中机认检：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）关于公司首次公开发行股票并在创业板上市的财务报表及审计报告

中机寰宇认证检验股份有限公司2023年1-6月、2022年度、2021年度、2020年度一合并利润表5一合并股东权益变动表9-12No.8,ChaoyangmenBeidajie,我们审计了中机寰宇认证检验股份有限公司(以下简称中机认检公司)财务报表，包括2023年6月30日、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年1-6月、2022年度、2021年度、2020年度的合并及母公了中机认检公司2023年6月30日、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年1-6月、2022年度、2021年度、2020年度对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见收入确认会计政策的披露参见财并财务报表附注六、32。并营业收入分别为365,982,402.04元、认是否恰当对中机认检公司财务数据特定目标或期望而操纵收入确认的固(1)获取中机认检公司销售与收入环节相并对关键节点实施穿行测试和检查，评估这些内部控制设计和运行的有效性；(2)对营业收入和毛利率的波动实施实质性分析程序，向管理层了解波动的原因，并判断收入和毛利率波动的合理性；(3)抽样检查与营业收入相关的销售合同、销售发票、销售回款等资料，结合管理层则的规定，并评估收入确认的真实性及完整性(4)结合应收账款和预收款项审计，对重要客户的销售收入执行函证，并对整个函证过程进行控制，函证内容包括期末余额以及当期确认收入的金额，确认收入交易的真实性和完(5)查询客户的工商资料及涉诉情况，并对重要客户进行实地走访，了解重要客户的经营状况及持续经营能力，与中机认检公司是否存在关联关系，核实主要客户的背景信息及双方的交易信息；(6)抽样检查中机认检公司资产负债表日前后确认的营业收入，核对销售合同、销售发票、销售回款等资料，评估收入确认是否在恰当的会计期间通过实施以上程序，我们认为中机认检公司管理层关于收入确认方面所做的判断是恰当的，营业收入确认符合企业会计准则的规定。金融工具减值会计政策的披露参见财务报表附注四、10;应收账款披截至2023年1-6月、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日，中机认检公司应收账款余额分别为211,794,885.83元、141,358,639.52元、131,629,752.58由于中机认检公司管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要运用重要按期收回或者无法收回，对财务报表的影响较为重大，因此我们将应收账款的可回收性识别为关键审计事项。执行的有效性；提政策；失的模型，我们评估了预期信用损失模型计量方法的合理性；对模型中相关历史信用损失数据的准确性进行了测试，评估历史违约损失百分比，根据对中机认检公司所在行业的了解及参考外部数据源，评估管理层对前瞻性信息调整的合理性：按照考虑前瞻性信息调整后的违信用风险组合的划分，检查了应收款项账龄，重新计算预期信用损失计提金额的准确性。会计准则的规定。(项目合伙人)冲冲附注2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日固定资产六、11开发支出长期待雄费用编制单位：中机喜字认证检验股份有限公司附注2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日其中：应付利自非流动负债；母公司资产负债表编制单位：中机衰宇认证检验股份有限公司项附注2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日货币资十七、1固定资产开发支出长期待排费用3编制单位：中机囊字认证检验股份有限公司附注2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日流动负债：资本公积编别单位：中机责字认证检验提份有量公司目2023年1-6月管瑞费用投该收益(模失以“-”譬销列)以体余成本计量的全融资产峰止确认收盐汇兑收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“—”号填列)公允价值变动收益(惧失以“—”号填列)信用减值损失(损失以“-*号填列)蛋产减值损失(损夫以“-”号填列)资产处置收益(损夫以“-”号填列)五、净利洞(净写损以*-”号填列)t.持续经营净利润(净亏损以”-”号填列)2.终止经营净利润(净亏损以”-”号填列)2.少数股东损益(净号损以“-”号填列)(一)不能重分类进报益的其他体合收益(二)将重分类进提盐的其住综合收益币财务报表折算差白属于少致级东的其他综合收益的模后净额日属于少数取东的综合收监总额八、每股收(一)基本每段收益(元/段)(二)转释每按收益《元/度)5编制单位：中机袁牢认证检验段份有眼公司编制单位：中机袁牢认证检验段份有眼公司阳注2023年1-6月销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用投货收益(损失以“—”号填列)以推余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收盐《拟失以“—”号填列)公允价值变动收益(损失以“—”号填列)信用减值损失(损失以“-”号填列)资产减值损失(损失以“-”号填列)资产处置收益(损失以“-”号填列)二、营业利润(亏损以“一”号填)减：营业外支出三、利润总额(亏损总额以“—”号填列)减：所得税责用四、净利洞(净亏损以“—”号填列)(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)(二)终止经营净利润(净亏损以“”号填列)(二)将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益(一)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(元/股)编轧单位：中机查宇认证检检世份有限公司编轧单位：中机查宇认证检检世份有限公司_项2023年1-6月向中典联行借款净增加漠向其他金展机构折入资金净地加题回购业务资金净增却籍发行借券收到的改金(适用新三板)37,692,881.7附注2023年1-6月发行债券收到的现金《适用新三板)82023年1-6月(三)利润分配白属于母公司股东权益备日属于段公司数东权益取(一)综合使盐总商(三)利润分配(六)其德法定代表人：主管会计工作负责人：日属子母公司所有者权盛腰(二)所育者投入和减少暂本(五》考项储备(六)其也4,108,295.法定代表人：会计机向负责人：2023年1-6月编制单位：中机素字认证检验股份有限公司(二)酸东投入和减少餐本(五)专项髓备(六)其他(三)利润分配1.提收盈余公积四)股东权益内部结转(五)专项储备2.本年使用(六)其他编制单位：中机查字认证检验股份有限公司编制单位：中机查字认证检验股份有限公司(三)利润分配2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)兴分局登记注册的股份制(合作)企业，注册资本100.00万元，初始设立各股东持股情出资比例(%)郑金城龚清清马世明马铁华白晓燕换发营业执照时将企业经济性质的描述从“股份制(合作)”变更为“集体所有制(股份合作)”。