渠道酬金管理应重点把控的内控管理环节

渠道酬金管理应重点把控的内控管理环节【摘要】社会渠道酬金是通信运营企业营销资源管理的重要组成部分，在竞争加剧的形势下，酬金管理问题凸显。本文从内控管理角度，提出应加强渠道与酬金的全链条闭环管理，强化系统支撑，促进管理水平，防范管理风险。【关键词】社会渠道酬金内部控制风险管理社会渠道酬金是通信运营企业管控社会代理渠道的重要抓手，社会渠道和酬金管理是业务流程层面控制中营销资源管理流程的重要组成部分，各通信运营企业均在其内部控制的设计和执行环节进行了探索实践。但近几年电信竞争格局日趋激烈，渠道酬金逐年攀升，给付现成本开支带来巨大压力，暴露出渠道酬金投入效益性低，且不同程度存在渠道酬金“跑冒滴漏”等现象，管理相对粗放，内控效果不够理想。笔者认为，加强渠道酬金管理，应在管理过程中重点把握以下环节，不断建立并完善酬金管理的内控防线。1.加强社会渠道风险管控，严格社会代理渠道的申请、审批管理流程，做好渠道酬金的前端把控。严格按照洽谈、申请、考察、审核、签约环节进行社会代理渠道的审批。代理商首先须提出加盟的书面申请，并提供营业执照、企业法人身份证和税务登记证的复印件以及代理商详细地址、联系人和联系电话等有关材料；县级分公司渠道管理部门对代理商进行资质审核，审核过程中须考虑渠道规划、资金安全，关联方等因素，并组织不少于2人的认证小组对申请单位进行实地考察，对门头现场进行拍照；资质审批合格后，根据资质情况核定入网、缴费、充值、增值业务等业务代理范围及业务发展履约保证金、协议期限等，并提交管理层审批；审批通过的代理商，方予签署代理合同，并完成向上级公司报备相关资料，申请在业务支撑系统中建立相关信息等后续工作。社会代理渠道审批管理中应关注资质审核及审批环节的设置。其中审批环节不能由某一人、某一部门单独审批完成，需建立各级复核监督机制，防止个人或单位舞弊行为，通过虚假代理商套取酬金谋取不当利益。2.规范酬金政策或标准，加强对特殊酬金政策的审核审批及使用情况的评估管理。首先，公司应坚持酬金标准化、集中化、信息化的管理理念，建立健全代理渠道销售目录及对应酬金标准体系，使各运营单位酬金设计有章可循。代理渠道销售目录及酬金体系应明确代理业务范围、各类业务的渠道开放范围、渠道匹配特性描述、酬金定义、标准、分配、发放条件、酬金账单规范、财务科目归集等。其次，应建立例外酬金政策的审核审批制度，对于标准框架目录外的酬金政策由需求单位向公司提出具体酬金政策申请，由公司市场部、财务部、业务支撑中心等部门进行具体酬金政策的会审，并及时向需求单位反馈批复意见。对于会审通过的酬金政策，应有公司业务支撑中心进行系统支撑，并设置酬金政策的适用范围及有效期限等，防止政策滥用，扰乱正常渠道管理秩序。再次，应建立健全酬金政策的评估管理机制。评估工作是保持酬金体系相对稳定，及时发现问题，及时调整不适当酬金政策，优化酬金结构的重要手段。应建立与客户发展质量、客户消费量、客户在网时长、增值业务推广以及信息化推广相挂钩的酬金评估体系，积极推进政策评估及酬金效益分析，提高酬金政策优化能力及酬金使用效益。3.