1108雅戈尔指标分解3-h

C子公司业绩评估对企业经营业绩评价的演进大致经受了三个时期本钱业绩评价时期财务业绩评价时期以销售利润率为中心的评价阶段，业绩评价始终与产量相联系以投资酬劳率为中心的评价阶段，杜邦分析法应用较广以财务指标为主，非财务指标为补充的业绩评价阶段经营业绩评价的创新时期，比较有代表性的方法有经济增加值〔EVA〕评价体系依据企业战略，争论企业成功关键领域，建立企业的关键业绩指标〔KPI〕体系美国哈佛商学院卡普兰教授和诺顿提出的平衡记分卡〔BSC〕雅戈尔子公司业绩评估方案的整体思路其他集团评估子公司业绩的实践雅戈尔集团子公司业绩评估的特点雅戈尔评价子公司业绩的方法评价主体评价客体评价指标的考虑因素学习指标客户指标运营指标财务指标子公司集团公司集团公司对子公司的战略定位以及子公司的角色特点评价指标体系雅戈尔集团子公司业绩考评的目的与根本原则雅戈尔集团子公司业绩考评指标设计的目的与根本原则目的设计的根本原则保证战略目标的实现着眼于业绩的持续改进及核心竞争力的有效提升此次设计不求一步到位的精细，以启动业绩评估体系为目的，在以后实际操作过程中逐步完善从集团整体高度系统考虑突出重点洛阳一拖集团的资产回报业绩评价体系

在评价指标上，主要选择能反响赢利力气、资产运营力气和劳动效率状况的总资产利润率、本钱利润率、流淌资产周转率、全员劳动生产率等指标。把赢利力气作为资产回报业绩评价的中心内容

指标类别指标名称指标权重公式赢利能力总资产利润率50（实现利润/平均资产总额）*100%成本利润率10（实现利润/成本费用）*100%运营能力流动资产周转率20产品销售收入/流动资产平均余额产出效率全员劳动生产率20工业增加值/全部职工平均人数中国铁路物资总公司对子公司的业绩评价指标体系国有资产保值增值率=〔期末国有资产全部者权益/期出国有资产全部者权益〕*100%资本金收益率=〔利润净额/实收资本额〕*100%商品流通费用率=〔商品流通费用/销售收入〕*100%毛利费用率=商品流通费用率/毛利率=〔商品流通费用/毛利〕*100%全部周转率=[销售收入/〔平均应收帐款+平均存货本钱〕]*100%全部周转天数=[〔平均应收帐款+平均存货本钱〕*360]/销售收入山东鲁能科技集团应用平衡记分卡的实践鲁能科技下属软件公司平衡记分卡的内容雅戈尔业绩评估的特点在评价主体上，由于集团公司既是子公司的全部者〔外部资本把握〕，又是子公司的治理者〔内部治理把握〕，所以集团公司评价子公司业绩具有全部者的外部评价和治理者的内部评价的双重身份；在评价客体上，是对子公司的企业经营业绩进展评价，而非对子公司治理者进展评价；在评价内容和标准上，要与集团公司对子公司的战略定位相全都。以战略为导向，引入KPI体系，通过层层分解将战略目标与子公司的经营活动相联系，使经营治理者将精力集中在对业绩有最大驱动力的经营行动上确定集团愿景明晰业务战略目标形成企业策略找出关键成功因素CSF推导关键业绩指标KPI假设形成的KPI指标库和战略基调有冲突则调整战略基调关键成功因素CSF〔CriticalSuccessFactors)关键业绩指标KPI〔KeyPerformanceIndicators〕KPI表达了“二八原理”，即企业80％的工作业绩是由20％的关键活动促成的。雅戈尔集团KPI指标体系构造图业务战略集团战略集团总部CSF/KPI业务单元CSF/KPI成员企业战略目标成员企业CSF/KPI职能部门指标体系职能部门职责定位业务部门指标体系业务部门职责定位KPI指标体系成员企业指标体系成员企业战略定位借鉴平衡记分卡的思想，进展战略目标的分解公司使命和愿景战略目标关键成功因素（CSF）财务KPI和非财务KPI指标与经营行为的对接指标体系结构指标库KPI指标体系平衡记分卡本质上是一种战略治理的工具，也是全面的业绩评估工具，除了传统的财务衡量指标之外，还提出了三个新的评估领域：客户，内部运营和学习成长。平衡记分卡的核心思想就是通过财务、客户、内部运营和学习成长四个方面指标之间的相互因果关系呈现组织的战略轨迹。平衡记分卡〔theBalancedScorecard〕是美国哈佛商学院卡普兰教授与复兴全球战略集团总裁诺顿提出的，依据GartnerGroup的调查资料显示，到目前为止，在《财宝》杂志公布的世界前1000位公司中，有40%的公司承受了平衡记分卡，其中，88%的公司提出平衡记分卡对于业绩提升是有帮助的，目前平衡记分卡正在渐渐被我国企业承受并开头实施。平衡记分卡平衡记分卡表达的特点财务层面我们应当怎样满足股东？