PPP项目招商实施方案

xxxx市主城区污水处理厂PPP工程招商实施方案xxxx资产投资管理参谋2023年1月1目录第一章方案编制的目的和依据..........................4一、案编制的目的..................................4二、案编制的依据..................................4第章工程背景.....................................6一、行业背景........................................6二、区域背景......................................7三、工程具体情况..................................8第三章工程实施的目标、原那么和根本内容.............9一、实施目标........................................9二、实施原那么......................................9第四章工程PPP融资模式分析.....................11一、交易结构.....................................11二、投资结构.....................................12三、融资结构.....................................12四、操作模式的初步分析...........................14五、法律协议框架说明.............................14第五章关键性问题分析..............................18一、关于特许经营.................................18二、本工程的法律框架和法律关系...................19三、潜在投资人的要求.............................20四、职工安置.....................................21五、土地政策.....................................21六、污水处理结算单价及调价机制...................22七、政府监管.....................................22八、政府的应急处理...............................23九、关于税收优惠问题.............................23十、实施PPP前的相关准备工作.....................23十一、关于相关部门的审批问题.....................24十二、风险因素及防范.............................24第一章方案编制的目的和依据一、方案编制的目的本方案旨在通过对xxxx市主城区污水处理厂PPP工程市场化的背景、工程交易结构、工程的投资收益及财务效益预测、融资的风险因素和防范措施等内容的研究，从xxxx市政府的角度审慎地预测此次融资能够到达的主要目的和存在的主要问题，分析投资者经营期内可能的投资回报率和投资回收期限，为xxxx市政府领导的决策提供参考。二、方案编制的依据〔一〕公用事业市场化1、国务院《关于2005年深化经济体制改革的意见》〔国发[2005]9号〕，明确提出“推进供水、供气等市政公用事业市场化进程〞。2、建设部《关于加快市政公用行业市场化进程的意见》〔城建[2002]272号〕，明确提出了“鼓励社会资金、外国资本采取独资、合资、合作等多种形式，参与市政公用设施的建设，形成多元化的投资结构〞。