公司财务管理制度框架

10完达山股份公司财务治理制度一、公司财务治理框架〔见财务机构框架图〕〔模式〕按股份公司治理框架建立财务治理框架，依据企业经营范围广、安排中心，子公司、分公司和事业部构成为利润中心或本钱中心。适当划分各级治理权限，费用打算治理，资金有偿使用，以资本增值最大化为目标。总公司对子公司、分公司和事业部总的治理原则是：适当集中财务治理权限，强化治理。资金调度权、资产处置权、投资权、收益安排权、财务人员的任免权要适当集中，各分支机构只有经营权。缩小治理半径，尽量少设三级或以下的分公司，削减治理层次，有利于适当集中财权，实现有效监控。健全内部机制，强化财务监管。财务治理是企业治理的中心，因此必需保证财务治理的权威地位。财务治理机构设置要科学，财务治理制度要健全统一，执行要有刚性，检查、监管要到位。实行公司内部财务信息联网，提高财务监控质量。实行目标治理，健全鼓励机制。目标治理是一种以考核最终成果为核心的现代治理方式，实现对下属子公司的绩效评价与掌握来说，是一种强制约束机制。对分公司实行标准本钱治理，统一选购物资。实行类似政府选购制度的统一选购制度，以降低选购本钱，削减仓储费用，加速资金周转。母公司财务部职能描述制度为依据，表达了现代企业制度，特别是产权制度治理的思想。〔或总经理有偿效劳、费用分摊，母公司对下属公司负有组织治理职能。各下属务部统一进展。大化。母公司财务部是集资金运筹、会计核算、预算掌握、本钱治理、一步划分为财务治理及会计核算两局部：财务治理职能包括整个公司财务工作的规划、指导和制度的建的筹措、治理和运营。股份公司财务部具体职责：1、制定公司财务治理、会计核算制度，实施相关的指导，协调的问题予以指导和监视；2、监控公司总体的财务运作状况；3、进展母公司及下属公司的资本构造和财务状况分析；4、负责对公司各项经营活动实施会计监视；5、办理公司各项经营活动的会计手续，进展会计核算；6、定期编写财务分析报告；7、编制企业对外会计报表和内部治理报表；8、负责汇总公司预算、实施预算并进展预算掌握；9、负责公司现金流量的推测、打算，合理掌握现金流；10、协作战略进展部完成公司的长、短期投资方案，并知道对外投资企业的会计核算、分析和治理等工作：11、负责公司的资产与资本治理；12、组织公司财务系统的各类岗位培训、技能培训工作；13、帮助会计师事务所的审计，协作公司监事会、审计部门的检查与审计工作；14、定期对公司及下属经营机构的生产经营状况进展汇总分析，并从财务角度对公司提高经营效益提出建议；15、逐步推动公司的电算化进程，以实现数据处理的标准化，提高信息的时效性和准确性。子公司财务部职能策结果应报请母公司备案。子公司的法人地位。子公司在母公司审定的决策范围内，自主经营、自负盈亏，对本公司的生产、销售、投资、安排等活动享有法定的经营权。子公司会计核算的制单、审查、记账和报表系统均按财务会计制度和有关规定办理。统一领导下，实行独立经营，单独核算，自负盈亏。事业部是一个利润中心，对总公司负有完成利润打算的责任，同时，在经营治理上拥有相应的自主经营权力，事业部制实行“集中决策、分散经营”的原，并对各个事业部的经营、人事、财务等实行监视。各个事业部在总公司的政策、目标、打算的指导和掌握下，发挥自己的乐观性和主重点是以财务治理为主，会计核算主要在子公司。