客户层面客户的要求是什么？内部营运层面我们必需擅长什么？学习与成长层面我们如何持续提高竞争力并制造价值？愿景与战略平衡记分卡体系强调不同业绩领域之间的协调和平衡，其“平衡”的特点主要表达在以下几方面：财务指标与非财务指标之间的平衡短期目标与长期目标之间的平衡内部〔员工、流程〕和外部〔股东、客户〕之间的平衡定量评价和定性评价之间的平衡客观评价和主观评价之间的平衡指标的前馈指导和后馈把握之间的平衡平衡记分卡将战略置于中心地位，公司战略和经营目标预备了选择什么样的衡量指标；平衡记分卡能使子公司的经营者们看到业绩治理的广度和集团的总体目标；平衡记分卡的主要缺点是在学习和成长方面，业绩指标体系常常前后冲突，缺乏明确的分界。例如，卡普兰和诺顿认为员工满足程度、员工建议数量以及每个员工的收入水公正均属学习和成长方面的指标，然而，员工满足程度作为企业内部营运指标也未尝不行，同样，每个员工的收入水平也可作为财务方面的指标。实际上，学习和成长是一个很广泛的概念，它涉及企业生产经营的方方面面，单独界定为一个方面的指标似乎比较困难。平衡记分卡不但能够衡量企业财务表现，还能评估实现这些财务目标时所需的客户、内部营运和学习的力气结果性指标过程性指标财务面客户面内部营运面学习与成长面财务性指标可显示出策略和执行是否改善了公司利润。典型的财务目标和盈利、成长及股东价值有关但是，不是全部的长期策略都能很快产生短期的财务盈利企业应利用其对外部世界的独特生疏和对关键成功因素的理解来帮助自己对客户满足度、内部运营效率、创新和进步作出分析。这些最终都在财务指标得到反映应以目标顾客和目标市场为方向，客户面是检视满足核心顾客的关键方面客户最关心的不外于五个方面：时间，质量，性能，效劳和本钱。要使平衡记分卡有效地发挥作用，公司必需为这五个方面树立清晰的目标，然后将这些目标细化为具体的指标通常是在先制定财务和客户方面的目标与指标后，才制定企业内部流程面的目标与指标，这个挨次使企业能够抓住重点，专心衡量那些与股东和客户目标息息相关的流程如何满足客户的需求对公司的内部营运提出要求。应当努力去确认公司的主要力气以及为了保持市场领先地位所需的关键技术，进而细化成各项指标关于学习与成长的目标为其他三个方面的宏大目标供给了根底架构，是驱使前述记分卡三个方面获得卓越成果的动力为增加长期竞争力，企业不行只投资于传统的领域(如新设备和新产品研发)，而同时必需着眼于将来，投资于根底架构。一个公司创新、进步和学习的力气与公司的价值息息相关。制定业绩指标在操作中分为三个步骤关键的：与企业目标与策略紧紧相连简洁有用：符合企业实际状况可度量的：业绩指标能以量化的方式表现可沟通的：能够很简洁地对内部/外部沟通或解释指标意义与内容可定期收集：可依标准的周期收集并统计指标数量把握在5-10个选择对经济效益影响大的指标可控性要强如为符合股东要求必需列出，但可测性可控性不强或有重复的指标，可作为监控指标指标筛选的原则：建立指标库原则：建立指标库〔纵横完成〕筛选关键指标〔纵横和雅戈尔高层共同完成〕确定指标值〔雅戈尔高层与板块负责人确定〕国家整体宏观形势行业进呈现状对将来行业进展的合理猜测国际、国内行业标杆数据集团战略要求公司过去三年历史数据公司现在和将来资源状况基于现状具有挑战性确定指标值需要考虑的因素：绩效考评需要个层次人员共同努力，各负其责，到达绩效提高的目的董事会总经理绩效考核委员会各公司经理裁决长期及整体目标与高层行动方案裁决企业领导层及关键治理岗位的薪酬条件着重策略性议题与内部营运绩效的连接对持续绩效不彰的公司或负责人实行适当的询问行动，以期改善绩效组织将企业的策略行动方案及绩效目标达成共识定期对企业内部的绩效考核体系进展必要分析，以期能够反映企业整体进展目标并平衡各部门绩效目标值的公正性与难易程度定期追踪，收集各单位绩效指标数据，并完成绩效报告评估绩效达成值，进展差异分析，并实行适当的改善行动方案辅导各单位或个人达成绩效服装生产：财务方面指标分解提高资产回报率服装业务战略保持中国男士正装的领先者地位，成为中国休闲服装的挑战者，中国服装国际化的先行者。实行多品牌运作，强化服装业务。