3、建设部《市政公用事业特许经营管理方法》〔建设部[2004]126令〕，规定了特许经营有关各方的权利、责任以及市场准入和退出、招标投标、中期评估、监督检查、临时接管、公众参与等一系列制度，对城市供水、供气、供热、公共交通、污水处理、垃圾处理等在内的市政公用行业实行特许经营。4、国家计委、建设部、国家环保总局《关于推进城市污水、垃圾处理产业化开展的意见》〔计投资[2002]1591号令〕，为城市污水、垃圾处理产业化的开展作了原那么性指导和具体规定。5、苏政发〔2003〕9号《省政府关于进一步推进全省城市市政公用事业改革的意见》6、国办发〔2005〕60号《关于进一步标准国有企业改制工作的实施意见》〔二〕政府监管建设部《关于加强市政公用事业监管的意见》〔城建[2005]154号令〕，要求城市人民政府应当从市场准入和退出的条件及程序、特许经营协议的完善、中介机构的选择、产品和效劳质量的监督检查以及本钱监管等多方面对市政公用事业的投资、建设、运营实施行政管理与监督。第二章工程背景一、行业背景就宏观的法律政策环境而言，xxxx市就城市污水处理业务对外招商完全符合国家对市政公用事业改革的方向。2002年底，国家建设部发布了《关于加快市政公用行业市场化进程的意见》，明确提出城市供水、供气、污水、垃圾处理等经营性市政公用设施的建设和运营应推向市场，要求尽快在市政公用行业引入竞争性机制，建立政府特许经营制度，鼓励外资和国内各类社会资本投资城市市政公用事业，参与改组改造市政公用存量资产，逐步建立起多元化的城市市政公用事业投资机制。2004年建设部又公布了《市政公用事业特许经营管理方法》和局部特许经营协议参考文本，国家出台的一系列政策性和指导性文件，形成了市政公用行业改革的法律框架，为本次xxxx市污水处理资产PPP工程招商提供了法律保障。从市场环境来看，随着国内经济的深入开展，对污水处理的需求正快速增长。国家鼓励市政公用行业市场化的政策导向进一步刺激了本身就处于快速开展阶段的国内城市市政投资市场。2002年之后的水务市场风起云涌，大量长期沉淀的国有水务资产得到盘活，困扰水务企业的产权问题得到根本解决，原先模糊的政企关系得到进一步的理清。有专家指出：2003年是水务市场的市场化元年，以招商引资，打破垄断为特点；2004年是产权改革年，推进了传统国有水务企业的改制，引发了水业产权体制改革；2005年将是制度建设年，要进一步完善监管体系，加强公众参与和政府监管，理顺投融资体系；2006年之后是深化改革年，要在全国范围内推进市政公用事业的市场化改革，从沿海等东部省市扩展到中西部地区，加快市政公用事业的整体改革改制，促进行业内的市场体系建设。目前市政公用行业投资市场投资需求强烈，有多家活泼于国内水处理领域的中外投资人，其中有专营水务的大型跨国公司，有开始投资城市市政行业的国内上市公司，有国内的专业水务运营商，也有一些规模相对较小但对城市公用行业保持高度兴趣的投资人。加之城市公用行业一般具有自然垄断性，能形成较为充足的现金流，收益虽然不高但十分稳定，投资风险相对较小，很容易引起投资人的兴趣。xxxx市早在2003年即成功实施了市自来水公司国有产权转让，在全国范围内树立了市政公用事业改革的典范，也为xxxx市积累了相当的经验。xxxx市在2023年启动主城区污水处理厂PPP市场化工程，面临的是一个较为成熟和理性的投融资市场，也有不少成功经验可以借鉴和学习，当前市场环境的根本面对此次招商工程是有利的。二、区域背景xxxx市位于江苏省北部，介于北纬33°8—34'25，东经117°56'—119°10'之间，属于陇海经济带、沿海经济带、沿江经济带的交叉辐射区。总体呈西北高，东南低，最高点海拔高度71.2m，最低点海拔2.8m。全市总面积8555平方公里，其中陆地面积占77.6%，耕地面积659万亩，总人口515万，面积和人口在江苏13个省辖市分别列第4位和第7位。下辖三县二区〔沭阳县、泗阳县、泗洪县、宿城区和宿豫区〕，共111个乡〔镇〕、4个街道，1418个行政村。xxxx属暖温带季风性气候，平时气温14.2℃，年均降水量910毫米，年均日照总时数2291.6小时。