盘点管理制度

第十九章财产盘点管理管理制度第一节总则第一条为了规范盘点作业流程，提高盘点效率，确保存货及财产盘点的精确性，加强管理人员的责任心，保护公司的财产安全完整，特制订本制度。第二条本制度合用于股份公司、各子公司的存货、财务及其它财产的盘点。具体范畴以下：1、存货盘点：涉及原料、辅料、在制品、自制半成品、产成品等。2、财务盘点：涉及现金、票据、有价证券、租赁契约等。3、其它财产盘点：涉及固定资产、保管资产、保管品等。（1）固定资产：涉及土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具、管理用品等。（2）保管资产：属于固定资产性质，但以费用报支的零星设备设备。（3）保管品：以费用购置的物品。第二节盘点方式第三条公司的财产盘点方式涉及年终（中）全方面盘点、月末在制品盘点和月中抽查盘点。1、年终（中）盘点：（1）存货盘点：由生产部门会同财务部门于年(中)终时，实施全方面总清点一次。（2）财务盘点：由财务部门自行盘点。（3）其它财产盘点：由经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全方面总清点一次。2、月末在制品盘点：每月末对在制品，由生产部门会同财务部门实施全方面清点一次（品种较多的能够采用重点盘点）。3、月中抽查盘点：由财务部门告知有关部门主管后，会同经管部门，随机抽样盘点。第三节职责与注意事项第四条盘点前应根据盘点需要，指派有关人员。盘点参加人职责以下：1、总盘人：由财务总监担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。2、盘点负责人：由财务部经理作为每次盘点总负责人，统筹盘点工作，实时解决盘点中碰到的多个问题，掌握盘点进度与质量，确保盘点顺利完毕。3、主盘人：由各有关部门主管担任，负责实际盘点工作的组织协调。4、盘点人：由各有关部门主管指派或财产保管人担任（如仓库各仓区人员、生产各工序人员及财务部会计人员），负责点计数量并统计。5、监盘人：由总裁室视需要指派或有关部门的主管负责盘点监督之责。6、协点人：由各有关部门主管指派，负责盘点时，料品搬运及整顿工作。7、特定项目按月盘点及不定时抽点的盘点工作，亦应设立盘点人、监点人，其职责亦同。8、盘点数据真实性将直接影响核算及决策，财务部负责对各部门、各工序盘点小组组长进行盘点培训、宣导。各有关部门应予以全力配合。第五条盘点工作参加人员应注意事项：1、全部参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应进行准备的事项，必须进一步理解。2、盘点人员盘点当天一律停止休假，并须根据规定时间提早达成指定的工作地点向主盘人报到，接受工作安排。如有特殊事故而觅妥代理人应经事先报备核准，否则以旷工论处。3、全部盘点财务都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。4、盘点使用的单据、报表内全部栏位若遇修改处，均须经盘点人员签认始能生效，否则应追究其责任。5、全部盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算确实实资料为据，不得以猜想数据、伪造数据统计之。6、盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受盘点负责人指挥监督。7、盘点时间一经确认，任何部门或主管不得随意更改时间。若确因特殊状况要做稍微调节，应报财务部，经财务经理同意后方可更改。第四节盘点前准备事项第六条每次盘点前三天，财务部应将盘点计划报经财务总监同意后，以书面告知生产部、业务部、资材及品管部等有关部门作好生产安排工作，做好沟通协调工作，以免影响客户交期。第七条各部门有关人员应做好各区、各工序盘点准备工作，盘点小组负责人统一将盘点人员名单报送财务部，由财务部在盘点前一天召开盘点动员会，布置、培训盘点实质要点。