2007年12月6日，中汽认证中心与本公司原股东签订股权转让协议，以零值受让原股东以2007年9月30日为基准日所对应本公司净资产，2008年1月31日进行工商变出资比例(%)2009年4月，中汽认证中心分别以资本公积、盈余公积、未分配利润转增资本出资比例(%)2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)2017年8月11日，变更投资人中汽认证中心为机械科学研究总院。按照《机械总院出资比例(%)2017年12月，按照《机械总院关于同意“认检业务”实施重组的决定》机科企发出资比例(%)定》(机科企发[2017]691号)有关要求，按机械科学研究总院集团有限公司91.50%、中出资比例(%)2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)2019年10月31日，按照《关于同意工研资本投资参股批复》机科战投发[2019]463号文，机械科学研究总院集团有限公司同意工研资本出资2020年3月31日第二届第一次股东会通过上述变更，2020年4月17日完成注册资出资比例(%)机械科学研究总院集团有限公司工研资本控股股份有限公司中机生产力促进中心2020年12月7日第五次临时股东会审议并通过关于《宁波百寰企业管理合伙企业(有限合伙)、宁波百发企业管理合伙企业(有限合伙)、宁波百茂企业管理合伙企业(有限合伙)、湖州鼎友股权投资合伙企业(有限合伙)、工研资本控股股份有限公司分合伙)以增资方式向本公司投资人民币5,410.899426万元，宁波百发企业管理合伙企业企业(有限合伙)以增资方式向本公司投资人民币4,054.299978万元，湖州鼎友股权投资合伙企业(有限合伙)以股权投资方式将其持有的博也汽车科技(宁波)有限公司60%上述交易于2020年12月28日完成工商变更并修改公司章程。本次增资后，本公司出资比例(%)机械科学研究总院集团有限公司工研资本控股股份有限公司宁波百寰企业管理合伙企业(有限合伙)中机生产力促进中心宁波百茂企业管理合伙企业(有限合伙)宁波百发企业管理合伙企业(有限合伙)湖州鼎友股权投资合伙企业(有限合伙)2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)2021年9月2日中机寰宇认证检验股份有限公司创立大司，并于2021年9月30日完成工商变更。2021年9月14日，本公司控股股东机械科学研究总院集团有限公司，更名为中国机出资比例(%)中国机械科学研究总院集团有限公司工研资本控股股份有限公司宁波百寰企业管理合伙企业(有限合伙)中机生产力促进中心宁波百茂企业管理合伙企业(有限合伙)宁波百发企业管理合伙企业(有限合伙)湖州鼎友股权投资合伙企业(有限合伙)2021年12月6日，本公司之股东中机生产力促进中心，更名为中机生产力促进中心出资比例(%)中国机械科学研究总院集团有限公司工研资本控股股份有限公司宁波百寰企业管理合伙企业(有限合伙)中机生产力促进中心有限公司宁波百茂企业管理合伙企业(有限合伙)宁波百发企业管理合伙企业(有限合伙)湖州鼎友股权投资合伙企业(有限合伙)务；餐饮服务(限分支机构经营);住宿；资产评估；认证服务；特种设备检验检测。 2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)本集团合并财务报表范围包括5家2级子公司及2家3级子公司。增中机博也(宁波)汽车技术有限公司。2021年度、2022年度及2023年1-6月，本公司合并财务报表范围未发生变化。(1)编制基础(2)持续经营2.会计期间本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。3.营业周期2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)4.记账本位币2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)(1)外币交易(2)外币财务报表的折算(1)金融资产2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示(2)金融负债2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(含属于金融负债的衍生工2)金融负债终止确认条件2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)(4)金融工具减值1)金融工具减值计量和会计处理2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)项目承兑人信用不计提坏账准备风险等级未来经济状况的预测，通过违约风险散口和整票据类型应收账款及合同资产未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失预期信用损失率(%)1年以内1-2年项目预期信用损失率(%)1年以内1-2年2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)2-3年3-4年5年以上列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)本集团具有抵销已确认金额应收票据及应收账款的预期信用损失的确定方法参照上述9.(4)金融工具减值相关2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)其他应收款的预期信用损失的确定方法参照上述9.(4)金融工具减值相关内容描2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)2020年1月1日至2023年6月30日后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过3,000.00元的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备、其他设备等。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值折旧年限(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)1234电子设备55本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产16.使用权资产(自2021年1月1日起适用)使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)(1)初始计量(2)后续计量2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)摊销年限(年)1232020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组(包括商誉)是否发生了减23.