xxxx交通十分便利，水陆干线四通八达。京杭大运河纵贯南北，内河通航里程达897公里。京沪高速公路、宁宿徐高速公路、宿新一级公路建成通车，新长铁路、205国道、305省道穿境而过，徐宿淮盐高速公路、宿沭一级公路、宿邳一级公路正在兴建。西距徐州观音国际机场60公里，北离连云港白塔埠机场100公里，南至南京禄口国际机场260公里，空港优势非常明显。市区地势由北向东南坡降，市区北部最高标高为32m〔黄海高程系，下同〕左右，其两侧地面标高一般为20m左右，主城区中部最高处27m左右，西侧最低22m左右，东侧最低19m左右。三、工程具体情况〔一〕xxxx市污水处理概况1、污水处理管理体制xxxx市水务局是xxxx市管理城市供水和排水工作的行业主管部门。2、xxxx市污水处理现状xxxx市城区现状排水体制为合流制，已建设形成一套较为完整的排水管道系统。xxxx市主城区污水处理厂主要收集废黄河与京杭大运河之间的宿城区的城市污水。〔二〕污水处理厂概况本PPP工程涉及城南污水处理厂(5万立方米/日)、河滨污水处理站(0.5万立方米/日)、城东污水处理厂〔3万立方米/日〕和宿城区洋河污水处理厂〔2万立方米/日〕的投并运营，至特许经营期满无偿移交全部工程设施并保证正常运行。第三章工程实施的目标、原那么和根本内容一、实施目标本工程市场化运作的目标为“引资、引制、引智、引治〞，具体包括以下几方面：1、优化xxxx市的经济结构，实现公用事业投资的新渠道新模式，提升xxxx市的投资环境。2、引进水务产业战略投资人，引入先进的技术和效劳，提高水务资产运营效率和行业效劳质量。3、理顺xxxx市根底设施的政企关系，为xxxx市根底设施创造新体制、新机制提供契机。二、实施原那么1、主动性原那么水务产业投资人由于具有相对较为丰富的投融资经验和行业运作经验，在工程中很会利用这种信息优势，争取许多潜在的有利条件。对此，政府应掌握主动，在招商前必须内部先拟定详细的实施方案，事先考虑各种情况，明确自己的合作目标和合作要求，以应对合作过程中可能出现的各种事件，顺利实现自身目标。2、价值最大化原那么在市场化招商融资之前应认真测算自身的预期价值，以使自身资产实现价值最大化。另外，尽可能广泛接触有兴趣的投资者，比拟各种投资方案，使污水处理厂的价值能得到市场化的表达。3、资源优势互补原那么在引进战略投资者的过程中，除了充分考虑对方的资本实力外，还应多方考察其经营管理、技术、效劳等综合能力，以使今后新公司的运营能发挥其在这方面的优势。4、有效监管原那么工程公司成立后，其日常的运营由工程公司根据公司章程自行负责，政府一般不应干预公司的正常运营，但是政府必须加强行业监管。政府监管主要是通过《污水处理特许经营协议》和《污水处理效劳协议》完善污水处理的政府监控体系，对市场化后的工程公司的日常运营、维护、管理进行监管。第四章工程PPP融资模式分析鉴于xxxx市拟将主城区污水处理厂对外进行公开招商，使xxxx市排水环节实现市场化，工程运作方式为PPP招商，具体结构如下：一、交易结构经营权转让工程的交易结构是将现有的污水处理设施经营权，以公开招商的方式转让给专业投资人，专业投资人在当地设立工程公司，在特许经营期内负责工程资产的经营，并按约定收取污水处理费，在特许经营期届满后，工程公司须将相关资产完好、无偿的移交给政府制定的机构：在上述工程交易结构中，需要指出的是：特许经营权的授权主体是经政府授权的市政公用特许权管理部门或行业监管部门。特许经营权授予对象是由投资者组建的工程公司，而不是单个投资者。授权机构代表政府向工程公司购置污水处理效劳并支付相应的污水处理效劳费。二、投资结构工程的投资结构可以归纳为如以下图：三、融资结构在招商方案中对工程融资结构和担保结构进行分析的主要目的是考察经营权转让交易框架在投融资方面的可行性。该融资担保结构的主要条件应该符合国际惯例〔如果希望吸引国际性投资者的话〕，能够为交易双方所接受。