我国农村商业银行盈利模式与风险管理研究

我国农村商业银行盈利模式与风险管理研究摘要随着我国经济体制改革的步伐不断加快，以及我国银行业的发展格局不断深化，银行业所面临的国内外竞争压力也日渐加强。我国农村商业银行是农村信用合作社改革的产物，是一个较为特殊的群体，近年来已经成为银行业当中不容忽视的一支队伍。在银行业不断改革的大背景下，农村商业银行面临着十分激烈的竞争压力。因此怎样提高我国农村商业银行的盈利能力、增强其市场竞争力，已经成为银行业近年来的焦点问题。我国农村商业银行具有与大型商业银行不同的特点，存在着如风险管理信息系统比较落后、风险管理流程不够健全、风险管理文化氛围还未形成、内部管理存在一定的局限性等问题。因此，本文意在希望通过研究分析相应的文献综述，找到农村商业银行盈利模式和风险管理的问题，并能够给予好的解决方案，进而能够改善当前农村商业银行盈利模式单一、风险高等问题，促进农村商业银行的发展。关键词：农村；商业银行；盈利模式；风险管理

StudyonProfitModelandRiskManagementofRuralCommercialBanksinChinaABSTRACTWiththeacceleratingpaceofChina'seconomicsystemreformandthedeepeningofChina'sbankingdevelopmentpattern,thedomesticandforeigncompetitivepressuresfacedbythebankingindustryarealsoincreasing.China'sruralcommercialbanksaretheproductofthereformofruralcreditcooperativesandarelativelyspecialgroup.Inrecentyears,theyhavebecomeateamthatcannotbeignoredinthebankingindustry.Underthebackgroundofcontinuousbankingreform,ruralcommercialbanksarefacingfiercecompetitionpressure.Therefore,howtoimprovetheprofitabilityofruralcommercialbanksandenhancetheirmarketcompetitivenesshasbecomethefocusofbankingindustryinrecentyears.RuralcommercialbanksinChinahavedifferentcharacteristicsfromlargecommercialbanks,suchasbackwardriskmanagementinformationsystem,imperfectriskmanagementprocess,lackofculturalatmosphereofriskmanagement,andsomelimitationsofinternalmanagement.Therefore,thepurposeofthispaperistofindouttheproblemsofruralcommercialbanks'profitmodelandriskmanagementthroughresearchandanalysisofrelevantliteraturereview,andtoprovidegoodsolutions,soastoimprovethecurrentsingleprofitmodelandhighriskofruralcommercialbanks,andpromotethedevelopmentofruralcommercialbanks.Keywords:ruralareas;commercialbanks;profitmodel;riskmanagement