强化业务支撑能力，不断提升系统化管理水平。各通信运营商县级运营单位社会代理渠道成千上万，数量庞杂，必须建立代理渠道管理系统进行系统运营支撑综合管理。酬金的规范管理应始终坚持系统化管理原则，把控渠道管理和酬金管理的全过程（见图表，支撑系统酬金管理流程图）。3.1各类型代理渠道必须以渠道编码为基础标识，名称、具体地址等作为辅助信息纳入到运营支撑系统中进行渠道信息的维护管理，未纳入支撑系统的代理渠道不能进行酬金计算和发放。3.2酬金的配置与计算要通过支撑系统自动实现。由支撑系统根据各代理渠道代办业务记录及其对应的酬金标准，按照既定计算规则自动实现。酬金的计算要做到有据可查，可以进行系统追溯。3.3酬金的支付要以支撑系统酬金计算金额为依据，杜绝一切未经审批的系统外酬金支付。酬金发放账户必须在代理协议中明确并纳入支撑系统管理，酬金要直接发放到公司和社会渠道双方书面约定的银行账户，严禁通过公司员工账户或其他账户进行二次转发或二次分配，严禁通过现金支付酬金，做到酬金发放有据可查。3.4加强财务与业务系统间酬金核算及支付信息的对接，减少人为干预。目前，酬金计算与支付管理主要在支撑系统中进行，尚未实现业务支撑系统与财务ERP系统之间数据传输，如酬金费用确认、酬金计算明细、银行账户等，依靠手工进行系统外信息传递，难免产生疏漏和舞弊行为。因此，实现酬金的全面系统化管理，包括业务支撑系统管理、财务系统管理以及系统间对接管理是实现酬金规范管理的关键环节。4.建立酬金稽核管理制度，并不断强化渠道酬金管理的审计监督与评价力度首先，应建立健全渠道及酬金管理稽核制度，建立跨部门的专职稽核团队。对各项代办业务办理规范性、合规性、完整性进行检查和确认；对代办业务量、代办政策进行核实；对酬金计算与发放环节进行重点稽核，以确保各业务流程执行到位，并不断完善稽核工作的闭环管理流程。其次，强化对社会渠道酬金使用情况的审计监督，完善对酬金政策、渠道代理商、卡号分配、酬金标准、酬金计提支付等全过程循环的审计框架，将渠道管理审計作为重点审计内容融入到审计监察项目中，对渠道政策的合规性、酬金支出的真实性、操作流程的规范性、相关手续的完整性以及效益性进行审计与监察，持续加强对渠道酬金的审计监察力度。再次，要制定渠道及酬金管理处罚办法，对于虚设代理商或虚开社会渠道工号，通过不当酬金政策套取酬金谋取不当利益，以及截留酬金挪作他用的单位和个人，要追究各环节相关人员的责任，根据违规违纪行为的性质和严重程度，按照相关规章制度和管理办法，对相关责任人做出相应处理，情节严重触犯法律的要移交司法机关处理。建立完善的渠道酬金管理内部控制或控制流程，使渠道申请加盟及审批、酬金政策的设计与产品的匹配关系、酬金计算与审核、酬金确认与支付等各环节相互衔接，环环相扣，形成闭环管理链条，对于提升渠道酬金管理水平，加强内部控制管理，防范管理风险具有十分重要的作用。（作者单位：中国移动通信集团山东有限公司）以下资料为赠送资料：《滴水之中见精神》主题班会教案活动目的：教育学生懂得“水”这一宝贵资源对于我们来说是极为珍贵的，每个人都要保护它，做到节约每一滴水，造福子孙万代。

