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文档简介

第页共页预付款管理制度一、前言为了规范和加强公司对预付款的管理，防范预付款风险，提高公司资金使用效率，特制定本预付款管理制度。二、目的本制度的目的是确保公司在预付款管理中合理使用资金，提高资金利用效率，防范预付款风险，加强对预付款的监督和控制，维护公司的经济利益。三、适用范围本制度适用于公司所有部门和人员，在公司进行预付款管理时必须执行本制度的规定。四、定义1.预付款：指公司向供应商或合作伙伴提前支付货款、服务费用或其他相关款项的行为。2.预付款管理：指公司对预付款的计划、审批、执行、监督和控制等一系列管理活动。五、预付款管理流程1.预付款计划（1）各部门根据实际业务需求，制定预付款计划，明确预付款的金额、时间和目的等。（2）预付款计划应提前提交财务部门审批，并记录在预付款计划表中。2.预付款审批（1）财务部门对预付款申请进行审查，包括核实预付款计划的合理性、准确性和相关证明文件的真实性。（2）预付款金额较大或涉及重要业务的，需由财务主管或以上职位审批才能执行。3.预付款执行（1）预付款操作应由专人负责，确保资金的正确使用和审批记录的准确性。（2）预付款应按照合同约定或相关协议办理，并索取相关凭证和票据，以便后期核对。4.预付款监督和控制（1）财务部门对已执行的预付款进行监督和控制，确保预付款按照合同要求执行，并及时核对相关凭证和票据。（2）对于未按时履约或未按要求提供相应服务的供应商或合作伙伴，财务部门应及时采取相应措施，包括要求退还预付款或采取法律手段维护公司权益。六、预付款风险防范措施1.风险评估（1）在预付款前，应对供应商或合作伙伴进行风险评估，包括资信调查、实地考察等，确保对方信誉度良好。（2）根据风险评估结果，对高风险的供应商或合作伙伴采取额外的防范措施，包括要求提供担保、加大监督和控制力度等。2.限制预付款比例为降低预付款风险，可以根据业务风险和实际情况确定预付款比例，例如设置最大预付款金额、采用分期支付等方式。3.定期核对预付款财务部门应定期对已执行的预付款进行核对，确保预付款的真实性和合法性，防止违规操作和资金流失。4.建立责任追究机制对于涉及预付款的失职、违规行为，公司应建立相应的责任追究机制，对相关责任人进行问责。七、附则1.公司所有部门和人员均应严格遵守本制度的规定，违反本制度的，将进行相应的处理和追责。2.本制度的解释权归公司财务部门所有，如有需要，财务部门可以根据实际情况对本制度进行调整和补充。3.本制度自颁布之日起生效，之前针对预付款

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