目录一、绪论 5二、文献综述 5三、我国农村商业银行的盈利模式 6（一）中间业务（租赁、收付、担保） 6（二）传统业务（存贷） 6四、我国农村商业银行风险管理的现状 6（一）风险管理信息系统比较落后 6（二）风险管理流程不够健全 7（三）风险管理文化氛围还未形成 7（四）内部管理存在一定的局限性 8五、我国农村商业银行的发展对策 9（一）构建全面风险管理组织架构 9（二）强化风险管理制度体系建设 10（三）优化风险管理信息沟通机制 11（四）促进银行资本充足率的提高 12（五）拓展盈利能力强的业务模式 12六、结语 13参考文献 14一、绪论农业是我国经济的第一产业，在我国经济产业的占比中有着举足轻重的地位，它是我们一切生产和生活的基础，当今互联网高速发展的时代，第三产业得到飞速的发展，而我国自古以来都引以为傲的农业却进入了发展困境，由于我国相比较世界其他农业大国而言，生产技术尚未成熟，信息传达的准确性和及时性也有待于提高，农业生产投入较为巨大，农产品质量及产量还有待提高，在当前农业生产仍有大部分处于非集中化生产的环境下，大量的中小农户生产在前期投入有许多的困难，这就需要农村商业银行的出现来帮助他们解决问题，但是，农业生产有着季节性、周期性、信息的滞后性，再加上当前我国经济正处在转型期，农产品价格的波动使得农户的生产收益更加具有未知性，使得农业生产陷入了恶性循环，而与此同时这一系列不良因素的影响，也给农村商业银行的发展，带来了许许多多的阻碍，大量非人为的坏账使得从农村商业银行的发展变得十分艰难；前期十分困难的信用程度考核，同样使得银行在人员工作上的开资加剧，农村商业银行风险控制管理愈发重要，与此同时多样化的盈利模式也成为了农村商业银行在新时代的有力竞争手段。二、文献综述在2017年，学者Loh.john就对广州及重庆的农村商业银行做了细致的研究，他指出农村商业银行的盈利模式和风险管理研究中，其深受地域性影响的问题是不可回避的；而另一美国学者LaDue.Eddy曾对银行业的结构对农村金融市场的影响做了相应的研究，他通过分析当前农村贷款环境、立法的变化以及收益与成本的问题，分析得出改变农村商业银行的结构不失为一种合理管控风险提高收益的好方法。姚娟在2018年6月以江西省农村商业银行为例，她指出，在农村商业银行的风险管理中不容忽视的一项，就是小微信贷业务，她从农村商业银行小微信贷业务的内涵特征入手，阐述了其出现的原因，以及相应的解决方案。而在盈利模式层面，有许多学者在近期提出了一些较为新颖的思路。浙江大学的张弛在2018年以德清农商行为例，通过固定效应模型对农村商业银行的竞争力进行测度并对其影响因素进行分析，得出资本充足率、成本收入比、不良贷款率贷款总额等等都与农村商业银行的竞争力有相关性关系。朱晓宇在2018年5月提出，互联网金融对农村商业银行的盈利与风险的影响，他通过分析后得出互联网金融确实对我国农村商业银行盈利能力、信用风险、流动性风险都产生了影响。三、我国农村商业银行的盈利模式（一）中间业务（租赁、收付、担保）中间业务是商业银行为客户办理支付和其他委托事项而收取手续费的业务的总称。具体业务主要有：（1）汇兑业务，客户将现款交给银行，由银行汇给住在其他地方的第三者；（2）信用证业务，客户委托银行向异地卖主支付货款的商品信用证业务，和客户将一定现款交与银行换取一种凭证，用于在该行其他城市的分支机构或往来银行汇兑现金的货币信用证业务；（3）代收业务，银行代替客户收取各种款项、接受委托代替客户买卖有价证券、贵金属和外汇；（4）信托业务，银行代人管理财产、办理遗产转让、保管有价证券和贵重物品等等。