净资产回报率提高盈利水平提高资产利用效率增加销售收入把握合理的财务构造利润总额总资产周转率资产负债率流淌比率现金流量降低各项本钱费用关键成功因素关键业绩指标关键成功因素关键业绩指标关键成功因素关键业绩指标主要负责单位战略目标总资产回报率11.11.21.3利润率资产总额固定资产周转率服装生产：财务方面指标分解〔续〕提高盈利水平增加销售收入降低各项费用关键成功因素关键成功因素关键业绩指标关键成功因素主要负责单位把握降低治理费用治理费用服装内销产品产量增长率服装外销收入把握降低财务费用财务费用把握降低经营费用经营费用服装外销收入把握降低生产本钱生产本钱总额服装生产：市场类指标增加客户价值和盈利水平提高市场活动预备执行率目标市场占有率关键成功因素关键业绩指标关键成功因素关键业绩指标关键成功因素主要负责单位提高市场拓展力度外销市场开发预备完成率提高产品研发力度新品销售占比提高新品研发质量内销产品产量增长率增加产品研发数量外销产品产量提高产品研发效率内销产品产量提高研发目标达成度外销产品产量增长率服装生产：内部运营方面指标分解提高内部营运效率提高市场调研水平关键成功因素关键业绩指标关键成功因素关键业绩指标关键成功因素主要负责单位提高客户治理水平提高职能治理水平提高市场调研效率提高市场调研质量市场调研预备完成率市场调研报告质量评定维护完备的大客户信息大客户档案的质量大客户档案的数量提高生产事故处理力气重大生产事故处理效率重大生产事故发生次数提高生产把握水平提高生产预备完成力气订单需求按时满足率产品一次交验合格率提高产能利用水平产能利用率重大生产事故发生次数服装生产：内部运营方面指标分解〔续〕提高内部营运效率提高职能治理水平准时有效开展人力资源工作财务职能效劳满足度聘请工作预备完成状况员工对考核工作满足度持续改善制度和流程经认定违反流程和制度的次数流程制度改进程度财务报表准时提交率提高财务工作的正确性和准时性财务报表准确性提高职能效劳内部客户满足度行政总务效劳满足度信息技术效劳满足度人力资源效劳满足度绩效考核报告质量评级关键成功因素关键业绩指标关键成功因素关键业绩指标关键成功因素主要负责单位服装生产：学习和成长方面指标分解提高员工技能和满足度持续提高员工技能水平确保员工参与适当的培训提高员工满足度员工技能提升率员工满足度员工培训预备完成率关键成功因素关键业绩指标关键成功因素关键业绩指标关键成功因素主要负责单位削减员工流失员工流失率缺岗补充准时率完善人才贮存工作制定合理有效的培训预备员工对培训预备满足度帮助工种与生产员工比例纺织业务：财务方面指标分解纺织业务战略坚持精品战略，“不求最大，但求最优”加强对服装业务的支持，产生良好的产业链协同效应关键成功因素关键业绩指标关键成功因素关键业绩指标关键成功因素关键业绩指标主要负责单位战略目标提高资产回报率净资产回报率提高盈利水平提高资产利用效率增加销售收入把握合理的财务构造利润总额总资产周转率资产负债率流淌比率现金流量降低各项本钱费用加速运营资本周转率总资产回报率11.11.21.3利润率加速长期资产周转率纺织业务：财务方面指标分解〔续〕增加销售收入关键成功因素关键成功因素关键业绩指标关键成功因素主要负责单位把握降低销售本钱销售本钱与预算差异纺织面料销售收入主推产品销售收入占比增加主营业务收入增加其他业务收入其他业务收入提高盈利水平提高资产利用效率降低各项费用加速运营资本周转率预算制定、调整按时完成率把握降低治理费用加强预算治理治理费用率降低应付帐款周转率应付帐款周转率提高应收帐款周转率应收帐款周转率把握降低财务费用财务费用率把握降低经营费用经营费用率把握降低生产本钱生产本钱与预算差异加速长期资产周转率提高固定资产周转率固定资产周转率加速库存周转率库存周转率费用利润率降低各项本钱本钱利润率纺织业务：客户方面指标分解增加内外部客户价值提高市场份额提高集团外客户满足度建立良好的品牌形象市场占有率客户满足度品牌认知度提高区域市场份额区域市场份额关键成功因素关键业绩指标关键成功因素关键业绩指标关键成功因素主要负责单位准时满足服装业务的面料需求客户投诉次数合同纠纷解决效果提高市场活动预备执行率市场活动预备执行率提高新客户开发力度新客户数量提高产品研发力度技术获奖数量提高产品研发质量专利数量增加产品研发数量新品开发数量提高对服装业务支持度服装厂满足度评价对服装面料供给预备的达成率准时满足服装业务的面料需求服装厂对产品设计和功能满足度服装厂提出的需求和意见反响率增加集团内外部客户价值纺织业务：内部运营方面指标分解提高内部营运效率提高市场调研水平关键成功因素关键业绩指标关键成功因素关键业绩指标关键成功因素主要负责单位提高客户治理水平提高职能治理水平提高市场调研效率提高市场调研质量市场调研预备完成率市场调研报告质量评定维护完备的大客户信息大客户档案的质量大客户档案的数量与客户冲突发生次数持续改善与顾客的关系重大事故处理效率顾客冲突处理质量提高生产事故处理力气重大生产事故处理效率重大生产事故发生次数提高生产把握水平提高生产预备完成