农业科技中心建设项目绩效评价报告（终）

会计师事务所有限公司市2022年农业科技中心建设项目绩效评价报告项目名称：市2022年农业科技中心建设项目项目单位：市农林科学院委托单位：市财政局评价机构：会计师事务所有限公司评价时间：二〇二三年九月目录TOC\o"1-2"\h\u一、项目基本情况 市2022年农业科技中心建设项目支出绩效评价报告项目基本情况（一）项目概况1.项目背景2020年中央一号文件《关于抓好“三农”领域重点工作确保如期实现全面小康的意见》指出：加强农业关键核心技术攻关，部署一批重大科技项目，抢占科技制高点。加强农业生物科技研发，大力实施种业自主创新工程，实施国家农业种质资源保护利用工程，推进南繁科研育种基地建设。采取长期稳定的支持方式，加强现代农业产业科技体系建设，扩大对特色优势农产品覆盖范围，面向农业全产业链配置科技资源。加强农业产业创新中心建设。市农林科学院作为市唯一一所市政府直属的综合性农业科研单位，担国家、省市农业基础性、前沿性、公益性项目研究，农业高新技术研究与创新，农林科技成果的示范应用和科技服务工作。根据建筑工程质量司法鉴定中心《关于原市农业科学院科研楼工程的鉴定》（原建筑工程质量司法鉴定中心〔2020〕鉴检字第17号）作出的“原市农业科学研究院科研楼工程主体构件明显老化，地基载力不足，墙体裂缝尚在发展，存在重大安全隐患，不宜继续使用”鉴定意见，为提升市农业领域的科技创新水平、改善农业科研条件、加速农业科技骨干人才的培养，市开展农业科技中心建设项目。2.项目实施内容市农业科技中心建设项目建设内容包括：建设科研主楼和附楼各一座，结构形式为框架结构，项目用地面积10,001.2㎡，总建筑面积11,366.83㎡，其中地上7,401.83㎡，地下3,965㎡；主楼地上五层地下一层，附楼地上二层地下一层。室外工程包括地面硬化、绿化、围墙及附属配套设施。3.项目组织管理市农林科学院（以下简称“农科院”）负责市农业科技中心建设项目的组织实施，农科院委托工程项目管理有限公司负责招标代理工作，施工单位为集团有限责任公司，监理单位为工程项目管理有限公司，勘察单位为水文地质工程地质勘察院，设计单位为建筑设计有限公司。4.项目建设历程市农业科技中心建设项目于2020年2月25日取得《市行政审批局关于农业科技创新中心项目建议书的批复》（审批字〔2020〕51号）、2020年2月28日取得《市行政审批局关于农业科技创新中心项目可行性研究报告的批复》（审批字〔2020〕52号）、2020年6月10日取得《市行政审批局关于农业科技创新中心初步设计方案（概算）的批复》（审批字〔2020〕243号）。该项目于2020年3月24日取得建设项目选址意见书，2020年4月9日取得建设用地规划许可证，2020年7月6日取得建设工程规划许可证，2020年11月3日取得建筑工程施工许可证。项目2020年11月5日开工建设，实施过程中，因工程地质与初步设计阶段勘察结果有重大出入，变更基坑放坡方式，调整为基坑支护工程。2020年9月22日，建设单位向市行政审批局提交《变更农业科技创新中心项目基坑放坡方式的请示》，2020年9月25日保定市行政审批局审批通过上述请示，同意对基坑放坡方式进行调整。项目于2022年12月9日竣工。该项目1#科研楼、2#科研附楼和地下车库分别于2022年10月25日、2022年12月9日通过农科院自行组织的初步验收，1#科研楼和地下车库均已投入使用。2#科研附楼因农科院和施工单位在土方外运及回填、钢筋和外挂石材认价等方面未达成一致意见，暂未办理移交手续。截止2022年底项目绿化、档案馆单项验收尚未结束，待单项验收完成后由行政审批局牵头组织联合验收。目前，该项目竣工决算工作尚未开展。5.项目概算安排及资金使用情况（1）项目预算情况该项目概算资金总额为4,853.18万元，因施工过程中工程地质与初步设计阶段勘察结果有重大出入，工程设计规范、取费标准等政策变化调整概算至5,215.27万元，资金来源均为市本级资金。2022年年初预算为1,000万元，年中追加300万元，2022年预算资金总额为1,300万元。（2）资金支出情况依据《市财政局关于下达2022年地方政府一般债券资金指标的通知》（财教〔2022〕49号）和《市财政局关于下达2022年地方政府债券资金指标（第二批）的通知》（财教〔2022〕84号），2022年度财政局下达债券资金指标1,300万元，实际拨付资金为667.04万元，实际支出667.04万元；2023年5月财政局拨付550万元，已全部支出，剩余82.96万元的债券资金尚未拨付。（二）绩效目标1.绩效目标该项目未制定年初目标。2.