此外，在招商方案阶段对融资及担保结构进行设计的好处，还在于可以充分利用招商中介的经验，结合招商推荐阶段的市场反应，使方案设计具备较强的可操作性，防止出现可能的被动局面。工程融资结构参看以下图：需要说明的是，本工程的融资结构是一种基于收费权的工程融资，即经营者〔工程公司〕以履行本工程特许经营协议和污水处理效劳协议为前提，以特许经营期内预期可收取的污水处理费收费权作为主要质押品，向商业银行/银团申请长期工程贷款。同时，投资者在本工程实现稳定的商业运行前，为工程公司的贷款提供阶段性的保证担保，以及为增强银行融资信心，必要时由政府提供抚慰函等次级担保品，共同构成了该工程融资的担保结构。监管部门对经营风险控制可以通过特许经营协议、污水处理效劳协议、日常监管及国家对特许经营权的法规等措施实现。招商方可以要求工程公司获得工程担保便利前应符合如下条件：·工程公司自有资本金比例不低于30%。较高的资本金比例可以增加经营者的责任和对工程的承诺。·安排临时监管机制。要求工程公司接受监管部门的临时接管条件，是控制经营风险的有力手段。·明晰的工程融资协议。政府/招商方应该参与工程公司和资金方之间的融资谈判，在融资协议签订前即约定风险控制措施，明确各方责任，同时制定特殊情况下的补救措施。四、操作模式的初步分析在污水PPP工程中，交易所涉及的主要变量是特许经营期限、转让价格、污水处理单价、预计处理水量及保证水量，其中，特许经营期和水量应根据工程设施及当地的实际情况，综合分析予以确定。在特许经营期限及水量因素确定之后，处理单价及转让价格两者之间存在互为因果的正向关系，即处理单价越高，转让价格越高，或处理单价越低，转让价格越低，反之亦然。污水PPP工程通行操作模式为：固定特许经营期、处理单价，由投资人对工程转让价格竞争报价。招商方通过研究分析工程设施的污水处理运营本钱，设定合理的处理单价后，由投资人对转让价格进行竞争。其优点在于处理单价可以充分考虑到工程设施工艺及设备的实际情况，予以科学确实定，保证了工程结构的合理性，同时也有效锁定了政府以后须支付的污水处理本钱，降低了日后的财政负担。五、法律协议框架说明在工程法律协议中主要是《投资竞争人须知》、《产权转让协议》、《特许经营协议》和《污水处理效劳协议》，在上述协议中有以下问题需要特别重视：〔一〕《投资竞争人须知》中的有关问题1、相关协议的签署主体。主要是《产权转让协议》《污水处理的特许经营协议》《污水处理效劳协议》，根据xxxx市政府职能机构设置，请政府明确《产权转让协议》、《特许经营协议》和《污水处理效劳协议》的政府方面签署代表。2、投资竞争保证金。为保证投资竞争人严格按照本招商程序及其在投资建议书中的承诺履行各项义务，同时考虑工程的资产总量及类似工程经验，应谨慎考虑投资竞争保证金的数额。根据惯例，建议本工程的投资竞争保证金金额为5,000,000元。3、评审的组织。本次招商工作的评审将按照“公开、公平、公正〞的原那么进行，在投资竞争人提交投资建议书后，成立评审小组进行评审，评审成员安排7-9名，由工程领导小组成员和相关专家组成，另安排监察人员全程参与。评审小组对投资人提交投资建议书进行评审并排出前三名报工程领导小组审核。具体评审方式和方法将在评审手册中明确。4、评审因素权重设置。对投资人提交的投资建议书实行百分制评审，要求投资人在投资建议书中提交三个方案〔分别是运营开展方案、财务方案、法律方案〕和一个报价，总分为100分。根据本次招商工程的目标，不仅要实现存量资产的变现，减轻政府在水务行业的投资压力，而且要实现员工平稳过渡、企业持续开展，因此前三项安排30分且总得分不得低于20分，投资竞争报价占70分，建议对四个因素的权重设置如下：运营开展方案20分财务方案5分法律方案5分投资竞争报价70分其中运营开展方案、财务方案和法律方案是互相联系，有机统一的，用于综合考量投资竞争人。