（二）传统业务（存贷）传统业务，包括一般贷款、简单外汇买卖、贸易融资等，主要是靠大量分行网络、业务量来支持。存款是存款人基于对银行的信任而将资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。存款是银行对存款人的负债，是银行最主要的资金来源。存款业务是银行的传统业务。银行是通过存款、贷款、汇兑、储蓄等等的业务，承担信用中介的金融机构。贷款是银行或其他金融机构按一定利率和必须归还等条件出借货币资金的一种信用活动形式。广义的贷款指贷款、贴现、透支等出贷资金的总称。银行通过贷款的方式将所集中的货币和货币资金投放出去，可以满足社会扩大再生产对补充资金的需要，促进经济的发展，同时，银行也可以由此取得贷款利息收入，增加银行自身的积累。四、我国农村商业银行风险管理的现状（一）风险管理信息系统比较落后在经济学理论中，双方拥有的与当前交易有关的信息是不对称时，会引起“逆向选择”和“道德风险”。当前因征信体系的不完善和信息的不畅通，给某些存在投机性和不诚信企业提供了空间，也可能挤占了某些需要贷款且具诚信资格的企业的生存机会。因信息不对称引发的“逆向选择”往往发生于事前，“道德风险”发生于事后。逆向选择和道德风险是导致信贷风险形成的重要因素。借款人掌握自身经营状况和未来可能发生的风险，而银行尽管已经通过各种方法进行了解，却不能达到企业的了解程度，在借款合同签订之前各自掌握的信息并不对等，有可能导致“逆向选择”。在借款合同签订之后，企业按照自己的需求使用贷款，对资金投入收益也不能准确的掌握，银行更不能准确预测其风险和收益，同时因为银行的事后监督流于形式，给了贷款人可能投机机会，银行无法掌握贷款资金的真实信息，可能导致信贷资产的损失。商业银行只有通过提高信息掌控能力，扩展信息获取来与，改变与企业之间信息掌握滞后的情况，掌握主动权，才能有效的对信贷资金的有效分配，反之则会导致银行信贷资产趋于恶化。（二）风险管理流程不够健全农村商业银行目前使用的信贷管理方法比较单一、落后:受各方面因素的影响，没能建立自己的客户信用评级体系，未制定审核对贷款人资格条件统一标准;选择信贷客户时，没有系统政策和明确方向，缺乏清晰的指导，选择具有临时性;审批流程复杂，上下信息传递困难，缺乏有效沟通，操作流程不畅通;贷款发放后，借款人还款情况、利息支付情况等需要贷款人一一去财务处查实，浪费较多的人力时间，有时还容易遗忘，造成贷款监管不力。部门之间信息不能共享。随着行业的不断发展，新的组织结构出现，原有的经营方式不能满足现在的信贷业务发展需要，伴随着新的金融产品的不断出现，信贷风险更加新颖、多样化，如果继续使用原来的信贷管理模式，大大降低了信贷风险管理的效率和准确率。银行的信贷管理方法必须随着管理对象的更新而及时更新，如股份制公司的各个子公司之间的相互持股控股的现象，使得这些公司的财务状况难以判断。对于这种情况，单凭以前信贷管理办法，明显是达不到及时预测和防范信贷风险的要求的。（三）风险管理文化氛围还未形成西方国家的银行业发展迅速、历史悠久，在长期的经营中，拥有最先进和前沿的技术，能够运用大量的计量经济、计算机技术和模型等计算出精确的信用风险状况，这为银行是采取进一步放贷还是列入黑名单提供了切实有用的数据支持。由于我国农村商业银行还在摸索和起步阶段，很多条件都不是很成熟，在收集信息、分析数据等方面的能力也十分薄弱。由于技术的缺陷，我国农村商业银行在设置中小企业客户信用评级标准时，很多都是和大型企业共用一个评级模型，并没有开发适合中小企业特点和状况的单独模型出来，特别是一些处于初创期的企业，更难按照普通客户的办法来进行评级。这样，就容易导致某些新创立的中小企业由于不能提供相关的硬性报表而不能获得银行贷款。如此一来得出的分析结果势必比较笼统，并没有多大的可信度，也就不能作为决策的依据。据了解，目前很多银行还没有建立统一的中小企业定价机制，在整体上缺少贷款风险定价的经验。