租赁负债(自2021年1月1日起适用)(1)初始计量2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)1)租赁付款额2)折现率(2)后续计量(3)重新计量 (该情形下，采用原折现率折现);②保余值预计的应付金额发生变动(该情形下，采用原折现率折现);③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动(该情形下，采用修订后的折现率折现);④购买选择权的评估结果发生变化(该情形下，采用修订后的折现率折2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)1)检测服务2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)2)认证服务认证服务在向客户提供认证服务(包括初认证、扩变项、监督复评),并出具认证证3)汽车设计服务4)其他技术服务2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)28.租赁(1)租赁的识别2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)(2)本集团作为承租人1)租赁确认2)租赁变更3)短期租赁和低价值资产租赁2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)在(1)评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始寿命的大部分(不低于租赁资产使用寿命的75%);④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值(不低于租赁资产公允价值的90%。);⑤租赁资产性质1)融资租赁会计处理2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)定，采用原租赁的折现率(根据与转租有关的初始直接费用进行调整)),或者融资租赁2)经营租赁的会计处理2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)(1)重要会计政策变更1)新租赁准则：财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁 (2018年修订)》(财会[2018]35号)(以下简称“新租赁准则”)。经本公司第四届董事会第十一次会议于2021年8月27日决议通过，本集团于2021年1月1日起执行前本集团选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初(即2021年1月1日)的留存收益及财务报于新租赁准则首次执行日(即2021年1月1日),本集团的具体衔接处理及其影响2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)2)《企业会计准则解释第15号》财会[2021]35号：财政部于2021年12月31日发到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下统称试运行销售)的，应当按照《企业会计准则第14号——收入》《企业会计准则第1号——存货》产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第1号——存货》规定的应当确认为企业应当按照《企业会计准则第1号——存货》《企业会计准则第14号——收入》3)2022年11月30日，财政部发布了《关于印发<企业会计准则解释第16号>的通用初始确认豁免的会计处理”的内容自2023年1月1日起施行，对“关于发行方分类为2020年1月1日至2023年6月30日(2)2021年1月1日起执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目说明1)合并资产负债表项目2020年12月31日2021年1月1日使用权资产一年内到期的非流动负债租赁负债本集团根据新租赁准则，于2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为4.79%。2)母公司资产负债表(3)2022年1月1日起执行《企业会计准则解释第15号》调整执行当年年初财务报1)合并资产负债表首次执行《企业会计准则解释第15号》对本公司合并财务报表无影响。2)母公司资产负债表首次执行《企业会计准则解释第15号》对母公司财务报表无影响。(4)2023年1月1日起执行《企业会计准则解释第16号》调整执行当年年初财务报1)合并资产负债表首次执行《企业会计准则解释第16号》对本公司合并财务报表无影响。2)母公司资产负债表首次执行《企业会计准则解释第16号》对母公司财务报表无影响。2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)实际缴纳的流转税额教育费附加实际缴纳的流转税额地方教育费附加实际缴纳的流转税额企业所得税中汽认证中心有限公司中联认证中心(北京)有限公司中机科(北京)车辆检测工程研究院有限公司中机科(北京)车辆检测工程研究院有限公司延庆分公司中机科(北京)车辆检测工程研究院有限公司怀来分公司中机科(北京)车辆检测工程研究院有限公司德州分公司中机科(天津)汽车检测服务有限公司中机寰宇(山东)车辆认证检测有限公司中机寰宇(江苏)智能制造认证检测有限公司中机博也(宁波)汽车技术有限公司2.税收优惠1)增值税(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号规定),提供邮政服务、电信服务、现代年4月1到2021年12月31日，允许按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。有关增值税政策的公告》,《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年39号)第七条和《财政部税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2019年第87号)规定的生产、生活性服务业增值税加计抵减政策，执行期限延长至2022年12月312020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)日。根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第1号),执行期限延长至2023年12月31日。本集团2)所得税加计扣除比例的通知》(财税(2018)99号)规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2023年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例的公告》(财政部税务总局科技部公告2022年第16号)规定，科技型中小企业自2022年1月1日起，按照实际发生额的100%加计扣 (财政部税务总局科技部公告2022年第28号),高新技术企业在2022年10月1日至扣除，并允许在税前实行100%加计扣除。现行适用研发费用税前加计扣除比例75%的企业，在2022年10月1日至2022年12月31日期间，税前加计扣除比例提高至100%。 (财政部税务总局公告2023年第7号),企业开展研发活动中实际发生的研发费用，末形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照关事项的公告》(国家税务总局财政部公告2023年第11号),自2023年起，企业7月份预缴申报第2季度(按季预缴)或6月份(按月预缴)企业所得税时，能准确归集核算2020年至2022年9月期间，本公司之子公司中机博也(宁波)汽车技术有限公司2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示2022年10月1日至2022年12月31日期间，本公司之子公司中机博也(宁波)汽车中机科(天津)汽车检测服务有限公司、中机衰宇(山东)车辆认证检测有限公司、中机寰宇(江苏)智能制造认证检测有限公司及本公司之孙公司中联认证中心(北京)有限公之子公司中汽认证中心有限公司于2019年10月15日取得编号为GR201911002818的高新技术企业认证书，自2019年1月1日至2021年12月31日期间按照15%的税率征收企业所得税。2022年12月30日取得了编号为GR202211005210的高新技术企业认定书，自2022年1月1日至2024年12月31日期间按照15%的税率征收企业所得税。之子公司中机科(北京)车辆检测工程研究院有限公司于2019年7月15日取得GR201911000269号《高新技术企业证书》,有效期三年。自2019年1月1日至2021年12月31日期间享受15%的优惠所得税税率。2022年11月2日取得了编号为GR202211002775的高新技术企业认定书，自2022年1月1日至2024年12月31日期间按之下属单位中联认证中心(北京)有限公司于2018年9月10日取得编号为GR201811001916的高新技术企业认定书，自2018年1月1日至2020年12月31日期间按照15%的税率征收企业所得税；2021年10月25日取得编号为GR202111002589的高新技术企业认定书，自2021年1月1日至2023年12月31日期间按照15%的税率征收企业所2021年12月15日，本公司之子公司中机寰宇(山东)车辆认证检测有限公司取得由业证书》(证书编号：GR202137004692),有效期为三年。自2021年1月1日至2023年12月31日期间享受15%的优惠所得税税率。下属单位中机寰宇(江苏)智能制造认证检测有限公司于2022年11月18日取得了编号2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)政策的通知》,自2019年1月1日至2021年12月31日，对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率根据国家税务总局、财政部《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第12号),对小型微利企业年应纳税所得额不超过税务总局公告2022年第13号),对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过部税务总局公告2023年第6号),自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微公告》(财政部税务总局公告2022年第13号),自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计本公司之子公司中机博也(宁波)汽车技术有限公司于2021年1月1日至2022年12月31日期间对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按2022年1月1日至2022年12月31万元的部分，减按25%计入应纳税所得额。于2023年1月1日至2023年6月30日期间，对年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司中机寰宇(江苏)智能制造认证检测有限公司于2022年1月1日至2022年12月31日期间对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，于2022年1月1日至2022年12月31日期间对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额。于2023年1月1日至2023年6月30日期间，对年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税3)其他税费根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(2022第10号),本公司之子公司中机博也(宁波)汽车技术有限公司2022年、20232020年1月1日至2023年6月30日税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)项目2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日注：2020年12月31日其他货币资金为信用证保证金。2022年12月31日，受限资金为下属公司中机科(天津)汽车检测服务有限公司(以下简称中机科天津)光大银行天项目2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日应收利息2023年6月30日交易性金融资产项目2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日其中：债务工具投资2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)(1)应收票据分类列示项目2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日1)截至2023年6月30日已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目2)截至2022年12月31日已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目3)截至2021年12月31日已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目4)截至2020年12月31日已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目(3)按坏账计提方法分类列示2023年6月30日比例例(%)2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示2022年12月31日比例例(%)2021年12月31日比例例(%)2020年12月31日比例例(%)2023年6月30日计提比例(%)商业承兑汇票小计 1年以内(含1年1-2年2-3年3-4年 2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示(续)2022年12月31日计提比例(%)商业承兑汇票小计1年以内(含1年)1-2年2021年12月31日计提比例(%)商业承兑汇票小计1年以内(含1年)1-2年 (续)2020年12月31日计提比例(%) 1年以内(含1年)1-2年2020年1月1日至2023年6月30日(4)本期计提、收回、转回的应收票据坏账准备转回2022年度转回2021年度转回2020年度转回其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无2020年1月1日至2023年6月30日4.