运营开展方案主要考察投资竞争人对新公司的管理、技术和规划方面的建议和能力；财务方案主要是考察投资竞争人的资金能力、支付能力和报价是否合理；法律方案中包含了招商方确定的前提条件、交易结构及合同双方的权利义务，投资竞争人不得对其有实质性变更，否那么将影响其得分甚至做为废标处理。投资竞争报价是一个最为客观的因素，是实现政府盘活存量资产的一个重要手段，但也不宜过高，否那么会影响投资人对上述三个方案的重视度，按照以往的工程经验，我们建议确定为70分较为适宜。〔二〕《产权转让协议》中的有关问题资产范围和资产总量要通过严格的审计和评估确定，主要注意：纳入招商范围的资产问题不良资产的处置问题国债和外国政府贷款的问题行政指令性担保问题土地使用方式问题〔三〕《特许经营协议》中的有关问题1、需明确特许经营的区域范围。新公司在效劳范围内拥有独家排他性的污水处理权利，同时也承当在此区域内污水处理的义务；2、特许经营期满后的移交。特许经营期满后，投资人向政府移交其全部的污水处理资产，是无偿移交还是有偿移交要根据工程的经济强度而定；3、特许期提前终止补偿。在特许经营权提前终止后，政府回收该公司，但要根据造成提前终止的责任方来确定回购金额及违约责任，具体补偿金额应合理确定；4、新公司的股东变更限制。为保证污水公司的稳定经营，新公司在成立后五年内，不得变更其股东；五年后的股东变更应得到政府的书面批准，请领导小组明确。〔四〕《污水处理效劳协议》中的有关问题1、污水处理费是xxxx市的行政事业性收费，本协议中双方确定的初始污水处理效劳价格是协议价格，协议价格要以污水处理费为根底，综合考虑政府的实际承当能力和投资人的投资收益来设定：2、污水处理效劳费的计算。以新公司的正常运营为前提，政府应根据协议的规定污水处理效劳费等于实际处理水量与污水处理效劳价格之乘积。3、行业监管及监管部门的设立。对污水处理厂的监管是政府的责任，也是保证城市污水处理效劳的保障，监管机构不仅要对进水水质进行监管，更重要的是对污水处理的水质及新公司的日常运营进行监管，为此有必要设立专业性较强的监管机构，严格监管程序和监管项次，该机构的设立应与新公司开始商业运营同步进行。第五章关键性问题分析一、关于特许经营1、特许经营权的政策依据特许经营权是指经政府或其授权的有权行政主管部门批准，通过市场竞争机制选择市政公用事业投资者或者经营者，明确其在一定期限和范围内经营某项市政公用事业产品或者提供某项效劳的制度。目前特许权授予的指导性文件是建设部2004年126号令《市政公用事业特许经营管理方法》，本方法已于2004年5月1日起实施，该方法对特许权授予的内容、区域、范围及有效期限；产品和效劳标准；价格和收费确实定方法、标准以及调整程序；设施的权属与处置；设施维护和更新改造；平安管理；履约担保；特许权的终止和变更；违约责任；争议解决方式等关键性问题作了原那么性的指导。2、特许经营权的授权主体市政公用事业的特许经营权从根本上讲是城市地方政府拥有的一种权利，政府可以直接或者通过其授权监管部门将该项权利授予某个特定的企业或组织。所以，特许经营权源于政府，应该由政府或其授权部门作为授权主体。根据城市市政公用行业的性质，xxxx市污水处理行业的特许经营权的授权主体应是xxxx市政府或其授权部门即xxxx市水务局。3、特许经营期限特许经营权的期限是投资者测算投资本钱和财务分析的重要参数，授权主体在确定该期限时需要考虑以下因素：〔1〕期限的长度应使投资人能着眼于企业的长期投资、运营和开展，防止短期行为；〔2〕期限内投资人可能实施的技术改造或设备重置投资的回收问题，期限过短会影响投资人进行这类资本性投资，从而不利于企业的开展；〔3〕目前水价体系改革滞后,在一定时期内水务经营仍将是微利行业，如果设定的特许经营期过短,将导致投资人难以收回本钱,影响出资意愿；〔4〕符合相关法律法规及政策规定。按照2002年国家计委、建设部、环保总局《关于印发推进城市污水、垃圾处理产业化开展意见的通知》和2004年《市政公用事业特许经营管理方法》中规定，投资城市自来水和污水处理，经营期限最长可达30年。