力气订单需求按时满足率产品一次交验合格率提高产能利用水平产能利用率重大生产事故发生次数纺织业务：内部运营方面指标分解〔续〕提高内部营运效率提高职能治理水平准时有效开展人力资源工作行政总务效劳满足度聘请工作质量员工对考核工作满足度持续改善制度和流程经认定违反流程和制度的次数流程制度改进程度财务报表准时提交率提高财务工作的正确性和准时性财务报表准确性提高内部客户满足度纺织业务：学习和成长方面指标分解提高员工技能和满足度持续提高员工技能水平乐观创立企业文化确保员工参与适当的培训提高员工满足度员工技能提升率企业文化评分员工满足度组织有效的培训员工培训预备完成率对培训课程满足度关键成功因素关键业绩指标关键成功因素关键业绩指标关键成功因素主要负责单位创立良好的建议反响体系提高企业文化认同度提出流程和制度合理化建议被承受的数量企业文化建设宣贯目标完成率削减员工流失，留住优秀员工员工流失率缺岗补充准时性完善战略人才贮存完成工作制定合理有效的培训预备员工对培训预备满足度员工平均承受培训时间服装营销：财务方面指标分解提高资产回报率服装业务战略保持中国男士正装的领先者地位，成为中国休闲服装的挑战者，中国服装国际化的先行者。实行多品牌运作，强化服装业务。净资产回报率提高盈利水平提高资产利用效率增加销售收入把握合理的财务构造利润总额总资产周转率资产负债率流淌比率现金流量降低各项本钱费用加速运营资本周转率关键成功因素关键业绩指标关键成功因素关键业绩指标关键成功因素关键业绩指标主要负责单位战略目标总资产回报率11.11.21.3利润率服装营销：财务方面指标分解〔续〕提高盈利水平提高资产利用效率增加销售收入降低各项本钱费用加速运营资本周转率预算制定、调整按时完成率关键成功因素关键成功因素关键业绩指标关键成功因素主要负责单位把握降低销售本钱把握降低治理费用加强预算治理销售本钱与预算差异治理费用率新品销售收入增长率服装销售收入降低应付帐款周转率应付帐款周转率提高应收帐款周转率应付帐款周转率增加主营业务收入增加其他业务收入把握降低财务费用财务费用率把握降低经营费用经营费用率其他业务收入服装营销：客户方面指标分解增加客户价值和盈利水平提高市场份额提高客户满足度建立良好的品牌形象全国市场份额客户满足度品牌认知度提高区域市场份额区域市场份额关键成功因素关键业绩指标关键成功因素关键业绩指标关键成功因素主要负责单位降低客户投诉次数准时反响客户需求和意见客户投诉次数客户对产品设计和功能满足度客户提出的需求和意见反响率提高市场活动预备执行率提高市场活动质量市场活动预备执行率市场活动目标达成率提高客户成交率客户成交率服装营销：内部运营方面指标分解提高内部营运效率提高市场调研水平关键成功因素关键业绩指标关键成功因素关键业绩指标关键成功因素主要负责单位提高客户治理水平提高职能治理水平提高市场调研效率提高市场调研质量市场调研预备完成率市场调研报告质量评定维护完备的大客户信息大客户档案的质量大客户档案的数量与客户发生重大冲突次数改善与顾客的关系顾客冲突处理效率顾客冲突处理质量准时有效开展人力资源工作行政总务效劳满足度聘请工作预备完成率考核工作质量评定持续改善制度和流程经认定违反流程和制度的次数流程制度改进程度财务报表准时提交率提高财务工作的正确性和准时性财务报表准确性提高内部客户满足度服装营销：学习和成长方面指标分解提高员工技能和满足度持续提高员工技能水平乐观创立企业文化确保员工参与适当的培训提高员工满足度员工技能提升率企业文化评分员工满足度组织有效的培训员工培训预备完成率对培训课程满足度关键成功因素关键业绩指标关键成功因素关键业绩指标关键成功因素主要负责单位创立良好的建议反响体系提高企业文化认同度提出流程和制度合理化建议被承受的数量企业文化建设宣贯目标完成率削减员工流失，留住优秀员工员工流失率缺岗补充准时性完善战略人才贮存完成工作制定合理有效的培训预备员工对培训预备满足度员工平均承受培训时间房地产业务：财务方面指标分解提高资产回报率房地产业务战略充实队伍，完善制度，实施标准化治理提升加强工程治理，建设精品工程进展品牌提升，由“宁波著名”向“全国知名”转变净资产回报率提高盈利水平提高资产利用效率增加销售收入把握合理的财务构造利润总额总资产周转率资产负债率流淌比率现金流量降低各项本钱费用当期销售收入当期本钱费用关键成功因素关键业绩指标关键成功因素关键业绩指标关键成功因素关键业绩指标主要负责单位战略目标总资产回报率11.11.21.3房地产业务：财务方面指标分解〔续〕提高盈利水平增加销售收入降低各项本钱费用预算制定、调整按时完成