财务业务一体化模式

会计信息化岗位实训二（财务业务一体化模式）《会计信息化》一、实训目的目录二、实训的组织四、日常业务处理三、建账与系统初始化五、编制会计报表六、实训小结一、实训目的1.

能完成ERP环境下财务与业务人员核算和管理技能；

2.掌握会计信息化工作岗位之间的业务衔接关系和内部控制要求；

3.养成良好的会计职业素养

4.完成从单项技能向综合技能的过渡。二、实训的组织（一）分组

每8名同学一组，组成一个模拟公司的财务部门和采购、销售、仓储等业务部门。

在网络环境下进行，每组设置1台服务器，7个工作站。修改工作站参数，配置软件（用友ERP-8.72)。（二）岗位设置编号用户岗位权限001学生1会计主管账套主管（兼审核记账）002学生2总账会计总账系统、报表系统003学生3出纳出纳管理004学生4往来会计应收系统、应付系统005学生5存货会计存货核算系统006学生6采购主管采购管理系统007学生7销售主管销售管理系统008学生8仓库主管库存管理系统二、实训的组织三、建账与系统初始化1.建立账套

2.设置用户与权限

3.系统初始化

基础档案设置、总账系统初始化、应收系统初始化、应付系统初始化、采购管理系统初始化、销售管理系统初始化、库存管理系统初始化、存货核算系统初始化等四、日常业务处理（一）采购业务

（二）存货管理业务

（三）销售业务

（四）存货期末处理

（五）其他业务处理1.采购业务处理流程采购结算（采购管理）录入采购发票、录入运费发票（现付）（采购管理）录入审核入库单（库存管理）应付单据审核、录入审核付款单据、核销生成凭证（发票、付款单制单）（应付系统）单据记账（存货核算）生成凭证（存货核算）（一）采购业务（1）在采购管理系统录入采购发票、运费发票，现付（岗位：采购主管）（2）在应付系统审核发票，并制单（可合并）（岗位：应付会计）（3）在库存管理系统录入审核入库单

（岗位：仓库主管）（4）在采购管理系统采购结算（采购费用分摊、报账）（岗位：采购主管）（5）在存货核算系统中记账（库存明细账）并制单。（岗位：存货会计）2.采购业务处理举例例1：《综合实训二》题1对于单货同到业务，可以将采购和入库业务合并生成一张凭证1.在应付系统中先不制单2.在存货核算系统中制单时选择选项2.采购业务处理举例（1）在采购管理系统录入红字采购发票。

（岗位：采购主管）（2）在应付系统审核发票，并制单。

（岗位：应付会计）（3）在库存管理系统录入审核红字入库单。

（岗位：仓库主管）（4）在采购管理系统采购结算（岗位：采购主管）（5）在存货核算系统中记账（库存明细账）并制单。（岗位：存货会计）2.采购业务处理举例例2：《综合实训二》题21.存货业务处理流程录入审核入库单据和出库单据（库存管理）单据记账（存货核算）生成入库凭证（存货核算）（二）存货管理业务1.在库存管理系统录入审核材料出库单

（岗位：仓库主管）2.在存货核算系统中记账。（岗位：存货会计）注：因为选用的是全月加权平均法计算发出存货的成本，所以期末才制单。2.存货业务举例例3：《综合实训二》题31.在库存管理系统录入审核产成品入库单。

（岗位：仓库主管）2.在存货核算系统中记账，并制单。

（岗位：存货会计）2.存货业务举例例4：《综合实训二》题41.销售业务处理流程录入销售发票（现收、代垫）复核（销售管理）应收单据审核、录入审核收款单据（核销）生成凭证（应收单据、收款单、现结制单）（应收系统）出库单审核（库存管理）单据记账

（存货核算）（三）销售业务（1）在销售管理系统录入销售发票、录入审核代垫费用单，复核发票。（岗位：销售主管）（2）在应收系统审核应收单据，并制单（可合并）（岗位：应收会计）（3）在库存管理系统审核销售出库单。

（岗位：仓库主管）（4）在存货核算系统中记账。（岗位：存货会计）2.销售业务举例例5：《综合实训二》题5（1）在应收系统录入收款单（岗位：应收会计）（2）在应收系统审核收款单，并制单。

（岗位：应收会计）2.销售业务举例例6：《综合实训二》题61.存货期末处理流程采购管理、销售管理、库存管理系统结账期末处理（存货核算）生成出库凭证、

存货核算系统结账（存货核算）（四）存货期末处理1.将采购、销售、库存系统结账

(岗位：采购主管、销售主管、仓库主管）

2.在存货核算系统计算本期发出存货成本（期末处理）（岗位：存货会计）

3.在存货核算系统生成出库凭证（岗位：存货会计）

4.存货核算系统结帐（岗位：存货会计）2.存货期末处理举例例7：期末处理，并结转发出存货成本（五）其他业务1.其他业务在总账系统直接制单(岗位：总账会计）

例8：开出现金支票，从银行提取3000元现金备用。

2.出纳签字（岗位：出纳）

3.主管签字、审核、记账（岗位：会计主管）

4.月末对账、结账（岗位：总账会计）

使用报表模板生成资产负债表、利润表

(岗位：总账会计）

五、编制会计报