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文档简介

现金管理制度第一条医院建立现金库存限额的管理制度，超出库存限额的现金应及时存入银行。第二条医院必须根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本单位的实际状况，拟定本单位现金的开支范畴。不属于现金开支范畴的业务应当通过银行办理转账结算。第三条现金使用的范畴严格按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》的规定执行。公司可在下列范畴内使用现金：员工工资、津贴。个人劳务酬劳。根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等多个奖金。多个劳保、福利费用以及国家规定对个人的其它支出。出差人员必须随身携带的差旅费及应报销的出差补贴费用。结算起点100元一下的零星开支。中国人民银行拟定需要支付现金的其它支出。除以上规定外，支款项超出使用现金限额3000元部分，不得以现金支付；确需全额支付现金的，需经主管领导同意。医院现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付单位本身的支出。单位借出款项必须执行严格的授权同意程序，严禁私自挪用、借出货币资金。出纳员向银行提取现金，应当填写《现金提取单》，并写明用途和金额，由财务主管同意后提取。医院获得的货币资金必须及时入账，严禁收款不入账。医院应当严格按照《支付结算方法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。医院应当定时检查、清理银行账户的开立及使用状况，发现问题，及时解决。医院应当加强对银行结束凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。医院应当严格恪守银行结算纪律，不准签发没有资金确保的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、获得和转让没有真实交易和债券债务的票据，套取银行和别人资金；不准无理回绝付款，任意占用别人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。医院应当指定专人定时核对银行账户，每月最少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明因素，及时解决。医院应当定时和不定时地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，及时查明因素，作出解决。医院职工因工作需要借用现金，须填写《借款单》，注明借用现金的用途，经各有关主管领导同意后方可支取。各业务人员应及时清理借款，医院应视业务需要制订还款期限及方法。办理现金报销业务，经办人要具体统计每笔业务开支的实际状况，填写《报销单》，注明用途及金额。出纳员要严格审核应报销的原始凭证，根据成本管理、费用管理有关审批权限进行审核无误后，办理报销手续。支付个人的临时工工资、顾问费等，出纳员根据有关规定和医院领导的批示，以及通过审核的《支出凭单》，并由经办人、收款人签章后，支付现金，同时办理代扣个人收入所得税手续。

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