工程项目成本计划管理

同学们下午好！1/5/2024大学生的开支问题一年需要多少钱？？学费住宿吃饭书籍服装交通交友上网通讯不可遇见费46001400300080020002001000800600总计：15400元人民币！！资金来源：〔1〕自筹：8000元；〔2〕贷款：5000元；〔3〕借款：2400元。15600元实际是否够用？？费用方案〔预算〕！！费用控制！！1/5/2024第九章工程工程本钱方案第一节本钱方案概述 第二节工程工程本钱的分解第三节工程工程方案本钱确实定第四节工程工程本钱模型 第五节工程工程资金方案1/5/2024第一节工程工程本钱方案

一、本钱方案的概念和目的二、本钱方案的要求三、本钱方案的精度四、本钱方案的过程★五、本钱方案的内容和表达方式Back1/5/2024第一节工程工程本钱方案一、本钱方案的概念和目的工程工程本钱方案是指在对工程工程所需本钱总额作出合理估计的前提下，为了确定工程实际执行情况的基准，保证工程投资目标的实现，而把整个工程本钱分配到各个任务单元上去的工作。目的：在本钱方案的根底上进行本钱控制工作，保证在批准的或者可承受的本钱范围内实现工程。Back1/5/2024第一节工程工程本钱方案二、本钱方案的要求1、不仅要得出各项任务的预算本钱，还要对不同的方案进行技术经济分析,以寻求最优方案。2、不仅考虑建设本钱，还要考虑运营本钱。3、不仅在前期进行本钱方案，还要在实施中不断调整和修改本钱方案，形成全过程的本钱方案管理。4、不仅要保证工程建设本钱的最小化，而且要追求工程盈利的最大化。5、不仅要按照预定工程规模和进度方案安排资金供给,还要按照可获得资金或资源量安排工程规模和进度方案。1/5/2024第一节工程工程本钱方案两种错误倾向：1、在工程初期对工程的本钱方案要求过高

希望本钱预算准确快速；

希望方案本钱低，容易获批；

希望实际本钱低于方案本钱。2、人为因素影响本钱方案的制定

对风险因素的考虑过于悲观，增加风险准备金；

尽力扩大方案本钱值，本钱节约额大，彰显政绩；

有意压低方案本钱值，等工程上马后再追加投资。Back1/5/2024第一节工程工程本钱方案三、工程本钱方案的精度1、工程本钱方案精确度的影响因素〔1〕工程范围确实定程度、设计深度和技术标准的精细程度。〔2〕市场价格、通货膨胀、税率等市场状况的信息量和信息的准确性。〔3〕工期、组织、技术等实施方案确实定程度。〔4〕同类工程资料精确程度，及与同类工程资料和经验数据的可比性。1/5/2024第一节工程工程本钱方案2、工程本钱方案与实际本钱的差异◆目标设计阶段：±30％的误差；◆可行性研究阶段：±20％的误差；◆初步设计阶段：±15％的误差；◆施工图预算阶段：±(5％－10%)；◆工程施工前：本钱方案精度不再提高；◆工程结束：得到实际本钱。Back1/5/2024第一节工程工程本钱方案四、本钱方案的过程★本钱方案的过程通常包括：确定总本钱目标、本钱逐层分解、本钱估算、再由下而上逐层聚集、进行比照分析等工作内容，即由上而下分解，再反响的过程。见图9-1。1/5/2024第一节工程工程本钱方案图9-1本钱方案的过程设计、工作量定义③总投资目标逐层分解②逐层累计并对比目标⑤分项估(预)算费用④①总投资目标〔方案总本钱〕本钱对象1/5/2024第一节工程工程本钱方案四、本钱方案的过程投资估算设计总概算修正总概算项目建议书可行性研究初步设计技术设计施工图设计施工图预算合同价结算价招标合同实施竣工验收竣工决算Back1/5/2024第一节工程工程本钱方案五、本钱方案的内容和表达方式1、本钱方案的内容〔1〕估算出各本钱对象的方案本钱值;〔2〕作出“本钱－时间〞表和曲线〔本钱强度方案曲线〕；〔3〕作出“累计本钱－时间〞表和曲线〔S曲线、香蕉图、工程的本钱模型〕;〔4〕制定出其他方案〔融资、工程款收支方案)。1/5/2024第一节工程工程本钱方案2、本钱方案的表达方式〔1〕表格形式： 1〕本钱－时间表； 2〕累计本钱－时间表。〔2〕曲线形式： 1〕直方图：本钱－时间图； 2〕累计曲线：累计本钱－时间曲线。 〔3〕其他形式：如圆形图〔饼图〕等。Back1/5/2024第二节工程工程本钱的分解 一、以工程分解结构为根底 二、按工程工程投资分解；三、按工程量清单分解；四、按工程本钱要素分解；五、按本钱责任人分解；六、其他角度，如工程阶段、年度或季度/月等。Back1/5/2024第二节工程工程本钱的分解 二、按工程工程投资分解建设工程总投资可分为固定资产投资〔工程造价〕和流动资产投资〔流动资金〕。固定资产投资〔工程造价〕包括：〔1〕建筑安装工程费用；〔2〕设备、工具、器具、家具购置费用；〔3〕土地使用费、与生产经营相关的费用等；〔4〕预备费〔根本预备费/价差预备费〕；〔5〕建设期贷款利息；〔6〕固定资产投资方向调节税；〔7〕工程运行费；〔8〕其它如建设单位管理费、拆迁费用等。1/5/2024第二节工程工程本钱的分解图9－2民用建筑费用结构分解