1、经管部门将应行盘点的用品，预先准备妥当，所需盘点表格，由财务部门准备。2、存货的堆置，应力求整洁、集中、分类，并置标示牌。3、现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整顿并列清单。4、各项财产卡依编号次序，事先准备妥当，以备盘点。5、各项财务帐册应于盘点前登记完毕，如因特殊因素，无法完毕时，应由财务部门将尚未入帐的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等运用“结存调节表”一式两联，将帐面数调节为对的的帐面结存数后，第二联财务部门自存，第一联送经管部门。6、盘点期间已收到料而未办妥入帐手续的原、物料，应另行分别寄存，并予以标示。第八条不定时抽查盘点：1、盘点日期及项目，以不预先告知有关部门为原则。2、盘点前应由财务部门运用“结存调节表”将帐面数先行调节至盘点确实实帐面结存数，再进行盘点。3、不定时抽查盘点，应填列“盘存表”。第五节具体项目盘点规定第九条产成品盘点：1、盘点时间：每月1日上午8：00---10：002、盘点负责人：成品仓库全体人员；成品仓组长为该组盘点小组长，财务部指派一名会计人员主导该组盘点工作。3、成品仓库的盘点小组长接到盘点指令时，应确保在盘点开始前，检查本仓区内所保存成品的成品标签与否齐全、完整；若发现标签毁损，丢失，应及时进行补贴，以免盘点时难以确认，影响盘点进度及精确性；确保本仓区内所摆列物品与否按客户、产品类别分区集中摆放整洁。4、财务部会计按客户、产品编码排序打印盘点清册，以利盘点时查找对应的条目与实物核对，但不得体现帐面数量，以防盘点弄虚作假。5、盘点人员应进行分区，分块循序移动盘点，严禁按盘点清册的物品进行跳跃无序的寻找实物进行盘点，不得遗漏或重复盘点。同时应注意产品的主件、配件的关系及其产品编码对应。6、盘点结束后，参加盘点人员应集中一次互相复核所盘点的物品，以确保精确。并在盘点表上签字确认，任何人不得随意更改盘点成果。7、负责该组盘点的会计人员，应进行全程监盘并随机抽盘，确认数据无误后进行盘点数据录入及审核，使系统数据自动转换更新。会计人员将盘点差别成果，报送财务成本分析员处；第十条在制品盘点：1、盘点时间：每月1日上午8：00---10：002、盘点负责人：生产部各工序人员，各工序机长、组长为该区域盘点小组的组长。财务部指派一名会计人员进行现场指导盘点，监督、抽盘。3、各小组长要确保盘点前本区域内产品与否按产品归类，集中有序摆放，与否将竣工产品已办理入库。4、盘点时应按财务部提供“在制品盘点表”的统一格式及内容填写，分区、分块有序进行，不得遗漏或重复盘点。5、盘点对象：未竣工及已竣工但尚未入库之产品，以及车间中各工序中尚未耗用的多个辅料。盘点期间，严禁物品流动。该组主导盘点的会计人员应全程跟踪监盘及抽盘。6、会计人员对经确认无误的盘点进行资料整顿归档，报送财务部成本分析员处。7、经盘点确认并审核后的盘点数据，任何人不得随意更改。第十一条材料盘点：1、盘点时间：每月1日8：00-12：002、盘点负责人：材料仓库全体仓管员及协盘人员；财务部指派一名会计人员主导该组盘点工作。3、材料仓的班长为该区盘点小组组长；组长接到盘点告知，确保在盘点前全方面检查本仓区内各类材料与否已全部办理进、出仓及归位回仓，并及时录入Pack系统。4、盘点前一天应备好空白盘点表及彩色笔，规划分组盘点人员。5、材料盘点时应按组别及材料的纸种、幅宽等特性进行盘点。每类材料盘点完后应清点个数，核对与否与盘点表中个数一致，以避免漏盘、重盘。6、负责该组盘点的会计人员，应及时将盘点成果录入Pack系统进行比对复核，经确认数字无误后进行审核，使盘点数据自动转换更新。7、会计人员将盘点差别成果，报送成本分析会计处，任何人不得随着更改盘点数据。