子公司具体职责：1、依据总公司财务治理、会计核算制度制定子公司财务治理、会计核算的方法；2、监控下属公司总体的财务运作状况；3、定期编写财务分析报告，对公司资本构造以及财务状况进展分析；4、负责本公司各项经营活动的会计核算、实施会计监视；5、办理公司各项经营活动的会计手续，进展会计核算；6、编制企业对外会计报表和内部治理报表；7、负责汇总公司预算、实施预算并进展预算掌握；8、负责公司现金流量的推测、打算，合理掌握现金流；9、协作战略进展部完成公司的长、短期投资方案，并知道对外投资企业的会计核算、分析和治理等工作：10、负责公司的资产与资本治理；11、负责指导下属公司的财务治理和会计核算工作；13、组织公司财务系统的各类岗位培训、技能培训工作；14、帮助会计师事务所的审计，协作公司监事会、审计部门的检查与审计工作；15、定期对公司及下属经营机构的生产经营状况进展汇总分析，并从财务角度对公司提高经营效益提出建议；16、逐步推动公司的电算化进程，以实现数据处理的标准化，提高信息的时效性和准确性。分公司财务部职能降低生产本钱、提高生产经营效率，具体职能是：1、负责分公司的财务治理工作，按财务制度的规定，完成根底财务工作，包括：本钱核算、费用报销、工资福利、经济核算和会计报表，严格掌握费用开支；2、分公司以本钱治理未中心，催促、审查本钱工作进展和数据的准确性；3、本钱核算治理。按月进展产品本钱核算，真实反映车间本钱用掌握时的本钱费用执行状况；4、节能降耗需要实时地把生产状况和本钱考核落实到班组和个人，并与奖金挂钩，最终到达节能降耗的目标；5、制定分公司生产本钱费用预算，并负责监视实施；6、生产本钱治理作为现行财务本钱核算体系的重要内容，应做好本钱的事前推测、事中掌握和事后分析等工作；7、定期编制财务报表，按月、季、年度编制财务报表和报表说明；8、加强备用金的治理工作，严格执行公司备用金治理制度；9、负责分公司的税务工作，重点做好增值税申报缴纳工作。事业部财务职能(费用中心)治理，费用开支属于总部费用的一部份，按时上报费用支出状况，定任务。各个事业部在总公司的政策、目标、打算的指导和掌握下，发营活动。1、按总公司各项财务制度，建立和完善事业部内部财务规章；2．负责本部门财务核算工作；3、负责编制、实施年度财务预算；4、监视、审核各类经费与资金的使用打算；5、负责事业部经营活动、财务状况的分析工作，为领导决策供给依据；6、建立财务、会计档案；7、按财务制度规定，完成根底财务工作，包括：费用报销、工资福利及业务核算，严格掌握费用开支。三、财务岗位职责财务总监岗位职责1、审核企业的重要财务报表和报告，并与总经理共同确认其准确性后上报；2、参与制定企业的财务治理规章制度，监视检查企业各级财务运作和资金收支状况；3、财务总监与总经理联签批准董事会规定限额范围内的企业经营性、融资性、投资性、固定资产资金支出及担保贷款事项；4、负责制定公司利润规划、资本投资、财务规划、开支预算或本钱标准。在董事会和总经理领导下，拟定企业年度财务预算、决算方案；5、参与拟定企业的利润安排或亏损弥补方案；6、参与拟定企业发行债券方案；78、审核企业工程投资的可行性方案；9、定期向董事会报告企业的资产和经济效益变化状况，对企业有关经营的重大问题准时报告；10监控；财务部长岗位职责1、按公司经营打算，提出年度财务打算，作为公司资金运作的依据；2、提出财务、会计及预算等制度，并负责其实施时有关的协调与联系工作，切实发挥各项制度的功能；3、依据年度财务打算，筹措和使用公司的资金，以确保资金的有效运用；4、组织汇编公司年度预算，报董事会批准，并负责掌握全公司年度总预算的执行和促使预算在治理上的行之有效；56、按公司年度财务打算，负责有关银行借款及往来事项，保证公司经营所需要的资金；7、审核会计制度规定，组织有关人员定期进展固定资产、流淌资产盘点，以确保公司的资产完整，账实相符；8、对财务部报出的常规和临时性报表进展最终的审核，保证报表的质量；9、依据税法规定，指导业务人员处理公司各项税务事宜，力求正确无误；10工作打算；11、对下属人员及下属公司财务人员进展业务指导与监视；12作的联系与协作。