综合考虑以上因素，并且鉴于xxxx市的污水工程属于利润率低、回收期长的公用事业工程，建议本次招商工程的特许经营权期限可定为25年，充分用足政策空间。二、本工程的法律框架和法律关系〔一〕法律框架本工程法律框架将以《xxxx市主城区污水处理厂特许经营协议》为主合同，以《污水处理效劳协议》为附件。《xxxx市主城区污水处理厂特许经营协议》作为主合同，由xxxx市政府或其授权的污水处理行业主管部门作为合同一方，投资者所成立的工程公司作为合同另一方签订，主合同主要解决污水处理厂特许经营权的内容、范围和期限，污水处理价格确实定及支付，建设时间的安排，关于合作期间不可抗力的损失处理，污水处理厂的经营，污水处理厂资产的移交三个过程中协议双方的权利与义务，三个过程实施的方式、方法及应注意的关键性问题。《污水处理效劳协议》作为主合同的附件，由xxxx市政府授权的在特许期内对新公司进行监管的行业主管部门作为合同一方，投资者所成立的工程公司作为合同另一方签订。主要是标准工程公司在特许经营期限内的经营污水处理的行为。对于监管部门而言，主要是对工程公司处理污水后的付款义务和对工程公司处理污水行为的监督管理，以防止工程公司在短期利益的驱动下，做出有违公共利益和平安的行为；对于工程公司，有获得污水处理费用的权利，按照效劳协议保质保量的完成污水处理并接受有关主管部门的监督管理。通过上述二个法律文件，把本工程所涉及到的主体之间的风险、权利、义务作合理的配置，对工程运作过程中关键问题都作了适当的安排。〔二〕法律关系本工程的根本法律关系如以下图所示：投资竞争者通过竞争成为本工程的投资方，并成立工程公司，xxxx市政府或其授权部门与工程公司签订《xxxx市主城区污水处理特许经营协议》，授予工程公司污水处理特许经营权；由xxxx市政府授权的行业监管部门与工程公司签订《污水处理效劳协议》。三、潜在投资人的要求此次引入的投资人应该是集资本、水务行业的技术和管理“三位一体〞的战略合作伙伴，并且能够无偿的向xxxx市的污水处理事业提供有关的先进技术和管理经验，对员工进行培训，确保新公司成立后能够在生产能力、技术和管理方面更进一步。就本工程来讲，我们认为投资人应满足以下资格条件：1、中国境内外注册的具有独立法人资格的企业，其注册资本在5000万元人民币以上，净资产不少于10000万元人民币。2、境内企业应有国家环保总局颁发的正式有效的环境保护设施运营资质〔生活污水和工业废水专业〕；境外企业应具有类似的运营资质；企业拟任用经营管理、技术管理负责人须具备相应的从业经历和业绩。3、本工程建议不接受联合体投标。4、独立投标人近五年内在国内有一个以上类似工程〔指相当规模的污水处理厂〕融资建设、运营管理经验。四、职工安置原那么上为保持职工队伍稳定，投资人应尽力全部无条件接受全部现有职工。职工安置应遵循以下原那么〔一〕、在人员安置过程中，坚持以人为本的原那么，切实维护职工的利益。所以建议给予企业员工一段过渡期，在过渡期内企业不得解聘员工。过渡期过后，要严格规定每年解聘员工的数量。〔二〕、坚持依法操作、分类处理的原那么。要以现行法律法规为依据，分类处理企业与员工的劳动关系。〔三〕、遵守老实信用和公开、公正、公平的原那么，据实计算应支付员工的各项费用。〔四〕、坚持履行民主程序的原那么。人员安置方案要广泛听取工会和职工的意见，保证员工的参与权、知情权和监督权，安置方案要经过职工代表大会的审议并公示无异议后才能执行。五、土地政策工程特许权授予后，工程公司在约定的特许经营期内可以使用该土地，但不得用于除污水处理之外的其他目的，也不享有对该等划拨土地的使用权和处置权，并应按时缴纳土地使用税等相关税费，对于洋河污水处理厂土地，属于集体性质，每年要缴纳土地租用金〔3万/年〕。六、污水处理结算单价及调价机制污水处理结算单价是指市政府根据新公司的运营本钱等因素，按照相关协议约定向其支付的污水处理价格，投资人据此获得投资回报。污水处理结算单价与向社会公众征收的污水处理费是不一致的，一般来说要低于污水处理费。