率关键成功因素关键成功因素关键业绩指标关键成功因素主要负责单位把握降低工程运作本钱把握降低工程治理费用把握降低销售本钱费用加强预算治理把握降低物业治理费用推广本钱费用与预算差异物业治理费用与预算差异工程运作本钱与预算差异工程治理费用与预算差异货款回收占合同收入比例当年实现销售收入增加主营业务收入增加货款回收当年实现预售收入房地产业务：客户方面指标分解增加客户价值和盈利水平提高市场份额提高客户满足度提高客户签约率建立良好的品牌形象市场占有率客户满足度品牌认知度增加开发/销售规模销售合约数量开发面积关键成功因素关键业绩指标关键成功因素关键业绩指标关键成功因素主要负责单位竣工面积降低客户投诉次数准时反响客户需求和意见客户投诉次数销售合同按时履约率客户对产品设计和功能满足度客户提出的需求和意见反响率提高市场活动预备执行率提高市场活动质量市场活动预备执行率市场活动目标达成率广告宣传活动的质量评定等级销售面积房地产业务：内部运营方面指标分解提高内部营运效率提高市场调研水平关键成功因素关键业绩指标关键成功因素关键业绩指标关键成功因素主要负责单位提高新材料新技术应用提高客户治理水平提高职能治理水平提高工程治理水平提高风险把握水平新材料需求满足率提高新材料水平提高市场调研效率提高新技术水平新技术应用个数提高市场调研质量市场调研预备完成率市场调研报告质量评定维护完备的客户信息客户档案的质量客户档案的数量工程质量等级评定提高工程运作质量提高工程运作效率工程按时完成率重大事故发生次数降低重大事故的发生概率提高重大事故应急处理力气觉察违规操作次数重大事故处理效率重大事故处理质量房地产业务：内部运营方面指标分解〔续〕提高内部营运效率关键成功因素关键业绩指标关键成功因素关键业绩指标关键成功因素主要负责单位提高职能治理水平薪酬体系运转效率准时有效开展人力资源工作行政总务效劳满足度聘请工作质量考核工作开展状况持续改善制度和流程经认定违反流程和制度的次数流程制度改进程度财务报表准时提交率提高财务工作的正确性和准时性财务报表准确性决算工作完成准时性提高业务决算工作准确性准时性提高内部审计工作质量决算工作过失次数内部审计报告质量内审报告完成准时率财务职能效劳满足度提高内部客户满足度房地产业务：学习和成长方面指标分解提高员工技能和满足度持续提高员工技能水平乐观创立企业文化确保员工参与适当的培训提高员工满足度员工技能提升率企业文化评分员工满足度组织有效的培训员工培训预备完成率对培训课程满足度关键成功因素关键业绩指标关键成功因素关键业绩指标关键成功因素主要负责单位创立良好的建议反响体系提高企业文化认同度提出流程和制度合理化建议被承受的数量企业文化建设宣贯目标完成率削减员工流失，留住优秀员工员工流失率缺岗补充准时性完善战略人才贮存完成工作制定合理有效的培训预备员工对培训预备满足度员工平均承受培训时间酒店业务：财务方面指标分解提高资产回报率业务战略连续提升业务力气，提高业务投资回报率净资产回报率提高盈利水平提高资产利用效率增加销售收入把握合理的财务构造利润总额总资产周转率资产负债率流淌比率现金流量降低各项本钱费用加速运营资本周转率当期销售收入当期本钱费用关键成功因素关键业绩指标关键成功因素关键业绩指标关键成功因素关键业绩指标主要负责单位战略目标总资产回报率酒店业务：财务方面指标分解〔续〕提高盈利水平提高资产利用效率增加销售收入降低各项本钱费用加速运营资本周转率关键成功因素关键成功因素关键业绩指标关键成功因素主要负责单位把握降低各种本钱把握降低各种费用推广费用与预算差异各项本钱合计三项费用与预算差异治理输出收入酒店业务收入增加主营业务收入加速应收帐款周转率降低应付帐款周转率应付帐款周转率应收帐款周转率增加其他业务收入酒店业务：客户方面指标分解增加客户价值和盈利水平提高市场份额提高客户满足度增加客房入住率建立良好的品牌形象市场占有率客户满足度品牌认知度提高区域细分市场份额客房入住率全国市场份额增长率关键成功因素关键业绩指标关键成功因素关键业绩指标关键成功因素主要负责单位降低客户投诉次数准时反响客户需求和意见客户投诉次数客户投诉准时解决率客户访问任务完成率客户提出的需求和意见反响率提高市场活动预备执行率提高市场活动质量市场活动预备执行率市场活动目标达成率广告宣传活动的质量评定等级酒店业务：内部运营方面指标分解提高内部营运效率关键成功因素关键成功因素关键业绩指标关键成功因素主要负责单位提高职能治理水平提高事故处理水平重大事故发生次数降低重大事故的发生概率提高重大事故应急处理力气觉察违规操作次数重大事故处理效率重大事故处理质