应收账款(1)应收账款按坏账计提方法分类列示1)截至2023年6月30日，应收账款按坏账计提方法分类列示2023年6月30日比例2023年6月30日计提理由唐鸿重工专用汽车股份有限公司预计无法收回泰安东岳重工有限公司沈阳北方交通工程有限公司预计无法收回深圳胜鸿智能装备有限公司预计无法收回山东亚中车辆股份有限公司预计无法收回江西亿维汽车制造有限公司预计无法收回河北兴发专用汽车制造有限公司预计无法收回山推抚起机诫有限公司预计无法收叵山东天亿重工股份有限公司张家口慧英专用汽车有限公司预计无法收回包头德翼车辆有限责任公司预计无法收回营口奥捷专用汽车制造有限公司预计无法收回安徽久利昌机械有限公司预计无法收回济宁市鲁星工程机械有限责任公司预计无法收回秦兴市宏大汽车配件制造厂预计无法收回拖(洛阳)东晨模具科技有限公司预计无法收回河北驰邦汽车部件有限公司预计无法收回预计无法收回预计无法收回 2020年1月1日至2023年6月30日②按组合计提应收账款坏账准备2023年6月30日计提比例(%)1年以内(含1年)1-2年2-3年3-4年2)截至2022年12月31日，应收账款按坏账计提方法分类列示2022年12月31日比例①按单项计提应收账款坏账准备2022年12月31日计提理由泰安东岳重工有限公司沈阳北方交通工程公司预计无法收回深圳胜鸿智能装备有限公司预计无法收回河北兴发专用汽车制造有限公司预计无法收回山推抚起机械有限公司预计无法收回山东天亿重工股份有限公司包头德翼车辆有限责任公司预计无法收回营口奥捷专用汽车制造有限公司预计无法收回安徽久利昌机械有限公司预计无法收回预计无法收回 2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示2022年12月31日计提比例(%)1年以内(含1年)1-2年3)截至2021年12月31日，应收账款按坏账计提方法分类列示2021年12月31日比例例(%)2021年12月31日计提比例(%)泰安东岳重工有限公司②按组合计提应收账款坏账准备2021年12月31日计提比例(%)1年以内(含1年)1-2年2-3年3-4年2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示2021年12月31日计提比例(%) 4)截至2020年12月31日，应收账款按坏账计提方法分类列示2020年12月31日比例2020年12月31日计提理由2020年12月31日计提比例(%)1年以内(含1年)1-2年2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示(2)应收账款按账龄列示2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日1年以内(含1年1-2年转回转回中机寰宇认证检验股份有限公司财务报表附注2020年1月1日至2023年6月30日转回转回(3)2022年度实际核销的应收账款项目其中2022年度重要的应收账款核销情况：款性质核销原因限责任公司定，普通债权清偿率为0%,2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况的比例(%)岛)有限公司1年以内徐州重型机械有限公司2-3年36,000.00司1年以内2,894,935.761-2年3,067,100.002-3年1,752,385.00安徽华菱汽车有限公司1年以内7,235,099.201-2年434,883.00公司1年以内4,669,687.741-2年2,140,600.002022年12月的比例(%)司1年以内2,226,602.74;1-2年4,513,685.00;2-3年12,000.00公司1年以内4,402,410.001-2年581,600.001年以内中国质量认证中心1年以内北京汽车制造厂(吉岛)有限公司1年以内2020年1月1日至2023年6月30日2021年12月公司1年以内5,810,790.941-2年708,909.432-3年1,212,630.19司1年以内6,613,105.511-2年435,075.47中国质量认证中心1年以内安徽江淮汽车集团股份有限公司1年以内1,912,582.001-2年2,017,198.00限公司1年以内 2020年12月的比例(%)司1年以内有限公司1年以内安徽江淮汽车集团股份有限公司1年以内山东唐骏欧铃汽车制造有限公司1年以内3,214,244.831-2年52,307.36德州市生态环境后1年以内 2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示(1)预付款项账龄项目2023年6月30日比例(%)1年以内(含1年)(续)项目2022年12月31日比例(%)1年以内(含1年)2-3年项目2021年12月31日比例(%)1年以内(含1年)(续)项目2020年12月31日比例(%)1年以内(含1年)(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况2023年6月30日的比例(%)1年以内中机衰宇认证检验股份有限公司财务报表附注2020年1月1日至2023年6月30日2023年6月30日的比例(%)中心富德生命人寿保险股份有限公司北京分公司1年以内北京埃普机电设备有限公司1年以内中国石化销售股份有限公司北京石油分公司1年以内北京亚康万玮信息技术股份有限公司1年以内2022年12月31日的比例(%)北京环宇盈享建筑有限公司1年以内北京亚康万玮信息技术股份有限公司1年以内徐州机科泽昌车辆科技有限公司1年以内威海广泰空港设备股份有限公司1年以内中国石化销售股份有限公司北京石油分公司1年以内238,252.41;1-2年1,599.142021年12月31日的比例(%)北京亚康万玮信息技术股份有限公司1年以内重庆赛尔特科技有限公司1年以内济南高远机动车检测有限公司1年以内公司1年以内229,241.281-2年5,803.59北京天瑞国科汽车技术有限公司1年以内中机寰宇认证检验股份有限公司财务报表附注2020年1月1日至2023年6月30日2021年12月31日的比例(%)2020年12月31日的比例(%)北京亚康万玮信息技术股份有限公司1年以内中国石化销售股份有限公司北京石油分公司1年以内成都青软青之软件有限公司1年以内成都方和圆科技有限公司1年以内北京守信物业管理有限公司1年以内6.其他应收款项目2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日应收利息应收股利其他应收款2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日2020年1月1日至2023年6月30日(1)其他应收款按款项性质分类款项性质2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日资金池业务(2)其他应收款坏账准备计提情况1)2023年6月30日其他应收款坏账准备计提情况未来12个月发生信用减值)发生信用减值)收款账面余额在本期 本期转回本期转销本期核销其他变动2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示2)2022年12月31日其他应收款坏账准备计提情况未来12个月发生信用减值)发生信用减值)收款账面余额在本期 本期转回本期转销本期核销其他变动3)2021年度其他应收款坏账准备计提情况未来12个月发生信用减值)发生信用减值)收款账面余额在本期 