审计工作管理制度模版

第页共页审计工作管理制度模版第一章总则第一条目的与依据1.本制度的制定目的是为了规范和优化审计工作，提高审计工作的质量和效率，保障审计工作的公正、公平和透明。2.本制度的制定依据包括《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计机关监察人员行为规范》等有关法律法规，以及上级主管部门的要求和本单位的具体情况。第二条适用范围本制度适用于本单位的审计工作，包括内部审计和外部审计。第二章组织与职责第三条审计机构1.本单位设立审计机构，负责组织和实施审计工作。2.审计机构的主要职责包括：编制审计工作计划，组织实施审计工作，编制审计报告，提出审计意见，监督和跟踪整改情况等。第四条审计工作负责人1.审计机构设立审计工作负责人，负责组织、协调和监督本单位的审计工作。2.审计工作负责人的主要职责包括：制定审计工作计划，组织实施审计工作，编制审计报告，提出审计意见等。第五条审计团队1.审计机构配备审计团队，由经验丰富、业务素质高的人员组成。2.审计团队的主要职责包括：参与审计工作计划的编制，参与实施审计工作，参与审计报告的编制，提供专业意见等。第六条各部门配合1.各部门应当配合审计机构的工作，提供必要的信息和文件。2.各部门应当积极整改审计发现的问题，并按照审计机构的要求提供相关材料和证明。第三章审计工作程序第七条审计工作计划1.审计工作负责人根据本单位的实际情况，制定年度审计工作计划，并报审计机构审批。2.审计工作计划应当包括审计项目、审计期间、审计对象、审计目标和预计工作量等内容。第八条审计工作准备1.审计工作负责人应当对审计对象进行全面了解，明确审计重点和风险点。2.审计工作负责人应当组织审计团队对审计对象进行初步调查和摸底工作。第九条审计工作实施1.审计工作负责人根据审计工作计划组织实施审计工作。2.审计团队应当按照审计工作计划进行审计实施，注意保密，公平公正。第十条审计报告编制1.审计工作负责人根据审计实施情况，编制审计报告。2.审计报告应当包括审计意见、审计发现、审计结论等内容。第十一条审计报告审核和审批1.审计报告由审计机构负责人审核。2.审计报告经审计机构负责人审核通过后，报审计机构予以审批。第十二条审计报告发行和反馈1.审计报告经审计机构批准后，由审计机构发行。2.审计报告尽可能在发现问题后及时向有关部门提出，并妥善保管。第四章监督与整改第十三条监督与跟踪1.审计机构应当建立监督和跟踪制度，对审计发现的问题进行跟踪和监督。2.相关部门应当积极配合审计机构的监督和跟踪工作。第十四条整改工作1.审计发现的问题由责任部门负责整改，审计机构进行跟踪和监督。2.整改情况应当及时向审计机构报告，并提供相关材料和证明。第十五条结果评估1.整改完成后，由审计机构对整改情况进行评估。2.评估结果应当向相关部门报告，并及时向上级主管部门报告。第五章保密和奖惩第十六条保密工作1.审计机构和审计人员应当严格遵守保密规定，保护审计工作的机密和公正性。2.审计机构和审计人员不得泄露审计发现的事项和情况。第十七条奖惩措施1.对于出色完成审计工作的人员，给予相应的奖励和荣誉。2.对于违反本制度的人员，依法依规给予相应的处罚。第六章附则第十八条本制度由审计机构