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文档简介

建筑劳务账务管理制度一、制度目的本管理制度旨在规范建筑劳务企业的收付款流程，统一劳务费用管理标准，保证企业财务稳定和合规运营，提高工作效率和财务风险控制能力。二、制度适用范围适用于建筑劳务企业收付款行为，包括但不限于劳务费用、租金、公共事业费、税费等。三、制度要求3.1.收入管理按照合同约定及时向业主方/项目方收取劳务费用，确保款项到账及账目真实性。每笔收入均应有明细发票和相应凭证，凭证的真实性、合法性和准确性应得到保证。对于收到现金、支票、汇票等赊销款项，必须在签字、盖章、出库前验收款项。若发现业主过错、损失等，应及时报告劳务部门并合理减收费用。定期进行收费情况的汇总汇报，做好每月收入与支出的核对。3.2.支出管理统一制定采购制度，规范采购流程和范围，明确采购人员及审核人员及其职责。支付劳务费用前，应核实事由、金额、款项性质、付款方式等相关信息，确保付款信息的准确性和安全性。供应商提供的货物或服务应当验收并签署验收单，验收单的真实性应得到保证。劳务部门应定期与供应商/承包商沟通，确保供应商/承包商的信息真实、准确、完整。每笔支出应当记有明细发票和相应凭证，在出具凭证时应确保凭证的真实性、合法性和准确性。定期检查和整理企业的经济业务材料，及时账务处理，核算账目正确。3.3.账务管理在财务部门规定的时间内完成记账业务，确保凭证真实、全面、准确、无误。做好账簿核对工作，每月末对账、对账统计和结账日志，确保财务数据的准确性和完整性。每日开始结账前必须对上日的账目进行核对，查找错误，及时调整账目。3.4.税务管理税务部门应按照国家税收政策，向税务机关上报每月企业的税务数据。每月应按时办理企业所得税申报工作，并按期缴纳所得税款。税务报表和应税凭证的真实性、合法性和准确性应得到保证。四、制度保障确保各项经济业务的准确、完整、安全地处理、传送、存储和使用。确保各级管理人员了解、遵守、执行该制度，并做好该制度的宣传、培训和评估工作。根据需要，随时对该制度进行修订完善。五、制度评估每年评估一次，对制度的执行情况和效果进行评估。对评估结果进行总结、归纳和分析，形成评估报告，提出下一次制度修订和完善的建议。六、制度执行该制度自批准之日起正式实行，经评估、调整后，适时进行修订。凡属该制度未

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