第十二条辅料、办公用品盘点：1、盘点时间：每月1日8：00-10：002、盘点负责人：辅料仓仓管、办公用品仓管及财务部指派一名会计主导盘点工作。3、辅料仓、办公用品仓管应在盘点前一天，对辅料、办公用品进行整顿，检查确认本仓区内的物料与否按品种、规格分别摆放，物料标记卡与否填写完整。如发现物料标记卡丢失、毁损应及时更换。4、检查确认盘点前全部物料均已办理进、出仓手续，并已录入系统。5、盘点期间暂停办理进、出仓手续。6、财务部会计按物料种类、料号排序打印盘点清册，以利盘点时查找对应的条目与实物核对，但不得体现帐面数量，以防盘点弄虚作假。7、会计人员经监盘或抽盘确认数据无误后，应将盘点资料及时录入系统，并予以确认审核，将盘点成果报送财务成本分析员处。第十三条现金、票据及有价证券盘点：1、现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目，除年终（年中）盘点时，应由财务部门会同经管部门共同盘点外，平时，财务部门主管最少每月抽查一次。2、盘点前应先将现金、零用金、票据寄存处封锁，并于核对帐册后启动，由会点人员与经管人员共同盘点。3、有价证券及各项全部权凭证等应确实核对认定，会点人依实际盘点数详实填列“有价证券盘点报告表”经双方签证确认报送财务部门主管，如有出入，应立刻报告总裁解决。第十四条固定资产盘点：1、固定资产每年最少实地盘点一次。清查盘点的时间普通应在每年的12月份进行。2、会计人员应参加固定资产盘点，以保持固定资产账实相一致，确保会计统计的对的性和完整性。3、固定资产盘点应由固定资产实物管理部门、使用单位和财务会计人员构成盘点小组。盘点小组应到现场逐项盘点实物，小构组员应在盘点统计上签字确认。4、盘点小组应对盘点状况详加统计，除核对实物外，还应：（1）检查固定资产的保管、使用和维护状况；（2）理解固定资产有无长久闲置、使用不当的状况；（3）理解固定资产有无保管不当、维护不够的状况。5、如盘点的设备或资产牵涉到专业技术知识，应当规定有关技术工程部门参加，在清查中结合技术鉴定，从而加强盘点工作的有效性。6、对盘盈、盘亏、毁损的固定资产，应当查明因素，写出书面报告，经总裁或董事会同意后，在期末结账前解决完毕。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。第六节盘点报告第十五条盘点物品时，盘点人员均应根据实际盘点数，详实统计于“盘点统计表”，并每小段应核对一次，无误者于该表上互相签名确认。若有出入者，必须重新盘点。第十六条盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”送财务部门审核。第十七条无论是那种类型的盘点，财务部门均应根据审核后的“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”，财产归口管理部门填写差别因素及解决意见后，转报财务总监和总裁审批。第十八条财务部根据获批的资产盘亏、盘盈报告，财务部进行有关账务解决，资产管理部门做资产的对应处分。第七节赔偿解决第十九条资产管理人员、保管人员有下列状况者，应送总裁议处或赔偿相似的金额：1、对所保管的资产有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者；2、对所保管的资产未经报准而私自移转、出借或损坏不报告者；3、未尽保管责任或由于过失致使资产遭受被盗、损失或盘亏者；第八节

账簿记载错误解决第二十条保管台账记载数量因漏记、错记、计算错误、未结账或账面记载不清者，对有关负责人处以500元下列的罚款。第二十一条保管台账记载数字如有涂改未经修改人盖章，有关凭证未整顿难以查核或有虚构数字者一律处以200元以上1000元下列的罚款。第九节盘点工作奖惩第二十条参加盘点工作的人员必须恪守本制度，体现优秀者，经由主盘人申报，予以适宜的奖励。第二十一条参加盘点工作的人员不恪守本制度规定，造成