财务部副部长〔治理、稽核〕岗位职责1、帮助部长做好日常性工作；2、按公司经营打算，制定年度财务打算，编制公司年度的资金打算；3确保各项支出按打算和预算执行；4提出考核结果并报人事部门备案；5、协调本部门所属人员的综合业务工作，并促进本部门与各下属业务的联系与协作；6、帮助部长做好其他临时性工作。财务部副部长〔业务核算〕岗位职责1、负责治理和指导财务部、子公司、分公司和事业部的财务核算工作，解决各级财务部门提出的各种财务和会计核算问题；2、负责股份公司生产经营全面核算工作，负责编制股份公司合并会计报表；3、负责股份公司财务软件的维护、使用及培训的全面工作；4、按旬或半月向公司治理者上报有关财务数据和简要的分析报告，针对公司经营状况提出合理化的建议，指导股份公司财务工作；5、负责监控股份公司年度总预算的执行，确保股份公司目标利润的完成；6统软件的开发提出中长期规划；7、负责定期进展固定资产、流淌资产盘点工作，以确保公司的资产完整，使账实相符；8、负责股份公司会计报表等资料的整理和归档等工作；9、帮助部长做好其他临时性工作。财务部副部长〔粉经营财务〕岗位职责1、按公司年度财务打算，做好粉经营资金筹措，以确保资金的有效运用；2、负责粉经营财务业务，协调好各费用事业部与分公司的各项财务业务关系；3、合理安排粉经营财务的人员业务工作，提高工作效率，并督现；4、依据税法规定，处理公司各项税务事宜，力求正确无误；5、准确、准时地做好财务结算工作，正确进展会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细账和总账，对款项和有价证券的收付、财物的收发、增减和使用及费用开支进展核算。6、正确计算收入、费用、本钱、处理财务成果，具体负责编制公司月份、季度会计报表、年度会计报表及附注说明；9主管会计岗位职责(独立子、分公司财务会计)1计核算的有关工作细则和具体规定；23、准确、准时地做好财务结算工作，正确进展会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细账和总账，对款项和有价证券的收付、财物的收发、增减和使用及费用开支进展核算；4公司月份、年度会计报表、年度会计报表及附注说明；56财务审计和年检；7否符合公司规定；89编、归档等会计档案治理工作；10、主动进展财会信息分析和评价，向领导供给准时、牢靠的财务信息和有关工作建议；11、做好临时交办的其他任务。本钱会计岗位职责1组织执行本钱核算。2编制工程本钱打算，供给有关的本钱资料。3标准，并帮助各部门和下属企业的推广培训。4题准时上报。5提出降低本钱的掌握措施和建议。6、做好相关本钱资料的整理、归档、数据库建立、查询、更工作。7、完成临时交办的其他任务。财务结算会计岗位职责1、在部长领导下，依据公司会计制度和核算治理有关规定，负责公司各种核算和其他业务的记账工作。2、依据会计制度规定，设置科目明细帐和使用对应的帐簿，认真、准确地登录各类明细帐，要求做到帐目清楚、数字正确、登记准时、帐证相符，觉察问题准时更正。3、准时了解、审核公司原材料、设备、产品的进出状况，并建理结算和出入库手续，进展应收应付款项的清算。4、负责依税法规定做好印花税贴花工作及相应的缴纳记录。5、负责固定资产的会计明细核算工作，建立固定资产关心明细账，准时办理记账登记手续。6、负责公司的各项债权、债务的清理结算工作。7、正确进展会计核算电脑化处理，提高会计核算工作的速度和准确性。8、帮助主办会计等做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案的整理、归档工作，就职责范围问题提出工作建议。9、完成财务部部长临时交办的其他任务。