污水处理结算单价与投资人的投资总额是相关的，在同样的特许经营期限内，投资人的投资总额越大，对污水处理结算单价的要求就越高。由于特许经营期较长，因此在特许经营期内，协议双方可对污水处理价格建立调价机制，每两年由双方协商按调价公式对污水处理效劳价格进行调整，首次调价可定为特许经营期开始后第3年末。七、政府监管城市污水处理通过特许经营由投资者在一定期限内经营与维护，鉴于企业是以利润最大化为其经营目标，因此，加强城市污水处理厂建设和运行的监管是各级建设行政主管部门的重要职责，政府有必要对其调控。尤其是作为市政根底设施工程，不仅关系到公共财政资金投入的效益，而且直接影响到城镇的生态环境，关系到广阔人民群众的切身利益，关系到城市的可持续开展。因此，地方政府应发挥其应有职能，保证城市污水处理的正常运行，采取有效措施，切实加强城市污水处理厂建设运行的监管工作。根据建城[2005]第154号《关于加强市政公用事业监管的意见》，建设部门应加强市政公用事业的监管工作，市政公用事业监管主要包括：市场进入与退出的监管、运行平安的监管、产品与效劳质量的监管、价格与收费的监管、管线网络系统的监管、市场竞争秩序的监管等。污水处理厂市场化以后，如果因进水水质不达标而导致出水水质不达标，工程公司不但不负任何责任，反而有向政府要求赔偿的权利。因此，我们建议，xxxx市政府必须明确监管主体，统一排水许可证的发放主体与管网的维护管理主体，更有利于特许经营期内对工程公司的监管。八、政府的应急处理如果投资人违约、经营失败或其他不可抗力因素，政府可以收回或提前终止特许经营权，对改制企业实施临时接管，临时接管的标准可以包括：1、临时接管单位由政府监管部门指定，在确定新的投资人或政府运营管理单位之前，负责污水处理厂的正常运营；2、投资人在指定的接管单位完成接管前，应行使善良看守人职责，继续维持正常的经营效劳；3、投资人应在行业监管部门规定的时间内，将维持企业运营所必需的资产或档案，在正常运营情况下全部移交给指定的接管单位。九、关于税收优惠问题为鼓励社会资本积极参与本次工程的竞争，需要政府明确融资过程中可能给予相关税收优惠及费用减免政策。为了增强工程的吸引力，建议xxxx市政府在权力范围内为工程落实一定的税费优惠政策。十、实施PPP前的相关准备工作实施PPP工程前需要准备好以下必备资料：(1)需处理完毕与转让资产有关的债权债务关系并解除对转让资产的任何形式的担保，确保不形成工程公司承当原xxxx市主城区污水处理厂和／或与转让资产相关联债务的任何风险；(2)依据国有资产管理的相关规定完成转让资产的资产评估、出具有效的评估报告并按规定由国有资产管理部门予以核准或备案；(3)职工代表大会审议通过由本协议各方共同制订的职工安置方案；(4)明确目前污水处理厂所有设施的根本性能参数；(5)整理与污水处理厂有关的合同文件。十一、关于相关部门的审批问题此次市场化可能涉及到水务、发改、国资、财政、税务、物价、国土、环保等部门，建议在操作过程中注意听取上述部门专家意见，对于权力范围内的审批手续积极协助、从简从快，给予支持。十二、风险因素及防范我们所称工程风险是指市政公用根底设施工程在特许权授予、工程建设、运营、维护、移交等阶段里发生损失的可能性。风险识别是对这类工程运作过程中存在的风险因素进行系统地辨识和归类，并分析产生风险事件的原因；风险控制那么是在风险识别的根底上设计和安排如何有效地控制、躲避和分担风险的措施。任何大型根底设施工程，实际运作中总是存在各种不同的风险因素〔不确定性〕。风险管理理论和实践中一种被广为接受的观点是：风险应由最有能力控制与管理该类风险的一方来承当。基于上述认识，结合本工程的实际情况，从参与各方〔包括政府、招商人、投资人、银行、保险公司等等〕角度对工程风险进行描述和分析，以期使招商人在招商工程结构设计和安排相关权利义务关系之前对风险的性质、风险管理人和管理方法有更深入的认识，使工程结构更加合理，运作过程更加顺畅。以工程参与各方对风险因素的可控性为标准，可将风险因素划分为核