虽然，从2013年7月份开始，国家全面放开了对金融机构贷款利率的管制，并且规定从2015年8月26日起，放开一年期以上(不含一年期)定期存款的利率浮动上限，但是，在长期的利率管制下，很多农村商业银行还没有调整到利率市场化的状态中去，对贷款定价上，仍旧绕行央行的利率政策，没有去度量违约率，加大信贷风险化。当前我国农村商业银行消费信贷风险管理机构设置不够健全，不注重对银行风险管理文化的建设和氛围的营造。尽管农村商业银行设置了相关组织机构，但没能做到有效运行。对于消费信贷贷前的风险识别和评估、贷款期间的信用跟踪评估和违约环节的风险应对，每一环节的风险管理都要设置组织机构来履行职责。比如专业的组织机构对消费信贷申请人的信息进行多次确认，导致很多借款人同时在多个银行贷款的问题，没有配置足够的人员对消费信贷借款人的信用状况进行及时准确地跟踪评估的问题，资产负债比例管理不合理方面存在的问题以及银行内部风险管理机制问题，这些问题直接影响到我国商业银行等金融机构的消费信贷的管理效率。（四）内部管理存在一定的局限性1.内控管理工作的环境不理想首先，农村商业银行的个别管理者不能从整体上对内部控制环境进行建设。内部生态环境建设牵涉到商业银行内部的不同侧面、不同部位，是一项系统工程，但由于商业银行个别分支机构的个别管理者所关注的重点是业务规模的扩张，因而对内部生态环境建设并未加以重视，在经营管理过程中没有制定恰当的内部生态环境建设政策和措施，内部生态环境未能对内控管理目标的实现起到积极的推动作用。其次，风险内部控制的生态环境建设中的人事政策有局限性。当下农商行在人事培养和运用上存在一定的不合理性，导致人才缺失，由此，银行内部员工会有短期行为，常会给银行带来毁灭性风险，例如常易出现人为的操作风险，进而遭受巨额损失。再次，激励机理安排不善。现阶段农商行内部的约束激励机理有待完善，难以有效发挥内部人员的积极主动性和创造性。究其缘由离不开农商行重问题的处罚而轻员工的激励，极易导致员工出现偏差。最后，未能充分展现人本思想，个别管理层重执行规章制度而轻员工感受，难以想员工所想，致使无法有效解决矛盾;还有的管理层存在严重的官本位思想，缺乏与下属员工的沟通交流，不善于听取下属建议意见，不利于营造和谐共处的团队环境。2.缺乏行之有效的监察机制农村商业银行内控的监察具有规避风险、降低风险的实际作用，在农商行实际运营过程中，内控监察一般可以分成两种具体模式，其一是农村商业银行为了保护其在实际运用过程中各项金融资产的完整性和经济活动的稳定性，通过银行内部各级管理部门之间的相互制约及联系关系，最终形成一系列具有规范化、系统化特点的职能控制方法措施;其二是银行为降低其经营风险，而在内部各级管理部门中实际设立的各类监察制度和机构。然而，由于农村商业银行仍存在着内控制度不合理、不完善等多方面的缺陷和问题，例如农村商业银行的内控监察机制缺乏标准化流程设计、内控监察管理工作人员的综合素质水平有待提高、银行管理人员管理意识不到位等诸如此类的情况，不仅对农村商业银行各类金融资产的安全性和完整性造成了一定负面影响，同时也为农商行的长期稳健发展造成了一定阻碍。五、我国农村商业银行的发展对策（一）构建全面风险管理组织架构按照行业细化评级办法。随着经济体的分工越来越细化，行业间出现越来越大的差异性，为更准确的对贷款人进行信用评级，评级办法更具实用性，分别针对服务类企业、制造类企业、流通类企业等不同行业的企业制定更细化的评判标准，使得评级方法在实用时与不同的企业的指标完美结合，反映出不同行业的评级特点，更加准确的识别一个企业的特有风险，使结果更具可靠性和实用性。定量指标主要为财务指标，如的销售利润率、资产负债率等，并以此来计算贷款人未来现金流量和偿还能力，结合所属行业发展、利润、竞争等因素，作为评级依据。既有所有客户评级通用的指标，又有某类客户的个性化指标。