内部控制评价和监督制度模版_第1页
内部控制评价和监督制度模版_第2页
内部控制评价和监督制度模版_第3页
内部控制评价和监督制度模版_第4页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

第页共页内部控制评价和监督制度模版第一章总则第一条为了规范公司内部控制评价和监督工作，提高公司内部控制的有效性和可靠性，根据相关法律法规的要求，制定本制度。第二条公司内部控制评价和监督是公司监督管理职能的重要组成部分，是公司履行法定职责和促使公司内部控制制度充分发挥作用的重要手段。第三条公司内部控制评价和监督应当遵循公正、客观、独立、保密、专业等原则。第四条公司内部控制评价和监督应当按照法律法规、公司章程、公司内控制度等规定进行，保证制度的有效实施。第五条本制度适用于公司内部控制评价和监督的相关工作。第二章内部控制评价第六条公司内部控制评价是对公司内部控制制度建设和实施情况进行全面、系统、客观、独立、专业的评价工作。第七条公司内部控制评价应当包括以下方面的内容：（一）内部控制目标的设定和落实情况评价；（二）内部控制制度的设计和完善情况评价；（三）内部控制流程和控制措施的有效性评价；（四）内部控制执行的有效性评价；（五）内部控制监督和内部控制风险管理评价；（六）内部控制审核的合规性评价；（七）内部控制评价结果的报告和整改情况评价。第八条公司内部控制评价应当由公司内部控制部门负责，并由独立的评价小组进行具体评价工作。第九条公司内部控制评价工作应当由专业的人员进行，评价人员应当具备相应的知识和技能。第十条公司内部控制评价工作应当注重实证分析，明确评价结论的依据。第十一条公司内部控制评价结果应当及时报告给公司管理层和董事会，并根据评价结果制定相应的整改方案。第三章内部控制监督第十二条公司内部控制监督是对公司内部控制制度和实施情况进行持续、有效、全面的监督工作。第十三条公司内部控制监督应当包括以下方面的内容：（一）对内部控制制度的有效性进行监督；（二）对内部控制落实情况进行监督；（三）对内部控制风险进行监督；（四）对内部控制工作的专业性和合规性进行监督；（五）对内部控制执行情况进行监督；（六）对内部控制评价工作的及时性和有效性进行监督。第十四条公司内部控制监督工作应当由公司监督部门负责，并通过内部控制审核、内部审计等方式进行具体监督工作。第十五条公司内部控制监督工作应当由专业的人员进行，监督人员应当具备相应的知识和技能。第十六条公司内部控制监督工作应当注重实证分析，明确监督结论的依据。第十七条公司内部控制监督结果应当及时报告给公司管理层和董事会，并根据监督结果制定相应的整改方案。第四章附则第十八条公司内部控制评价和监督制度的解释权归公司董事会所有。第十九条本制度经董事会

人人文库> 全部分类> 应用文书 > 事务文书

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论