量行政总务效劳满足度持续改善制度和流程经认定违反流程和制度的次数流程制度改进程度财务报表准时提交率提高财务工作的正确性和准时性财务报表准确性财务职能效劳满足度提高内部客户满足度薪酬体系运转效率准时有效开展人力资源工作考核工作开展状况酒店业务：学习和成长方面指标分解提高员工技能和满足度持续提高员工技能水平乐观创立企业文化确保员工参与适当的培训提高员工满足度员工技能提升率企业文化评分员工满足度组织有效的培训员工培训次数培训满足度关键成功因素关键业绩指标关键成功因素关键业绩指标关键成功因素主要负责单位有效学问奉献条数创立良好的建议反响体系提高企业文化认同度提出流程和制度合理化建议被承受的数量企业文化建设宣贯完成率削减员工流失，留住优秀员工完善战略人才贮存完成工作员工流失率意见和建议反响率缺岗补充准时性加强学问共享水平完善战略人才贮存完成工作旅游业务：财务方面指标分解提高资产回报率房地产业务战略集团业务的有益补充贮存优质土地，支持房地产业务进展净资产回报率提高盈利水平提高资产利用效率增加销售收入把握合理的财务构造利润总额总资产周转率资产负债率流淌比率现金流量降低各项本钱费用加速运营资本周转率当期销售收入当期本钱费用关键成功因素关键业绩指标关键成功因素关键业绩指标关键成功因素关键业绩指标主要负责单位战略目标总资产回报率旅游业务：财务方面指标分解〔续〕提高盈利水平提高资产利用效率增加销售收入降低各项本钱费用加速运营资本周转率关键成功因素关键成功因素关键业绩指标关键成功因素主要负责单位把握降低各种本钱把握降低各种费用推广费用与预算差异各项本钱合计三项费用与预算差异其他收入旅游业务收入增加主营业务收入加速应收帐款周转率降低应付帐款周转率应付帐款周转率应收帐款周转率增加其他业务收入旅游业务：客户方面指标分解增加客户价值和盈利水平提高市场份额提高客户满足度提高客户平均利润水平建立良好的品牌形象市场占有率客户满足度品牌认知度提高区域市场份额客户平均利润水平关键成功因素关键业绩指标关键成功因素关键业绩指标关键成功因素主要负责单位客户数量增长率降低客户投诉次数准时反响客户需求和意见客户投诉次数客户对价格的满足度调查客户效劳满足度抽查结果客户提出的需求和意见反响率提高市场活动预备执行率提高市场活动质量市场活动预备执行率市场活动目标达成率广告宣传活动的质量评定等级旅游业务：内部运营方面指标分解提高内部营运效率关键成功因素关键成功因素关键业绩指标关键成功因素主要负责单位提高职能治理水平提高事故处理水平重大事故发生次数降低重大事故的发生概率提高重大事故应急处理力气重大事故处理效率行政总务效劳满足度持续改善制度和流程经认定违反流程和制度的次数流程制度改进程度财务报表准时提交率提高财务工作的正确性和准时性财务报表准确性财务职能效劳满足度提高内部客户满足度薪酬体系运转效率准时有效开展人力资源工作考核工作开展状况薪酬体系运转效率准时有效开展人力资源工作聘请工作质量考核工作开展状况旅游业务：学习和成长方面指标分解提高员工技能和满足度持续提高员工技能水平乐观创立企业文化确保员工参与适当的培训提高员工满足度员工技能提升率企业文化评分员工满足度组织有效的培训员工培训次数培训满足度关键成功因素关键业绩指标关键成功因素关键业绩指标关键成功因素主要负责单位有效学问奉献条数创立良好的建议反响体系提高企业文化认同度提出流程和制度合理化建议被承受的数量企业文化建设宣贯完成率削减员工流失，留住优秀员工完善战略人才贮存完成工作员工流失率意见和建议反响率缺岗补充准时性加强学问共享水平完善战略人才贮存完成工作外贸业务：财务方面指标分解提高资产回报率净资产回报率提高盈利水平提高资产利用效率增加销售收入把握合理的财务构造利润总额总资产周转率资产负债率流淌比率现金流量降低各项本钱费用加速运营资本周转率当期销售收入当期本钱费用关键成功因素关键业绩指标关键成功因素关键业绩指标关键成功因素关键业绩指标主要负责单位战略目标总资产回报率业务战略加强供给链的治理，提升外贸业务的竞争力整合资源，优化构造，突出核心主业抓住“区港联动”机遇，大力进展物流加强监控，防范风险外贸业务：财务方面指标分解〔续〕提高盈利水平提高资产利用效率增加销售收入降低各项本钱费用加速运营资本周转率关键成功因素关键成功因素关键业绩指标关键成功因素主要负责单位把握降低本钱把握降低治理费用本钱与预算的差异治理费用率其他收入主营业务收入增加主营业务收入加速应收帐款周转率降低应付帐款周转率应付帐款周转率应收帐款周转率增加其他业务收入外贸业务：内部运营方面指标分解提高内部营运效率关键成功因