绩效指标一级指标二级指标三级指标指标值产出指标数量指标建成数量≥11,366.83平方米质量指标建设质量标准≥100%时效指标完工时间2022年12月9日成本指标建设成本≤2,895.42元效益指标社会效益指标实验室建设≥16个生态效益指标生态影响提升我市绿色农业发展水平可持续影响指标持续使用时间≥70年满意度指标服务对象满意度指标服务对象满意度≥95%二、评价工作开展情况（一）评价目的、对象和范围1.评价目的该项目主要是依据财政支出绩效评价的理论与方法，客观公正地衡量2022年农业科技中心建设资金支出预期目标的实现程度，检验财政资金支出的效率和效果，及时发现存在问题，提高单位预算绩效管理的水平，推动财政预算绩效工作健康发展。2.评价对象范围（1）评价对象：2022年市农业科技中心建设项目；（2）评价资金范围：2022年度申请地方政府一般债券1,300万元；（3）评价时间段：2022年度；（4）评价主要内容：项目决策、项目管理、项目产出和项目效果情况。（二）绩效评价原则、评价方法、评价依据、评价指标体系1.评价原则（1）客观公正。评价内容客观、公正，标准统一、资料可靠，评价过程和结果依法公开，并接受监督。（2）科学规范。严格执行规定的评价程序，采用定量和定性相结合的综合分析方法，科学合理地对项目财政资金支出的经济性、效益性和有效性进行评价。（3）绩效相关。针对财政资金具体支出及其产出绩效进行评价，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。2.评价方法根据“农业科技中心建设项目”的特点，确定本次评价方法。本项目绩效评价综合采用绩效目标与实施效果比较法、成本效益分析法、因素分析法等进行评价，以对项目资金的使用过程和效果做出全面、准确和客观地评价。（1）绩效目标与实施效果的比较法。通过对项目产生的实际经济效益、社会效益与预期目标进行分析对比和定性分析、定量分析，分析哪些预期目标已经完成（包含全部完成和部分完成），哪些没有完成，从而评价财政支出绩效。（2）成本效益法。是指将一定时期的支出与效益进行对比分析，以评价绩效目标的实现程度。（3）因素分析法。是指通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素的方法。3.评价依据（1）《中华人民共和国预算法》；（2）《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）；（3）《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）；（4）《中共河北省委河北省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（冀发〔2018〕54号）；（5）河北省财政厅《全面实施预算绩效管理推进工作方案》（冀财预〔2019〕21号）；（6）《预算绩效管理重点突破领域有关工作事项》（冀财绩便函〔2020〕2号）；（7）《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（发〔2019〕9号）；（8）《市市级部门预算绩效管理办法》（财绩〔2019〕9号）；（9）《市市级部门预算绩效目标设定规范》（财绩〔2019〕10号）；（10）市财政局关于印发《市级项目支出绩效财政和部门重点评价工作规程（试行）的通知》（财评价〔2021〕10号）;（11）项目绩效目标申报表、项目工作进展汇报等相关材料，财政部门预算批复，年度决算报告；（12）财务会计资料；（13）项目成果及其他相关资料。4.评价指标体系评价指标体系以财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）为框架，结合2022年市农业科技中心建设项目的特点，设计了绩效评价指标体系，并进行指标细化和分值设定。绩效评价一级指标分为4个内容：即项目决策、项目管理、项目产出、项目效果，下设二、三级指标，总分值设定为100分，具体指标体系如下表，详细的指标体系评分表见附件1。市2022年农业科技中心建设项目指标体系一级指标二级指标三级指标分值决策（12分）项目立项（4分）立项依据充分性2立项程序规范性2项目前期工作执行情况（4分）前期手续办理合规性2前期手续办理及时性2绩效目标（4分）绩效目标合理性2绩效指标明确性2管理（23分）资金管理（12分）资金到位率4预算执行率4资金使用合规性4组织实施（11分）管理制度健全性3制度执行有效性4政府采购合规性4产出（31分）产出数量（6分）年初目标完成情况6产出成本（6分）建设成本控制有效性6产出质量（5分）质量达标率5产出时效（14分）建设进度合规性8验收的及时性6效果（34分）项目效益（34分）社会效益8生态效益8可持续影响8农科中心建设满意度10合计100（三）评价工作流程1.前期准备（1）成立绩效评价小组；（2）展开前期调研，收集并分析项目相关资料；（3）设计评价指标体系，制定评价工作方案。2.