定性指标虽简单易行，不需要银行积累大量的历史数据和各类分析模型，但是因主观性强、人员差异，不同评级人员的评估结果存在差异性。只有定量指标与定性指标结合起来，才能全面客观地评估客户的信用程度。将指标、计算过程反应在纸上，形成流程性规范，结合实际案例，提高指标的适应能力。（二）强化风险管理制度体系建设1.重建内部管理体制针对农村商业银行的组织结构方面，通过像大型商业银行的学习，应不断改进其公司治理及管理层次，使银行结构趋向于扁平化管理，建立以“产权明晰、权责分明、政企分开、管理科学”为特征的现代企业制度，并对现有组织架构中所存在的管理薄弱环节不断完善并加以改进，实现组织机构扁平化的集约式运营。减少管理层级，缩短管理半径，快速做出决策，化简不必要的汇报流程。同时优化内部资源的分配，实施业务模块化管理，将资源及时调配，以保证银行内各项业务能够高效率高创收的开展。2.优化业务流程导致农商银行在业务管理费用过多的另一个原因是业务流程较为固化短时间内没有恰当衔接银行业现代化经营方式。在业务流程优化方面，最重要的就是以“客户导向”为核心，强调客户体验，短时间内为客户提供最有效的服务以及满足客户的需求。最主要的方式就是引入互联网思维，通过线上交互式服务流程，大大提高经营效率。不仅会压缩银行对中间业务环节等要素成本的投入，还可以增强金融服务供给的便利性。在客户方面，能够随时随地办理简单的业务，同时也更加安全，例如小额基金的买卖、即时转账等;在银行方面，不仅能够缩减成本也可以通过大数据分析更精确的得出客户的核心需求，有针对性的提出服务及解决方案。顺应互联网时代的发展，更智能化的通过互联网技术优化农商银行的业务流程，3.注重人才管理农商银行当前存在人员冗余的现象，过多的员工会产生过多的职工费用。因此需要优化当前人员管理，一方面首先明确各个业务条线的业务流程，再对各个业务线的流程分解，进行岗位定位，制定岗位手册，最后明确确切人员需求。可以采取一人多岗或轮班制度，提升人员使用效率;另一方面加强对高层次人才的引进，通过福利等方式吸引具有一定工作经验的专家，或聘请专业咨询机构对银行进行短时间的辅导。最后采取有效的绩效考核机制，例如绩效奖金、股票期权等方式，保持科学性及公正性，以达到提升员工工作的整体积极性的目的。（三）优化风险管理信息沟通机制信贷风险预警体系是商业银行信贷风险防范体系的重要组成部分，是信贷风险的第一道警戒线，对信息不对称引起的信贷风险起着重要的控制作用。首先，在行内建立起全方位的信贷风险预警信息数据库。信贷风险预警信息数据库的建立基础和前提是先进计算机技术和数据分析方法。信贷风险预警信息数据库可以分为两层。第一层是总行一级数据库，主要内容是与预警目标有关的宏观政策信息和支行信贷业务的详细信息资料。第二层是支行二级数据库，主要内容是客户信息。通过建立客户信用评估体系和客户信用等级等方法，评估客户的信用分数，决定是否授信和额度等。通过这两层数据库的充分交换，确保数据库的内容及时更新和预警信号及时反馈。其次，建立一套科学的信贷风险指标体系。信贷风险的预警过程复杂，影响因素多，需要参考多方面因素。为了准确的反映信贷风险，需对它们进行综合评价。根据银行自身条件和经营目标，预警信贷风险的参考指标可分为:一是信贷指标，包括还贷能力比率、投资回收期比、财务内部收益;二是内控指标，包括控制环境指数、风险控制指数;三是客户指标，包括定量指标与定性指标，定量指标可分为偿债能力指标、财务效益指标、发展能力指标以及运营能力指标，定性指标分为信誉状况、经营状况等;四是环境指标，包括为法律环境指标、经济环境指标、市场环境指标等。这样，就能准确估计潜在风险的大小，及时作出相应的防范措施，化解风险。最后，建立健全的信贷风险预警决策系统。信贷风险决策是在分析预警信息后，采取决策的阶段。