素关键成功因素关键业绩指标关键成功因素主要负责单位提高信息治理水平提高职能治理水平提高风险把握水平维护信息准确准时性客户档案治理水平业务合同治理水平重大事故发生次数降低重大事故的发生概率提高重大事故应急处理力气觉察违规操作次数重大事故处理效率重大事故处理质量员工满足度持续改善制度和流程经认定违反流程和制度的次数流程制度改进程度财务报表准时提交率提高财务工作的正确性和准时性财务报表准确性提高内部客户满足度薪酬体系运转效率准时有效开展人力资源工作考核工作开展状况相关信息上网准时性外贸业务：客户方面指标分解增加客户价值和盈利水平提高市场份额提高客户满足度提高客户平均利润水平建立良好的品牌形象市场占有率客户满足度品牌认知度提高各项业务市场份额客户平均利润水平大客户增长率关键成功因素关键业绩指标关键成功因素关键业绩指标关键成功因素主要负责单位新客户增长率降低客户投诉次数准时反响客户需求和意见客户投诉次数合同按时履约率客户提出的需求和意见反响率提高综合实力行业全国排名外贸业务：学习和成长方面指标分解提高员工技能和满足度持续提高员工技能水平乐观创立企业文化确保员工参与适当的培训提高员工满足度员工技能提升率企业文化评分员工满足度组织有效的培训员工培训次数培训满足度关键成功因素关键业绩指标关键成功因素关键业绩指标关键成功因素主要负责单位有效学问奉献条数创立良好的建议反响体系提高企业文化认同度提出流程和制度合理化建议被承受的数量企业文化建设宣贯完成率削减员工流失，留住优秀员工完善战略人才贮存完成工作员工流失率意见和建议反响率缺岗补充准时性加强学问共享水平完善战略人才贮存完成工作房地产业务指标库财务类指标利润费用比率利润治理费用比率利润总额经营性现金流总资产回报率当年实现预售收入当年实现销售收入净资产回报率流淌比率货款回收占合同收入比例资产负债率资产总额毛利率货款回收额利润营业费用比率缺岗补充准时率员工流失率重大安全事故发生次数员工培训预备完成率竣工面积工程质量评定等级新增土地贮存面积开发面积工程工期按时完成率销售合同数量销售面积市场类指标内部运营类指标人力资源类指标财务报表准时提交率全国品牌排名状况服装生产业务指标库财务类指标利润费用比率利润治理费用比率外销毛利率经营性现金流固定资产周转率总资产回报率内销收入外销收入净资产回报率总资产周转率流淌比率内销利润总额资产负债率生产本钱费用总额资产总额内销毛利率外销利润总额利润营业费用比率员工流失率外销市场开发预备完成率外销订单一次验货通过率内销产品产量内销产品返修率内销产品产量增长率外销产品产量外销订单准时交货率人均创利水平内销产品按时交货率外销产品产量增长率市场类指标内部运营类指标人力资源类指标重大安全事故发生次数帮助工种与生产员工比例产能利用率员工培训预备完成率员工对培训预备满足度外销大客户稳定性外销订单平均交货时间纺织生产业务指标库财务类指标利润费用比率利润治理费用比率净资产回报率经营性现金流生产本钱应收帐款周转率成衣销售收入面料销售收入库存周转率总资产周转率流淌比率毛利率资产负债率销售本钱资产总额总资产回报率利润总额利润营业费用比率缺岗补充准时率员工流失率财务报表提交准时率人均生产力气外销订单一次验货通过率面料产品产量增长率外销市场开发预备完成率面料产品产量外销订单准时交货率员工培训预备完成率人均创利水平对服装面料供给预备达成率外销大客户订单稳定性市场类指标内部运营类指标人力资源类指标重大安全事故发生次数帮助工种与生产员工比例产能利用率应付帐款周转率固定资产周转率研发投入产出比专利数量服装销售业务指标库财务类指标利润费用比率利润治理费用比率利润总额经营性现金流库存周转率总资产回报率销售收入增长率销售收入净资产回报率总资产周转率流淌比率主推产品销售额占比资产负债率库存产品本钱保存率资产总额销售毛利率主推产品销售额增长率利润营业费用比率员工流失率市场开发预备完成率店均创利水平服装销售数量增长率客户投诉次数财务报表准时提交率市场活动目标达成率服装销售数量员工培训预备完成率客户成交率市场份额市场类指标内部运营类指标人力资源类指标缺岗补充准时率大客户订单稳定性员工考核工作质量评定广告费用装修费用酒店业务指标库财务类指标利润费用比率利润治理费用比率利润总额经营性现金流本钱费用总额总资产回报率销售收入增长率销售收入净资产回报率总资产周转率流淌比率资产负债率资产总额销售毛利率利润营业费用比率员工流失率市场开发预备完成率客户效劳满足度调查客户投诉次数财务报表准时提交率市场活动目标达成率员工培训预备完成率人均创利水平客房入住率市场份额市场类指标内部运营