存货会计岗位职责1、负责原材料、包装物、产成品、低值易耗品和在产品出入库单据等原始凭证的记录；2、做好存货收、发、存的治理工作，对库存材料存量进展定期的分析，供给分析报告；3、依据入库验收单据和随货到达的发票及费用单据进展会计业务审核，加强材料账和应付账款的明细账治理；4、参与制定库存存货定额和资金预算打算；5上报以备准时处理；6、定期进展存货的盘点，做到账实相符，觉察问题准时处理；7、负责原材料的对外销售业务，准时核算销售本钱，对销售价格不合理的准时建议调整；8、完成领导交办的临时任务。固定资产会计岗位职责1、按会计制度规定设置和使用固定资产帐和卡片，逐笔反映固定资产增减变化；2、严格复核增固定资产来源的批准手续，复核固定资产付款值率计算折旧；3、定期核对固定资产，做到帐帐、帐卡、帐物三相符。组织有关财产主管部门进展固定资产盘点、清理，并做好盈亏、清理睬计处理。参与定期固定资产的清查盘点，分析固定资产的使用效果，促进固定资产的合理使用，加强维护保养、挖掘潜力、提高固定资产的利用率4、妥当保管好帐、卡及有关会计资料，按会计档案治理制度要求装订成册，并移交会计档案治理员；5、编制固定资产名目，划分固定资产与低值易耗品的界限，分别进展治理；6、办理固定资产购置、调入、内部转移、租赁、封存、调出、报废等会计手续，进展明细核算，定期进展核对，做到账卡、账物相符。7、按月计算提取固定资产折旧，当月增固定资产当月不提折旧，当月削减固定资产当月照提折旧；8、认真准时完成领导交办的其他任务。会计档案治理岗位职责〔兼〕1、建立财务部会计档案室，按会计档案治理制度处理日常档案工作；2、按会计档案治理要求做好会计档案整理立卷工作，整理睬计档案，办理借阅手续；3、负责公司财务档案的各项治理工作，指导下属公司的档案治理工作；4、会计档案办理归档手续时，觉察不符会计档案治理制度时应指出退回、更正；5、依据财政部规定，对会计档案保管期满的，会计档案治理员提出销毁报告；6报表和资料；7、严格遵守公司财务保密制度，加强会计资料的保密工作；8、认真准时完成处领导交办的其他任务。往来帐会计岗位职责1、依据公司治理制度的要求做好往来账的治理工作；2、依据核算和治理的需要，设置明细帐进展明细核算；3、认真复核各种暂收、暂付、应收、应付和借款单据，填制凭证并签章，由现金或银行出纳办理收付款业务；4、认真审核外地出差借款，掌握借款额度；5种暂收、暂付、应收、应付款，对确实无法收回的，应通知有关部门查清缘由并上报公司领导，按规定办理好销帐手续，准时清帐；6、做好往来账款治理工作，认真做好往来账的账龄分析工作，准时供给分析报告，并提出合理化建议；7、妥当保管好工资单等各种发放单及各种原始凭证，并按会计档案治理制度要求装订成册，移交会计档案治理员；8、认真准时完成处领导交办的其他任务。税务会计岗位职责1、负责公司的税务筹划工作，合理避税，开源节流，削减不必要的税费支出，提高企业的效益；2、负责正确计提各种应交税金，包括城市建设维护税、教育费附加、印花税、防洪基金等税费，按时办理纳税申报，解交税款；3、负责收据、发票的购置、保管、使用和审验工作；4、负责核对收入和进项税、收入和发票的对应关系；5、负责开据和打印增值税发票，已开据打印好的发票准时传递到营销公司财务，核对后准时发给经销商；6、完成部长安排的其他临时性工作。银行出纳岗位职责1、生疏把握银行结算制度和结算方法，娴熟填写各类银行结算凭证。2、凭财务人员审核人员签署的记帐凭证办理银行收付。签发支空白支票限期做帐处理。对于填写错误的支票，须加盖“作废”戳记并与存根一同保存。支票遗失时，要马上报告领导，同时办理挂失手续。3、严禁签发空头支票和远期支票。正确填写支票密码，如因填写有误受到银行惩罚，当事人要负肯定经济责任。4、按时办理银行收、付款凭证，认真逐项查验〔日期、单位名称、帐号、用途、金额大小写是否相符等等，并准时通知有关单位或个人。有承付期限的，必需在承付期限内办理承付或者拒付手续，逾期不办