实施过程（1）拟定绩效评价通知书，明确评价任务、对象、内容、工作进程安排、需被评价单位提供的资料清单，通过财政主管部门下达。（2）对项目进行现场评价，根据绩效评价方案确定的现场评价抽样范围，进行调研访谈、资料收集核查、实地勘察、社会调查和分析评价并形成工作底稿。（3）根据工作底稿、评价指标体系、工作记录等情况形成初步评价结论，并与被评价单位充分交换意见。3.撰写评价报告对基础数据和资料进行汇总和综合分析，对照指标评价体系，全面客观分析项目支出绩效状况，作出具体绩效分析和结论，形成绩效评价报告初稿。4.验收阶段组织召开被评价单位和绩效主管部门参加的评审会，对绩效评价报告进行综合评审，根据评审会确定的调整意见进行完善，并提交报告终稿和佐证材料至财政验收。三、评价结论（一）评价结论会计师事务所有限公司根据市农林科学院提供的佐证材料，结合现场调研核查核实情况，依据评价指标体系，综合评定“市2022年农业科技中心建设项目”绩效评分为86分，绩效等级为“良”。从评价结果来看，市2022年农业科技中心建设项目总体绩效良好，但在项目绩效目标设定、制度执行、履行监督职责方面有待进一步提升。（二）评分结果评价得分汇总表评价指标指标分值评价得分得分率项目决策121083.33%项目管理231565.22%项目产出312787.10%项目效益3434100%评价总得分1008686%四、评价指标分析（一）项目决策1.项目立项（1）立项依据充分性2020年中央一号文件《关于抓好“三农”领域重点工作确保如期实现全面小康的意见》指出强化科技支撑作用，加强农业产业科技创新中心建设。为完善市农林科学院的基础设施建设，改善科研工作人员的工作环境，提升人居环境水平，保障科研工作的正常开展，经市政府审批，农科院开展农业科技中心建设项目。此项资金申请符合相关政策的要求，立项依据充分。该指标分值2分，评价得分2分。（2）立项程序规范性2019年7月市人民政府开展农业科技中心建设调度会议，为改善农业科研条件，实现市农业高质量发展，提出尽快启动农业科创中心建设。该项目2020年2月25日取得《市行政审批局关于农业科技创新中心项目建议书的批复》（审批字〔2020〕51号）、2020年2月28日取得《市行政审批局关于农业科技创新中心项目可行性研究报告的批复》（审批字〔2020〕52号）、2020年6月10日取得《市行政审批局关于农业科技创新中心初步设计方案（概算）的批复》（审批字〔2020〕243号）。项目申请、批复流程规范，资料文本较为齐全，立项程序规范。该指标分值2分，评价得分2分。2.项目前期工作执行情况（1）项目前期手续办理合规性该项目于2020年3月24日取得建设项目选址意见书，2020年4月9日取得建设用地规划许可证，2020年7月6日取得建设工程规划许可证，2020年11月3日取得建筑工程施工许可证。项目前期手续完善较为合规。该指标分值2分，评价得分2分（1）项目前期手续办理及时性该项目2020年11月3日取得施工许可证，于2020年11月5日取得工程开工令并正式施工，项目前期各项手续办理及时。该指标分值2分，评价得分2分。2.绩效目标（1）绩效目标的合理性该项目未制定年初绩效目标，无法考核项目绩效目标与实际工作内容相关性。该指标分值2分，扣减2分，评价得分0分。（2）绩效指标的明确性该项目从产出、效益和满意度指标三个方面进行指标设置，设置了数量指标、质量指标、时效指标、成本指标、社会效益满意度指标、生态效益指标、可持续影响指标及服务对象满意度指标。指标设置与项目密切相关。该指标分值2分，评价得分2分。（二）项目管理1.资金管理（1）资金到位率农业科技中心建设项目2022年雨伞资金为1,300万元。依据《市财政局关于下达2022年地方政府一般债券资金指标的通知》（财教〔2022〕49号）和《市财政局关于下达2022年地方政府债券资金指标（第二批）的通知》（财教〔2022〕84号），2022年下达债券资金指标1,300万元。因疫情及工程变更等影响，项目进度延期，2022年项目资金未全部达到拨付条件，2022年度实际拨付农科院债券资金667.04万元，资金到位率为51.31%。该指标分值4分，扣减3分，评价得分1分。（2）预算执行率农业科技中心建设项目2022年预算为1,300万元，依据2022年度财务明细账及会计凭证等资料，截止2022年12月底该项目的实际支出为667.04万元，预算执行率为51.31%。该指标分值4分，扣减3分，评价得分1分。（3）资金使用合规性项目建设单位严格执行财务管理规定，资金支付申请及审批程序规范。合同、发票、审批手续等资料附于支付凭证后，有效保证资金支出手续完备，操作规范，不存在资金截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。该指标分值4分，评价得分4分。2.