类指标人力资源类指标缺岗补充准时率发生重大客户纠纷次数员工考核工作质量评定市场调研预备完成率旅游业务指标库财务类指标利润费用比率利润治理费用比率利润总额经营性现金流本钱费用总额总资产回报率销售收入增长率销售收入净资产回报率总资产周转率流淌比率资产负债率资产总额销售毛利率利润营业费用比率员工流失率市场开发预备完成率游客效劳满足度调查游客投诉次数财务报表准时提交率市场活动目标达成率员工培训预备完成率人均创利水平游客人数增长率市场类指标内部运营类指标人力资源类指标缺岗补充准时率发生重大游客纠纷次数员工考核工作质量评定市场调研预备完成率外贸业务指标库员工流失率客户档案治理水平客户平均利润水平市场开发预备完成率重大事故发生次数财务报表准时提交率员工培训预备完成率合同按时履约率市场份额市场类指标内部运营类指标人力资源类指标缺岗补充准时率大客户订单稳定性员工考核工作质量评定业务合同治理水平财务类指标利润费用比率利润治理费用比率利润总额经营性现金流本钱费用总额总资产回报率主营业务收入增长率主营业务收入净资产回报率总资产周转率流淌比率资产负债率资产总额销售毛利率利润营业费用比率应收帐款周转率服装生产企业考评指标库财务类指标利润费用比率外销毛利率经营性现金流固定资产周转率总资产回报率内销收入外销收入净资产回报率总资产周转率流淌比率内销利润总额资产负债率生产本钱资产总额内销毛利率外销利润总额员工流失率外销市场开发预备完成率外销订单一次验货通过率内销产品产量内销产品返修率内销产品产量增长率外销产品产量外销订单准时交货率人均创利水平内销产品按时交货率外销产品产量增长率重大安全事故发生次数帮助工种与生产员工比例设备利用率员工培训预备完成率员工对培训预备满足度外销大客户稳定性外销订单平均交货时间增加销售收入增加利润提高资产回报降低本钱费用把握合理财务构造提高资产利用效率市场类指标内部运营类指标人力资源类指标提高企业规模乐观开拓市场提高生产效率提高产品质量确保生产安全提高员工满足度提升员工力气库存周转率员工平均工资水平产品单位本钱治理费用各服装生产类企业主要考评指标指标类别西服厂英成公司衬衫厂时装厂裤业公司松永公司财务类指标内销收入内销利润总额资产总额总资产回报率利润费用比率外销收入外销利润总额资产总额总资产回报率利润费用比率内销收入外销收入利润总额资产总额总资产回报率利润费用比率内销收入外销收入利润总额资产总额总资产回报率利润费用比率内销收入外销收入利润总额资产总额总资产回报率利润费用比率销售收入利润总额资产总额总资产回报率非财务类指标设备利用率人均创利水平产品单位成本内销产品返修率设备利用率人均创利水平产品单位成本外销订单平均交货时间设备利用率人均创利水平产品单位成本内销产品返修率外销产品一次验货通过率设备利用率人均创利水平外销订单平均交货时间设备利用率人均创利水平设备利用率人均创利水平纺织生产企业业务指标库库存周转率员工平均工资水平员工流失率人均生产力气外销订单一次验货通过率面料产品产量增长率外销市场开发预备完成率面料产品产量产品单位本钱员工培训预备完成率人均创利水平对服装面料供给预备达成率外销大客户订单稳定性重大安全事故发生次数帮助工种与生产员工比例设备利用率研发投入产出比专利数量财务类指标利润费用比率毛利率经营性现金流固定资产周转率总资产回报率成衣销售收入面料销售收入净资产回报率总资产周转率流淌比率资产负债率治理费用资产总额利润总额增加销售收入增加利润提高资产回报降低本钱费用把握合理财务构造提高资产利用效率生产本钱市场类指标内部运营类指标人力资源类指标提高产品产量乐观开拓市场提高生产效率提高产品质量确保生产安全提高员工满足度提升员工力气提高研发水平提高服装面料供给力气外销订单准时交货率纺织生产类企业主要考评指标指标类别日中纺毛纺公司针织染整公司财务类指标面料销售收入利润总额资产总额总资产回报率净资产回报率利润费用比率面料销售收入利润总额资产总额总资产回报率净资产回报率利润费用比率面料销售收入利润总额资产总额总资产回报率净资产回报率利润费用比率非财务类指标研发投入产出比人均生产能力人均创利水平产品单位成本研发投入产出比人均创利水平产品单位成本对服装厂面料供应计划达成率设备利用率人均创利水平产品单位成本内销产品返修率外销产品一次验货通过率服装销售业务指标库利润费用比率利润总额经营性现金流库存周转率总资产回报率销售收入增长率销售收入净资产回报率总资产周转率流淌比率主推产品销售额占比资产负债率资产总额销售毛利率主推产品销售额增长率员工流失率市场开发预备完成率店均创利水平服装销售数量增长率客户投