应收账款管理制度公告_第1页
应收账款管理制度公告_第2页
应收账款管理制度公告_第3页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

应收账款管理制度公告公告:为进一步规范应收账款日常管理。加强台同收款流程及内部控制，有效控制应收账款余额，降低应收账款管理成本，提高资金使用效率和效益，特制定《应收账款管理制度》。本制度适用于公司(以下简称“公司”或集团")及各控股子公司及其各自的地区分子公司(以下简称“机构")。本集团新成立的各类机构同样适用本制度。制度内容:一、目的为规范应收账款的日常管理，提高资金使用效率，降低经营风险，特制定本制度。二、适用范围本制度适用于公司及各控股子公司及其各自的地区分子公司。三、定义应收账款是指公司在销售商品或提供服务时，应向客户收取的款项。它是公司的一-项重要流动资产,主要包括合同应收账款、权责应收账款和发票应收账款。其中，台同应收账款是指同一销售合同下，签约合同含税金额扣除累计已收取客户款项后。尚未收取的剩余合同含税金额;权责应收账款是指同一销售台同下，按照权责发生制会计基础累计已确认权责收入含税金额扣除累计已收取客户款项后，应当向客户收取的款项;发票应收账款是指公司已经开出但客户尚未支付的发票金额。四、职责与分工财务部门负责应收账款的核算、记录和分析，定期与客户对账，并监督销售部门及时催收逾期账款。销售部门负责与客户签订销售合同，并按照台同约定及时收款。如出现逾期账款，销售部i]应积极与客户沟通协商解决方案。五、应收账款管理流程1.签订销售合同:销售部门与客户签订销售合同，明确货物的交付时间、付款方式、违约责任等条款。2.发货及记录:仓库部门根据销售合同发货，财务部门根据发货单记录应收账款。3.对账与催收:每月初，财务部门应与客户进行对账，确认未收款项。销售部门]应根据对账单及时催收逾期账款。4.坏账处理:对于确实无法收回的逾期账款，应按照公司规定进行坏账处理。财务部]应定期将坏账情况向管理层报告。5.定期报告与分析:每月底，财务部门应编制应收账款报告。分析应收账款的账龄、余额和客户分布等情况。为管理层提供决策依据。六应收账款考核与奖惩.为确保应收账款管理的有效实施。应建立相应的考核与奖惩制度。具体如下:1.对于按时收回逾期账款的员工，应给予相应的奖励:2.对于未按时收回逾期账款的员I.应视情况给予相应的处罚:3.对于恶意拖欠账款的客户，应采取法律手段予以解决，并追究相关人员的责任。七、其他事项1.本制度自发布之日起执行;2.本制度

人人文库> 全部分类> 行业资料 > 信息产业

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论