组织实施（1）管理制度健全性农科院已制定财务管理制度和政府采购内部控制管理制度，但业务管理制度不够健全,缺少招投标、质量管理、安全管理、合同管理等制度。该指标分值3分，扣减1分，评价得分2分。（2）制度执行有效性项目单位资金申请、拨付等，基本符合财务管理制度；已收集勘察设计方、施工方、监理方等各方档案资料，资料基本齐全。但存在未在中标通知书规定日期内签订合同的问题，如：配电（高压）工程中标通知书日期为2021年1月21日，规定自中标通知书发出之日起30日内签订电力施工合同，合同签订日期为2022年3月3日。该指标分值为4分，扣减1分，评价得分3分。（3）政府采购合规性该项目仪器设备采购内容为实验仪器、设备、办公家具。市农林科学院委托工程项目管理有限公司集中采购实验室仪器和通用设备，采购方式为询价，符合《中华人民共和国政府采购法》第十八条“采购人采购纳入集中采购目录的政府采购项目，必须委托集中采购机构代理采购……”的规定；市农林科学院委托市政府采购中心采购办公家具，采购方式为询价。合同约定采购内容符合政府采购范围，且纳入年度预算采购计划，符合政府采购程序。该指标分值为4分，评价得分4分。（三）项目产出1.产出数量（1）年初目标完成情况项目年初数量目标为完成项目建设，建成面积11,366.83㎡，该项目于2022年12月9月竣工，建筑面积为11,366.83㎡，完成年初目标。该指标分值为6分，评价得分6分。2.产出成本（1）建设成本控制有效性依据《市行政审批局关于调整农业科技创新中心概算的批复》（审批字〔2022〕41号）文件，项目调整概算后金额为5,215.27万元。项目合同总金额为4,558.39万元，截止2023年5月24日已支付4,084.41万元，剩余473.98万元尚未支付。该项目尚未进行结算审计，依据合同金额预计不会超出概算。该指标分值6分，评价得分6分。3.产出质量（1）质量达标率该项目1#科研楼、2#科研附楼及地下车库建设内容，经市农林科学院组织施工单位、监理单位、勘察单位、设计单位、施工图审查机构进行初步验收，工程建设内容基本合格，质量全部达标。该指标分值5分，评价得分5分。4.产出时效（1）建设进度合规性依据初设批复该项目建设期限为2年，施工合同约定建设期限为2020年8月28日至2021年9月30日。项目实际开工日期为2020年11月5日，由于设计变更新增基坑支护工程、疫情反复，施工建材不能及时到场、环保检查、紧急抢险凤凰山小区支护桩侧移、较原计划多1个冬歇期等，工程延期至2022年12月9日竣工。项目建设进度与初设批复要求、合同约定相比滞后。该指标分值8分，扣减2分，评价得分6分。（2）验收的及时性该项目2020年11月5日开工，1#科研楼2022年10月25日竣工，2022年10月25日进行初步验收；2#科研附楼和地下车库2022年12月9日竣工，2022年12月9日完成初步验收，但因农科院和施工单位在土方外运及回填、钢筋和外挂石材认价等方面未达成一致意见，暂时未办理移交手续。截止目前，联合验收及竣工决算工作尚未开展。综上，项目整体验收及结算审计不够及时，该指标分值6分，扣减2分，评价得分4分。（四）项目效果1.项目效益（1）社会效益农业科技中心的建设能够改善农林科学院工作人员的科研环境，为引进先进的科研设施设备和高技术人才提供场所，提升市农业领域的科技创新水平，为市农业高质量发展奠定基础。该指标分值8分，评价得分8分。（2）生态效益农业科技中心建设项目的实施，能够改善科研人员的工作环境和农业科研条件，提升市绿色农业发展水平。该指标分值8分，评价得分8分。可持续影响农业科技中心投入使用，能够有效解决制约科研开展和对外交流合作的问题，改善市农科院基础设施条件，实现科研研究的可持续发展。该指标分值8分，评价得分8分。农科中心建设满意度通过调查问卷，科研工作人员对农业科技中心建设的满意度较高，达到95%以上。该指标分值10分，评价得分10分。五、存在的主要问题（一）未制定年初目标农业科技中心建设项目未制定绩效目标，绩效目标缺失，将会影响项目组织实施的效率。（二）制度执行不到位配电（高压）工程未在中标通知书规定日期内签订合同，配电（高压）工程中标通知书日期为2021年1月21日，规定自中标通知书发出之日起30日内签订电力施工合同，合同签订日期为2022年3月3日。六、建议和改进措施（一）重视绩效目标的制定建议提高对绩效目标设定的认识和重视程度，并从紧贴实际、注意标准和结果具体量化三个方面科学规范地设定绩效指标。（二）规范合同签订时间建议严格按照中标通知书约定的期限签署合同，避免出现因超出期限导致中标结果失去法律效力的情况。七、其他需要说明的问题无。八、附件附件1：2022年农业科技中心建设项目绩效评价指标评分表附件2：绩效评价工作组名单会计师事务所有限公司2023年9月12日会计师事务所有限公司2022年农业科技中心建设绩效评价指标评分表一级