本期转回本期转销本期核销2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示未来12个月发生信用减值)发生信用减值)其他变动4)2020年度其他应收款坏账准备计提情况未来12个月发生信用减值)收款账面余额在本期一一本期转回本期转销本期核销其他变动(3)其他应收款按账龄列示2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日1年以内(含1年)1-2年2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示(4)其他应收款坏账准备情况1)2023年6月30日其他应收款坏账准备情况转回2)2022年12月31日其他应收款坏账准备情况转回3)2021年度其他应收款坏账准备情况转回4)2020年度其他应收款坏账准备情况转回其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况2020年1月1日至2023年6月30日1)2023年6月30日按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况比例(%)用车集团有限公司1年以内：101,400.001年-2年：2,650.00有限公司1年以内：220,000.001年-2年：20,000.00公司1年以内公司1年以内中电商务(北京)有限公司1年以内2)2022年12月31日按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况2022年12月比例(%)吉利汽车研究院(宁波)有限公司1-2年300,000.00;用车集团有限公司1年以内101,350.001-2年250,000.00公司1年以内汽车有限公司1年以内限公司1年以内13,000.00;2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示3)2021年12月31日按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况吉利汽车研究院(宁波)有限公司1年以内300,000.001-2年260.000.00集团有限公司1年以内361.450.01-2年189,800.00公司1年以内限公司1-2年限公司一4)2020年12月31日按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况比例(%)中国机械科学研究总院集团有限公司资金池1年以内287,484,827.901-2年64,752,537.44用车集团有限公司1年以内吉利汽车研究院(宁波)有限公司1年以内宁波吉利汽车研究开发有限公司1年以内北京弘洁建设集团有限公司1年以内(6)涉及政府补助的应收款项：无2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示(1)合同资产情况项目2023年6月30日项目2022年12月31日(续)项目2021年12月31日项目2020年12月31日(2)合同资产计提减值准备情况月31日2023年6月30日收回或转回(续)月31日月31日收回或转回2020年1月1日至2023年6月30日(续)月31日月31日收回或转回月31日月31日收回或转回(3)合同资产减值准备计提情况1)2023年1月1日至6月30日合同资产减值准备计提情况发生信用减值)2023年1月1日合同资产账面余额在本期一其他变动2)2022年度合同资产减值准备计提情况发生信用减值)发生信用减值2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示2022年1月1日合同资产账面余额在本期一 其他变动3)2021年度合同资产减值准备计提情况生信用减值)2021年1月1日合同资产账面余额在本期一其他变动4)2020年度合同资产减值准备计提情况信用减值)2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示生信用减值)2020年1月1日合同资产账面余额在本期其他变动8.其他流动资产项目2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日上市发行费用中机寰宇认证检验股份有限公司财务报表附注2020年1月1日至2023年6月30日9.长期股权投资北京九鼎国联认证有限公司(续)北京九鼎国联认证有限公司(续)北京九鼎国联认证有限公司中机衰宇认证检验股份有限公司财务报表附注2020年1月1日至2023年6月30日(续)北京九鼎国联认证有限公司项目2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日(1)固定资产情况1)2023年6月30日固定资产情况项目1.期初余额中机衰宇认证检验股份有限公司财务报表附注2020年1月1日至2023年6月30日 项目(1)购置(2)在建工程转入3.本期减少金额(1)处置或报废二、累计折旧1.期初金额(1)计提3.本期减少金额(1)处置或报废 1.期初余额3.本期减少金额四、账面价值1.期末账面价值中机寰宇认证检验股份有限公司财务报表附注2020年1月1日至2023年6月30日2)2022年12月31日固定资产情况项目一1.期初余额(1)购置(2)在建工程转入(1)处胃或报废二、累计折旧 1.期初余额(1)计提(1)处置或报废1.期初余额2020年1月1日至2023年6月30日项目四、账面价值1.期末账面价值项目1.期初余额(1)购置(2)在建工程转入(1)处置或报废二、累计折旧1.期初余额(1)计提(1)处置或报废2020年1月1日至2023年6月30日项目1.期初余额四、账面价值1.期末账面价值项目1.期初余额(1)购置(2)在建工程转入(3)企业合并增加(1)处置或报废二、累计折旧2020年1月1日至2023年6月30日项目1.期初余额(1)计提(2)合并增加(1)处置或报废1.期初余额四、账面价值1.期末账面价值2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示项目2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日工程物资(1)在建工程情况项目2023年6月30日东花园排放实验室发动机台架测试系统数据中心与园区网络采购发动机试验间辅助系统设施消防双回路应急电源车轮定位仪东花园排放实验室VECC联网视安全带锁扣耐久试验台项目2022年12月31日东花园排放实验室发动机台架测试系统动力电池安全测试平台安全带锁扣耐久试验台升举设备2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示项目2021年12月31日东花园排放实验室发动机台架测试系统机械冲击试验台项目2020年12月31日东花园排放实验室耐压爆破试验台制动管膨胀量试验台2020年1月1日至2023年6月30日 (2)重要在建工程项目本期变动情况1)2023年1-6月重要在建工程项目本期变动情况本期减少其他减少东花园排放实验室发动机台架测试系统发动机试验间辅助系统设施消防双回路应急电源东花园排放实验室VECC联网视安全带锁扣耐久试验台动力电池安全测试平台2020年1月1日至2023年6月30日(续)预算比例(%)化率(%)东花园排放实验室自筹自筹自筹发动机台架测试系统自筹数据中心与园区网络采购自筹发动机试验间辅助系统设施自筹AVLEMISSION排放测试系统自筹消防双回路应急电源自筹自筹东花园排放实验室VECC联网视频监控自筹安全带锁扣耐久试验台自筹自筹动力电池安全测试平台自筹自筹自筹中机寰宇认证检验股份有限公司财务报表附注2020年1月1日至2023年6月30日2)2022年度重要在建工程项目本期变动情况本期减少其他减少东花园排放实验室发动机台架测试系统动力电池安全测试平台安全带锁扣耐久试验台电力增容设施项目验室建设及配套设施购置项目驾驶员注意力仿真系统机械冲击试验台中机寰宇认证检验股份有限公司财务报表附注2020年1月1日至2023年6月30日预算比例(%)东花园排放实验室自筹自筹自筹发动机台架测试系统自筹自筹动力电池安全测试平台自筹自筹安全带锁扣耐久试验台自筹自筹电力增容设施项目自筹施购置项目自筹自筹自筹自筹驾驶员注意力仿真系统自筹自筹机械冲击试验台自筹自筹2020年1月1日至2023年6月30日3)2021年度重要在建工程项目本期变动情况本期减少其他减少东花园排放实验室发动机台架测试系统机械冲击试验台耐压爆破试验台制动管膨胀量试验台(续)预算比例(%)化率(%)自筹自筹中机衰宇认证检验股份有限公司财务报表附注2020年1月1日至2023年6月30日预算比例(%)化率(%)东花园排放实验室自筹自筹发动机台架测试系统自筹机械冲击试验台自筹自筹自筹自筹自筹耐压爆破试验台自筹制动管膨胀量试验台自筹4)2020年度重要在建工程项目本期变动情况本期减少其他减少东花园排放实验室2020年1月1日至2023年6月30日本期减少其他减少耐压爆破试验台制动管膨胀量试验台黑牡丹科技园21幢办公用房(续)算比例(%)本化率(%)自筹自筹自筹自筹东花园排放实验室自筹耐压爆破试验台自筹制动管膨胀量试验台自筹自筹黑牡丹科技园21幢办公用房自筹中机寰宇认证检验股份有限公司财务报表附注2020年1月1日至2023年6月30日12.使用权资产(1)2023年1-6月使用权资产明细项目1.期初余额3.本期减少金额二、累计折旧1.期初余额3.本期减少金额1.期初余额3.本期减少金额四、账面价值1.期末账面价值(2)2022年度使用权资产明细项目1.期初余额3.本期减少金额二、累计折旧1.期初余额2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示项目3.本期减少金额1.期初余额3.本期减少金额四、账面价值1.期末账面价值(3)2021年度使用权资产明细项目1.期初余额3.本期减少金额二、累计折旧 1.期初余额3.本期减少金额1.期初余额3.本期减少金额四、账面价值1.期末账面价值2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示(1)2023年1-6月无形资产明细项目1.期初余额(1)购置3.本期减少金额二、累计摊销 1.期初余额(1)计提3.本期减少金额1.期初余额3.本期减少金额四、账面价值 1.期末账面价值(2)2022年度无形资产明细项目1.期初余额(1)购置3.本期减少金额二、累计摊销1.期初余额中机寰宇认证检验股份有限公司财务报表附注2020年1月1日至2023年6月30日项目(1)计提3.本期减少金额1.期初余额3.本期减少金额四、账面价值1.期末账面价值(3)2021年度无形资产明细项目1.期初余额(1)购置3.本期减少金额二、累计摊销1.期初余额(1)计提3.本期减少金额 1.期初余额3.本期减少金额四、账面价值 1.期末账面价值2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示(4)2020年度无形资产明细项目1.期初余额(1)购置(2)企业合并增加3.本期减少金额二、累计摊销 1.期初余额(1)计提(2)企业合并增加3.本期减少金额 1.期初余额3.本期减少金额四、账面价值 1.期末账面价值(1)商誉原值本期减少中机寰宇认证检验股份有限公司财务报表附注2020年1月1日至2023年6月30日本期减少本期减少本期减少本期减少2)2022年度本期减少3)2021年度本期减少4)2020年度本期减少2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)本公司以中机博也(宁波)汽车技术有限公司(以下简称中机博也)的长期资产(固项目商誉减值准备余额②商誉的账面价值③=①-②资产组的账面价值⑥资产组预计未来现金流量的现值(可收回金额)⑧商誉减值损失(大于0时)⑨=⑦-⑧1)重要假设及依据2)关键参数单位名称预测期预测期稳定期本成本WACC)中机博也(后续为稳定期)2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示(1)2023年1-6月项目(2)2022年度项目(3)2021年度项目(4)2020年度项目(1)未经抵销的递延所得税资产项目尚未支付工资社保2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示项目暂估成本费用租赁负债(含一年内到期部分)项目尚未支付工资社保暂估成本费用租赁负债(含一年内到期部分)(续)项目尚未支付工资社保暂估成本费用租赁负债(含一年内到期部分)2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示(续)项目尚未支付工资社保暂估成本费用(2)未经抵销的递延所得税负债项目(续)项目(续)项目2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示(续)项目2023年6月30日项目尚未支付工资社保暂估成本费用资产评估增值-固定资产使用权资产2022年12月31日项目尚未支付工资社保暂估成本费用2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示项目租赁负债(含一年内到期部分)资产评估增值-固定资产使用权资产2021年12月31日项目尚未支付工资社保暂估成本费用租赁负债(含一年内到期部分)其中：资产评估增值-无形资产资产评估增值-固定资产使用权资产项目2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日0可抵扣亏损尚未支付工资2020年1月1日至2023年6月30日(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日017.其他非流动资产项目2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日(1)应付账款列示项目2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日(含1年)1-2年3年以上(2)账龄超过1年的重要应付账款2023年6月30日重庆哈丁科技有限公司2020年1月1日至2023年6月30日2023年6月30日北京振华机电技术有限公司尚未结算天津市青龙建筑安装工程有限公司尚未结算长春汽车检测中心有限责任公司尚未结算2022年12月31日北京振华机电技术有限公司尚未结算天津市青龙建筑安装工程有限公司尚未结算巨贸仪器(北京)有限公司尚未结算襄阳达安汽车检测中心有限公司尚未结算中国北方车辆研究所尚未结算北京航天金石科技有限公司尚未结算中汽中心盐城汽车试验场有限公司尚未结算长春汽车检测中心有限责任公司尚未结算大连洪城商贸有限公司尚未结算 20.合同负债项目1年以内(含1年)1-2年3年以上2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示21.