内部账务稽核制度范文

第页共页内部账务稽核制度范文第一章总则第一条我单位内部账务稽核制度的制定目的是为了规范和监督我单位的财务管理、内部控制和风险管理工作，提高内部控制效能，保护单位的财产安全和财务信息的真实性、准确性和完整性。第二条我单位的内部账务稽核制度适用于我单位的所有部门和人员。第三条内部账务稽核是指以内部员工为主体，通过对单位财务账目的检查、核实和评价，确定财务信息的真实性和准确性，发现财务风险和问题，并提出改进意见和建议。第四条内部账务稽核工作应当遵循全面、客观、独立、公正的原则，确保稽核结果的真实可靠。第五条内部账务稽核工作应当依据有关法律法规、国家政策和单位制定的各项规章制度进行。第六条内部账务稽核工作应当由专业稽核人员负责，稽核人员应当具备相应的知识和技能，并接受必要的培训。第七条我单位内部账务稽核工作由稽核委员会负责组织和监督，稽核委员会成员由单位的领导、内部稽核人员和相关部门的代表组成。第八条稽核委员会应当定期召开会议，评估稽核工作的效果和质量，并及时提出改进意见和建议。第九条稽核委员会应当向单位的领导报告稽核工作的进展和结果，对发现的问题和风险，提出相应的改进措施和建议。第十条单位领导应当按照稽核委员会的要求，及时采取相应的措施和建议，改善财务管理和内部控制。第二章内部账务稽核工作的内容第十一条内部账务稽核工作的内容主要包括：（一）核查财务账目的真实性和准确性，确保财务信息的完整性和及时性。（二）评估内部控制的设计和运行情况，发现存在的问题和风险，并提出改进意见和建议。（三）评估单位的风险管理工作，发现潜在的风险，并提出相应的预防和控制措施。（四）检查单位的财务制度和规章制度的实施情况，发现不合理的地方，并提出改进意见。（五）对特定财务事项进行全面的核实和评估，确保财务信息的真实和准确。（六）协助单位进行财务信息的披露和报告，确保信息披露的完整和准确。第十二条内部账务稽核工作应当按照稽核计划进行，稽核计划应当包括稽核的范围、对象、目标、方法、时间等。第十三条内部账务稽核工作应当根据具体情况确定稽核的频率和重点，对重点部门和事项进行重点稽核。第十四条内部账务稽核工作应当充分利用现有的财务信息系统和稽核工具，确保稽核工作的高效和质量。第三章内部账务稽核工作的程序第十五条内部账务稽核工作一般按照以下步骤进行：（一）制定稽核计划。稽核委员会根据单位的需要和情况，制定年度稽核计划。（二）执行稽核计划。稽核委员会根据稽核计划，组织稽核人员进行稽核工作。（三）收集证据。稽核人员应当按照稽核计划和相应的工作程序，收集与稽核对象有关的证据和资料。（四）进行核查和评估。稽核人员根据收集到的证据和资料，进行核查和评估，确定财务信息的真实性和准确性，发现存在的问题和风险。（五）编制稽核报告。稽核人员根据核查和评估的结果，编制稽核报告，明确存在的问题和风险，并提出改进意见和建议。（六）跟踪整改。稽核人员跟踪问题的整改情况，确保问题得到及时解决和改进。第十六条内部账务稽核工作应当由稽核人员在工作中保持独立的判断和意见，不受任何干扰和压力。第四章内部账务稽核的监督与评估第十七条对内部账务稽核工作的质量和效果进行监督和评估，可以采取以下措施：（一）内部审计。定期进行内部审计，评估内部稽核工作的质量和效果。（二）外部评估。定期邀请外部专业机构对内部稽核工作进行评估，提出改进意见和建议。（三）自查报告。稽核人员应当按照规定，定期向稽核委员会提交自查报告，评估工作的质量和效果。第十八条稽核委员会应当根据监督和评估的结果，及时提出改进措施和建议，保障稽核工作的质量和效果。第五章附则第十九条内部账务稽核制度的解释权归稽核委员会所有。第二十条内部账务稽核制度的修改和