指标二级指标三级指标分值指标解释评分标准得分

情况项目决策（12分）项目立项立项依据充分性2项目立项是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责，用以反映和考核项目立项依据情况。符合国家法律法规、相关政策、发展规划及部门职责要求，得满分，否则不得分。2立项程序规范性2项目申请、设立过程是否符合相关要求，是否有明确、齐全的项目申报资料、批复文件等。①项目按照规定的程序申请设立；

②所提交的审批文件、材料符合相关要求；

③事前已经过必要的可行性研究、绩效评估、集体决策等。

符合全部要求得满分，一项不符合扣0.5分，扣完为止。2项目前期工作执行情况前期手续办理合规性2前期项目勘察、设计、用地、环评、开工许可等工作落实是否合规，是否符合相关政策、法律法规要求。前期项目勘察、设计、用地、环评、开工许可等工作落实合规得满分；不符合不得分。2前期手续办理及时性2前期手续是否及时办理。前期手续及时办理，得满分；不及时，出现一次扣一分。2绩效目标绩效目标合理性2项目单位是否制定农业科技中心建设项目绩效目标，项目内容是否符合客观实际。①制定农业科技中心建设项目绩效目标，得1分；

②项目内容明确、合理，与项目单位职责密切相关得1分；0绩效指标明确性2依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。①项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，得1分，否则扣0.5分；

②与项目目标任务数或计划数相对应通过清晰、可衡量的指标值予以体现，得1分，否则扣0.5分。2项目管理(23分）资金管理资金到位率4资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）×100%。①资金到位率100%（4分）；

②85%（含）至100%（3分）；

③70%（含）至85%（2分）；

④70%以下（1分）。1预算执行率4项目预算资金是否按照计划执行，用以反映或考核项目预算执行情况。

预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）×100%。

实际支出资金：本年度项目实际拨付的资金。①预算执行率≥95%得4分；

②85%≤预算执行率<95%得3分；

③75%≤预算执行率<85%得2分；

④75%以下得1分；1资金使用合规性4项目资金使用是否符合相关的资金管理办法、财务管理制度等，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。①资金支出合规、审批手续完整、会计核算准确得满分，否则不得分；

②资金的拨付缺少审批程序和手续，每发现1起，扣0.5分，直至扣完；

③如出现资金截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，每发现1起，扣0.5分，直至扣完；

④如相关会计核算不够规范，会计核算科目与预算明细不一致，会计信息不真实、不准确的，每发现1起，扣0.5分，直至扣完。4组织实施管理制度健全性3项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全，用以反映和考核财务和业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。项目建设单位有相应的财务管理制度和业务管理制度得满分；财务或业务管理制度不健全得2分；缺少财务或业务管理制度不得分。2制度执行有效性4项目实施是否符合相关管理规定，用以反映和考核相关管理制度的有效执行情况。项目单位严格执行项目管理办法中的各项要求，按时提交各项资料；项目实施过程的管理规范、完整；采取了充分的监督控制措施得满分；每发现一处不符合扣1分，扣完为止。3政府采购合规性4项目是否符合政府采购相关制度规定，用以反映和考核相关采购制度的合规性情况。按照采购相关制度及中标（成交）内容签订合同，符合要求得满分；每