在对风险指标进行综合计算评价后将形成评级结果，将信贷分为不同的等级，当客户信贷的综合评级达到危险等级时，银行就必须在规定的时间内将处理方案输入信贷风险预警系统。如果未在规定时间内输入处理方案，此时风险预警体系将会持续提示，直至处理完成。（四）促进银行资本充足率的提高1.将盈余资金投入高收益项目银行业的投资是非常广泛的，包括股票、债券、基金、实业投资等，随着金融市场的发展，越来越多的新兴金融产品也应运而生。2016年农商银行将大量资产投入了交易性金融资产。交易性金融资产属于流动性较高但收益率较低的资产，流动性资产过多会导致企业盈利能力的下降也会导致利润质量存在一定问题。在出现资金冗余使，通过合理分配风险和收益，讲资产模块化，一部分用于保持流动性可以采取开放式基金、短期债券等方式，另外一部分可投资于高收益项目，例如实业投资等。随着金融业多元化的趋势，依靠单一的利息收入已经远远无法满足银行的长期需求，在保持应有的流动性基础上将资产投入于高收益项目才更有利于银行的健康发展。2.提高定价水平并降低存款成本农商银行当前存在着利用高回报的方式而吸引储户存款的方式，但是随着利率市场化的进程推进，这种方式已经不再是长久之计，同时也会削减银行的整体获利水平。长期来看会减少盈利能力的持续稳定性及增长性。因此建立科学合理的存贷款定价模式，通过大数据研究，将客户分类，深入研究各类客户对于利率水平的敏感程度。区分农户以及城市户口、小规模企业以及中等规模企业，实行价格差异化。降低当前存款成本，缓解存款成本上行的压力，优化利息成本控制，进而提高盈利水平。（五）拓展盈利能力强的业务模式农商行以大中型股份制商业银行为鉴、结合自身的特殊性，可以从以下四个方面提升金融创新能力。第一，扩大金融服务的范围，提供各类中间业务产品。目前，我国农村商业银行未能科学合理地研发和推出中间业务，大部分是采用降低手续费、“让利给客户”等扩张市场份额的营销方式，以此提高银行市场占有率。以市场占有率的提升带动存贷业务的发展，提升银行盈利水平，因而非利息收入占比与盈利能力成反向变动关系。但随着全国经济的不断改革，农村金融也得到了一定的发展。传统的储蓄贷款业务，已经不能满足农村地区企业和居民对金融服务的需求。站在发展的角度上看，在这一尚未充分开发的市场上，农村商业银行在进一步发展传统借贷业务的同时，不断推陈出新，为客户提供投资理财业务、支付清算业务、基金托管业务、金融咨询业务等。第二，发展互联网金融产品。互联网已经逐步进入农村，在有条件的地区，农村商业银行要利用高科技发展网络银行业务，如网上银行、电子银行、手机银行等高科技电子化金融产品，为客户提供更便捷、安全和多元化的金融产品。另外，网络金融产品的发展，可以降低农村商业银行人力成本，提高人均利润水平，增强银行盈利能力。第三，提高从业人员素质，建立员工的激励与约束机制。农村商业银行需要扩大人才储备，加大新员工职业培训，不断引进专业型人才，完善收入分配制度，建立健全人事激励与约束机制。第四，采取差异性市场营销策略。农村商业银行应根据自身的银行规模和市场地位，将市场环境中的各种机会和挑战与银行自身的资源和特点相结合，做到以市场为导向，以客户为中心，因地制宜地开展各类中间业务。同时商业银行要履行其社会责任，加大金融知识宣传力度，培养农村居民的金融意识，推行多层次、全方位和现代化的营销方式。六、结语伴随着经济新常态的不断推进，农村商业银行已经成为我国银行体系中不可或缺的部分。各类小微企业不断兴起，对资金的需求也更加多样化，简单的农村信用合作社已经无法满足经济社会的需求，因此越来越多的农村信用合作社改革成为农村商业银行。银行业的竞争愈加激烈，如何能够在行业中占有一席之地，保持持续良好的盈利能力成为对银行业研究的重中之重。本文主要通过分析我国农村商业银行存在的风险管理问题，找出产生这些问题的成因，针对这些问题提出一些切实可行的解决办法，从而为我国农村商业银行的盈利模式的改