应付职工薪酬(1)应付职工薪酬分类项目本期减少2023年6月30日短期薪酬存计划辞退福利福利(续)项目2021年12月31日本期减少2022年12月31日短期薪酬存计划辞退福利福利(续)项目2020年12月31日本期减少2021年12月31日短期薪酬离职后福利-设定提存计划辞退福利他福利2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)(续)项目2019年12月31日2020年12月31日短期薪酬存计划辞退福利福利注：本公司之子公司中机博也(宁波)汽车技术有限公司自2020年12月31日纳入合并范围，以上薪酬的本期增加列包含因合并范围变动引起的薪酬增加额582,713.85(2)短期薪酬项目本期减少2023年6月30日贴职工福利费社会保险费其中：医疗保险费工伤保险费生育保险费费劳务费(续)项目2021年12月31日职工福利费2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示项目2021年12月31日社会保险费其中：医疗保险费工伤保险费生育保险费工会经费和职工教育经费劳务费(续)项目2020年12月31日2021年12月31日职工福利费社会保险费其中：医疗保险费工伤保险费生育保险费工会经费和职工教育经费劳务费(续)项目2019年12月31日2020年12月31日职工福利费社会保险费工伤保险费生育保险费工会经费和职工教育经费2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示项目2019年12月31日2020年12月31日(3)设定提存计划项目2022年12月31日本期减少2023年6月30日失业保险费企业年金缴费项目2021年12月31日本期减少2022年12月31日失业保险费企业年金缴费(续)项目2020年12月31日本期减少2021年12月31日失业保险费企业年金缴费项目2019年12月31日本期减少2020年12月31日失业保险费企业年金缴费2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示22.应交税费项目2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日教育费附加地方教育费附加印花税其他税费23.其他应付款项目2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日应付利息应付股利23.1应付股利项目2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日有限公司(有限合伙)(有限合伙)2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示项目2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日(有限合伙)(有限合伙)23.2其他应付款款项性质2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日党费、工会经费个人往来及报销款工资奖金等24.一年内到期的非流动负债项目2023年6月2022年12月2021年12月2020年12月25.其他流动负债项目2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日项目2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示项目2023年6月30日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日(1)递延收益分类项目2022年12月31日本期减少项目2021年12月31日本期减少2022年12月31日(续)项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日(续)项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日中机衰宇认证检验股份有限公司财务报表附注2020年1月1日至2023年6月30日(2)政府补助项目政府补助项目2022年12月平台应急交通装备检验检测公共综合服务平台智能化机场地面设备能力建设研究机械制造行业能源管理体系技术研究及示范应用重点装备制造行业碳达峰、碳中和公共服务平台估(A)2020年1月1日至2023年6月30日(续)政府补助项目应急交通装备检验检测公共综合服务平台机械制造行业能源管理体系技术研究及示范应用重点装备制造行业碳达峰、碳中和公共服务平台军用包装木构件质量要求(修订GJB2818)网络化快速制造的增材制造(3D打印)中机寰宇认证检验股份有限公司财务报表附注2020年1月1日至2023年6月30日政府补助项目2020年12月2021年12月应急交通装备检验检测公共综合服务平台网络化快速制造的增材制造(3D打印)军用包装木构件质量要求(修订GJB2818) 2020年1月1日至2023年6月30日(续)政府补助项目2019年12月应急交通装备检验检测公共综合服务平台范应用共服务平台共服务平台网络化快速制造的增材制造(3D打印)28.股本(实收资本)(1)2023年1-6月股本变动情况：2020年1月1日至2023年6月30日期末股权比例(%)中国机械科学研究总院集团有限公司工研资本控股股份有限公司宁波百寰企业管理合伙企业(有限合伙)中机生产力促进中心有限公司宁波百茂企业管理合伙企业(有限合伙)宁波百发企业管理合伙企业(有限合伙)湖州鼎友股权投资合伙企业(有限合伙)(2)2022年度股本变动情况：期末股权比例(%)中国机械科学研究总院集团有限公司工研资本控股股份有限公司宁波百寰企业管理合伙企业(有限合伙)中机生产力促进中心有限公司宁波百茂企业管理合伙企业(有限合伙)宁波百发企业管理合伙企业(有限合伙)湖州鼎友股权投资合伙企业(有限合伙)2020年1月1日至2023年6月30日(3)2021年度股本变动情况：期末股权比例(%)中国机械科学研究总院集团有限公司工研资本控股股份有限公司宁波百寰企业管理合伙企业(有限合伙)中机生产力促进中心有限公司宁波百茂企业管理合伙企业(有限合伙)宁波百发企业管理合伙企业(有限合伙)湖州鼎友股权投资合伙企业(有限合伙)注：本公司于2021年9月30日完成股份制改革工商变更。2020年1月1日至2023年6月30日期末股权比例(%)中国机械科学研究总院集团有限公司工研资本控股股份有限公司宁波百寰企业管理合伙企业(有限合伙)中机生产力促进中心有限公司宁波百茂企业管理合伙企业(有限合伙)宁波百发企业管理合伙企业(有限合伙)湖州鼎友股权投资合伙企业(有限合伙)注：2020年12月28日本公司收到18,781.48万元股东出资，其中3,623.39万元计入实收资本，其中宁波百寰企业管理合伙企业(有限合伙)1,043.89万元，宁波百茂企业管理合伙企业(有限合伙)782.17万元，宁波百发企业管理合伙企业(有限合伙)736.25万元，工研资本控股股份有限公司829.57万元，湖州鼎友股权投资合伙企业(有限合伙)231.51万元。2020年1月1日至2023年6月30日(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)(1)2023年1-6月资本公积变动情况项目本期减少(2)2022年度资本公积变动情况项目本期减少(3)2021年度资本公积变动情况项目本期减少(4)2020年度资本公积变动情况项目注：2020年12月28日本公司收到18,781.48万元增资款，其中15,158.09万元计入理合伙企业(有限合伙)3,272.13万元，宁波百发企业管理合伙企业(有限合伙) (有限合伙)968.49万元。(1)2023年1-6月专项储备变动情况项目本期增加本期减少(2)2022年度专项储备变动情况项目本期减少2020年1月1日至2023年6月30日(3)2021年度专项储备变动情况项目本期