活动过程：

1.主持人上场，神秘地说：“我让大家猜个谜语，你们愿意吗？”大家回答：“愿意！”

主持人口述谜语：

“双手抓不起，一刀劈不开，

煮饭和洗衣，都要请它来。”

主持人问：“谁知道这是什么？”生答：“水！”

一生戴上水的头饰上场说：“我就是同学们猜到的水。听大家说，我的用处可大了，是真的吗？”

主持人：我宣布：“水”是万物之源主题班会现在开始。

水说：“同学们，你们知道我有多重要吗？”齐答：“知道。”

甲：如果没有水，我们人类就无法生存。

小熊说：我们动物可喜欢你了，没有水我们会死掉的。

花说：我们花草树木更喜欢和你做朋友，没有水，我们早就枯死了，就不能为美化环境做贡献了。

主持人：下面请听快板《水的用处真叫大》

竹板一敲来说话，水的用处真叫大；

洗衣服，洗碗筷，洗脸洗手又洗脚，

煮饭洗菜又沏茶，生活处处离不开它。

栽小树，种庄稼，农民伯伯把它夸；

鱼儿河马大对虾，日日夜夜不离它；

采煤发电要靠它，京城美化更要它。

主持人：同学们，听完了这个快板，你们说水的用处大不大？

甲说：看了他们的快板表演，我知道日常生活种离不了水。

乙说：看了表演后，我知道水对庄稼、植物是非常重要的。

丙说：我还知道水对美化城市起很大作用。

2.主持人：水有这么多用处，你们该怎样做呢？

（1）（生）：我要节约用水，保护水源。

（2）（生）：我以前把水壶剩的水随便就到掉很不对，以后我一定把喝剩下的水倒在盆里洗手用。

（3）（生）：前几天，我看到了学校电视里转播的“水日谈水”的节目，很受教育，同学们看得可认真了，知道了我们北京是个缺水城市，我们再不能浪费水了。

（4）（生）：我要用洗脚水冲厕所。

3.主持人：大家谈得都很好，下面谁想出题考考大家，答对了请给点掌声。

（1）（生）：小明让爸爸刷车时把水龙头开小点，请回答对不对。

（2）（生）：小兰告诉奶奶把洗菜水别到掉，留冲厕所用。

（3）一生跑上说：主持人请把手机借我用用好吗？我想现在就给姥姥打个电话，告诉她做饭时别把淘米水到掉了，用它冲厕所或浇花用。（电话内容略写）

（4）一生说：主持人我们想给大家表演一个小品行吗？

主持人：可以，大家欢迎！请看小品《这又不是我家的》

大概意思是：学校男厕所便池堵了，水龙头又大开，水流满地。学生甲乙丙三人分别上厕所，看见后又皱眉又骂，但都没有关水管，嘴里还念念有词，又说：“反正不是我家的。”

旁白：“那又是谁家的呢？”

主持人：看完这个小品，你们有什么想法吗？谁愿意给大家说说？

甲：刚才三个同学太自私了，公家的水也是大家的，流掉了多可惜，应该把水龙头关上。

乙：上次我去厕所看见水龙头没关就主动关上了。

主持人：我们给他鼓鼓掌，今后你们发现水龙头没关会怎样做呢？

齐：主动关好。

小记者：同学们，你们好！我想打扰一下，听说你们正在开班会，我想采访一下，行吗？

主持人：可以。

小记者：这位同学，你好！通过参加今天的班会你有什么想法，请谈谈好吗？

答：我要做节水的主人，不浪费一滴水。

小记者：请这位同学谈谈好吗？

答：今天参加班会我知道了节约每一滴水要从我们每个人做起。我想把每个厕所都贴上“节约用水”的字条，这样就可以提醒同学们节约用水了。

小记者：你们谈得很好，我的收获也很大。我还有新任务先走了，同学们再见！

水跑上来说：同学们，今天我很高兴，我“水伯伯”今天很开心，你们知道了有了我就有了生命的源泉，请你们今后一定节约用水呀！让人类和动物、植物共存，迎接美好的明天！

主持人：你们还有发言的吗？

答：有。

生：我代表人们谢谢你，水伯伯，节约用水就等于保护我们人类自己。

动物：小熊上场说：我代表动物家族谢谢你了，我们也会保护你的！

花草树木跑上场说：我们也不会忘记你的贡献！

水伯伯：（手舞足蹈地跳起了舞蹈）……同学们的笑声不断。

主持人：水伯伯，您这是干什么呢？

水伯伯：因