用友全面预算管理解决方案

用友软件股份公司集团财务管理产品经理黄定保1、客户心声—体验用友全面预算管理2、分析现状—预算管理面临的难题3、必要条件—预算管理成功的关键因素4、如何实现—用友全面预算管理解决方案5、价值体验—用友全面预算管理应用价值6、典型客户—用友全面预算管理的实践者客户心声—体验用友全面预算管理大连烟草通过全面预算管理与财务业务系统的紧密集成，对公司的各项管理做到了事前方案、事中控制、事后分析。福建兴业银行通过方案/预算管理，对经费支出实施超预算支出控制，根据管理要求，可自由选择刚性和弹性预算管理方式，满足了总行对部门及个人经费支出实行实时控制的要求。开元旅业集团用友全面预算解决方案完成了开元旅业集团全面预算的编制、控制、分析、以及考核评价的完整流程，覆盖了从集团、到省、到各个市县、再到各个部门的多级预算层次，使得预算真正贯彻到各个业务环节以及各级责任主体。1、客户心声—体验用友全面预算管理2、分析现状—预算管理面临的难题3、必要条件—预算管理成功的关键因素4、如何实现—用友全面预算管理解决方案5、价值体验—用友全面预算管理应用价值6、典型客户—用友全面预算管理的实践者分析现状—预算管理面临的难题根据PWC调查，“对于大多数企业，每$100万收入中，仅财务部门用于预算的本钱就是$63,000〞。根据PWC调查，一个完整预算流程通常需要110天时间，而且预算利润与实际利润往往相差10%。Gartner称预算为“一个痛苦的年度仪式〞。预算是困难的、无效的、复杂的。分析现状—预算管理面临的难题1、预算编制周期长

分析现状—预算管理面临的难题2、预算编制过程控制困难分析现状—预算管理面临的难题3、预算数据缺乏准确性4、预算缺乏企业战略的明确指导5、缺乏较为完整的预算指标体系6、执行预算管理过程中缺乏有效的制与分析的机制和手段1、客户心声—体验用友全面预算管理2、分析现状—预算管理面临的难题3、必要条件—预算管理成功的关键因素4、如何实现—用友全面预算管理解决方案5、价值体验—用友全面预算管理应用价值6、典型客户—用友全面预算管理的实践者必要条件—预算管理成功的关键因素预算管理要能够表达企业的战略目标；集团预算要能够与企业预算有效衔接；预算系统要与财务、业务系统要能够紧密集成，才能实现预算的事中控制、事后分析；预算体系的建设要能够满足当前管理的需要，并具有可扩展性，满足企业开展的需要；预算编制中需要采用多种预算编制方式；利用滚动预算随时根据预算执行调整下期预算。1、客户心声—体验用友全面预算管理2、分析现状—预算管理面临的难题3、必要条件—预算管理成功的关键因素4、如何实现—用友全面预算管理解决方案5、价值体验—用友全面预算管理应用价值6、典型客户—用友全面预算管理的实践者用友全面预算管理总体架构用友全面预算管理是企业实现方案和控制职能的有效工具事前控制:预算的编制(业务预算、财务预算、资本预算)过程控制:实时监控制预算执行情况事后分析:预算的差异分析，纠正不利差异绩效考核：评价预算控制的绩效用友全面预算管理流程

建立预算体系收入计划采购计划费用计划资金计划损益计划。。。长期规划年度预算月度预算/滚动预算集团部门公司预算体系/指标/样表预算主体预算周期确定预算指标、预算维度、预算公式、预算假设、预算样表、预算周期、预算主体等内容集团将确定的预算体系下发到分子公司，分子公司在集团下发的预算体系根底上，继续增设私有的体系内容以形成自有的预算体系，并可以继续下发到部门。典型的预算体系灵活设置预算主体预算主体是指预算的责任单位，根据企业组织机构及管理需求，预算的主体可以是一个集团、一个公司、一个部门……企业的短期方案可以到周指导短期执行设置预算周期规划企业的战略方案3-5年长期方案预算企业的年度方案可以按年、季、月编制考核控制的依据预测确定预算内容根据企业经营管理及开展需要确定预算内容：业务预算、财务预算、资本预算销售库存生产采购人力资源费用成本资金资产负债损益其他设备以预算指标为核心，构建起全面的预算体系预算编制预算编制包括填报预算、审核预算、上报预算、批复预算等环节。集团预算编制流程样表下发上级单位新建样表中级单位参照上级样表新建样表下级单位参照中级样表新建样表样表下发样表下发方案上报批复方案下级单位编制计划中级单位编制汇总计划上级单位编制汇总计划计划上报计划上报中级编制本单位计划上级编制本单位计划上级单位批复计划计划下发中级单位接受批复汇总计划中级单位批复计划下级单位接受计划计划下发上级接受本单位计划中级接受本单位计划接收方案预算编制类型集团二级公司四级公司三级公司上报汇总批复参与型预算控制型预算集团二级公司四级公司三级公司总预算分解预算编制方法由上至下分解由下而上汇总部门预算部门预算费用预算销售方案产品销售方案地区销售方案汇总、修改分解系数分解系数滚动预算按照预算周期方案的设定，随着时间的推移，定期对后续期间的预算进行预测和编制。预算控制经过批准并发布的预算，进入预算执行的流程。在预算执行中，预算不仅起到指和协调作用，而且还起到控制作用，尤其是对费用和资金的控制：当期控制和累进控制严格控制和提示控制总额控制和分项控制预算预警当与NC整合应用时，根据预算执行情况可以进行实时的预警控制。对于非NC的系统，通过定期导入执行数据的方式进行预警。

各级领导下级单位预算执行情况费用超预算本单位预算执行情况。。。预警平台预算分析以预算为基准，对照实际执行的结果，考察预算差异和预算执行进度；在进行分析的过程中，考虑到异常因素，剔除异常因素后进行分析。预算调整对因经营环境发生重大变化的情况，允许定期或随时申请调整。预算调整后生成新的预算版本。

预测模拟根据历史数据及预算假设，运用预测方法，对未来一段时间的财务状况及经营结果进行预测；根据预测结果生成相关预算数据；预测模拟为预算填报、审批、批复、调整提供参考信息。预算管理与其他系统紧密集成1、从销售管理、采购管理、库存管理、存货核算、总账、收付管理、报账中心、人力资源、固定资产系统抽取实际发生数据；2、通过总账和应收应付报账中心实现费用方案、资金方案和财务方案的预算控制；3、通过XML接受非NC系统数据。基础设置预算编制预算控制NC财务系统预算执行数据预算分析预测模拟资金预测本量利预测其他系统BPM用友全面预算管理的部属--集中应用用友全面预算管理的部属—分布应用用友全面预算管理的部属—离线应用导出导入NC预算系统离线工具用友全面预算管理的部属—预算+NC预算+NC预算NCNC预算+NC预算+NC预算+NC预算与NC集中应用预算集中,

NC分布应用预算与NC分布应用1、客户心声—体验用友全面预算管理2、分析现状—预算管理面临的难题3、必要条件—预算管理成功的关键因素4、如何实现—用友全面预算管理解决方案5、价值体验—用友全面预算管理应用价值6、典型客户—用友全面预算管理的实践者价值体验—用友全面预算管理应用价值缩短了预算编制周期预算编制过程透明化预算数据的准确程度大大提高预算编制、监督控制、分析调整考核一体化预算成为真正的全面预算管理体系加强了预算的全员参与的积极性促进企业战略目标与绩效管理相结合1、客户心声—体验用友全面预算管理2、分析现状—预算管理面临的难题3、必要条件—预算管理成功的关键