1建筑基地费311土方工程312根底工程313±0.00以下外墙工程

314外墙工程315内墙与柱316楼板与楼梯工程317屋面工程318大型临时设施费322上水工程321排水工程323供暖工程324煤气工程325供电工程326通讯工程327通风工程328运输工程329其它工程3154墙体抹灰、粉刷3153轻质隔墙3152框架3151承重墙3155内窗3156内门3157内墙防护设施3158其它内墙构造

2建筑基地外围开拓费

3建筑物造价

4设备费

5建筑物外围设施费

6附加设施费

7甲方管理费8甲方专项预备费建设投资31建筑工程造价32设备安装工程造价

33预留费34建筑设施费35特殊施工费Back1/5/2024第二节工程工程本钱的分解 三、按工程量清单分解工程量清单是拟建工程的分局部项工程工程、措施工程以及其他工程的名称和相应数量的明细清单，按照统一的工程编码、工程名称、计量单位和工程量计价规那么编制而成。由业主自编或委托招标代理机构/咨询单位编制，在招标文件中列出，承包商按此报价，并作为业主和承包商之间实际工程价款结算的对象。我国建设工程工程量清单计价标准所描述的分解结构见图9－3。1/5/2024第二节工程工程本钱的分解01建筑工程05园林绿化工程04市政工程03安装工程02装饰装修工程0101土〔石〕方工程0108防腐、隔热保温工程0104混凝土及钢筋混凝土工程0103砌筑工程0102桩与地基工程0106金属结构工程0107屋面防水工程010401现浇混凝土根底010405现浇混凝土板010404现浇混凝土墙010403现浇混凝土梁010402现浇混凝土柱010409预制混凝土柱010408现浇后浇带010407现浇混凝土其它构件010406现浇混凝土楼梯010410预制混凝土梁010414预制混凝土其它构件010413预制混凝土楼梯010412预制混凝土板010411预制混凝土屋架010415混凝土构筑物010417螺栓、铁件010416钢筋工程010401001带形根底010401005桩承台根底010401004设备根底010401003满堂根底010401002独立根底0105厂房大门特种门木结构一级二级三级四级..................图9－3我国建设工程工程量清单计价标准所描述的分解结构Back06矿山工程工程量清单案例1/5/2024第二节工程工程本钱的分解 四、按工程本钱要素分解我国建筑工程本钱按本钱要素分解可以分为直接费、间接费、利润、税金。承包商的本钱方案和核算工作通常以此为根底。见表9－1。 作用:1〕我国预算定额以及取费标准的划分；2〕承包商报价中的本钱分项；3〕承包商会计本钱核算的科目划分；4〕承包商和业主之间涉及费用索赔的计算分项Back1/5/2024第二节工程工程本钱的分解我国建筑安装工程费用直接费直接工程费人工费材料费施工机械使用费措施费环境保护费、文明施工费、安全施工费、临时设施费、夜间施工费、二次搬运费大型机械设备进出场及安拆费、混凝土、钢筋混凝土模板及支架费、脚手架费、已完工程及设备保护费、施工排水、降水费间接费规费工程排污费、工程定额测定费、社会保障费（养老保险费、失业保险费、医疗保险费）、住房公积金、危险作业意外伤害保险企业管理费管理人员工资、办公费、差旅交通费、固定资产使用费、工具用具使用费、劳动保险费、工会经费、职工教育经费、财产保险费、财务费、税金、其他利润税金表9－1我国建筑安装工程费用结构表★Back1/5/2024Back1/5/2024第三节工程工程方案本钱确实定

一、方案本钱确定的依据二、前期筹划阶段的估算三、设计和方案阶段的概预算四、工程实施中的本钱方案工作Back1/5/2024第三节工程工程方案本钱确实定一、方案本钱确定的依据 方案本钱是指具体本钱工程〔本钱对象〕的预期本钱值，本钱方案的结果应包含工程各本钱对象的方案本钱。方案本钱确定的主要依据有：1、工程范围。2、资源需求量。3、市场价格。4、工期。5、历史信息。6、国家或企业定额。7、工程风险的影响。Back1/5/2024第三节工程工程方案本钱确实定二、前期筹划阶段的估算1、类比估算。2、按照国家或部门公布的概算指标计算。3、专家咨询法。4、生产能力估算法。1/5/2024第三节工程工程方案本钱确实定1、类比估算参照过去同类工程信息，按照工程规模、生产能力或效劳能力等参数指标进行估算。比方：住宅或办公楼以“元/m2〞;铁路、公路以“元/m〞;医院、旅馆以“元/床位〞;工业工程以单位生产能力〔如：元/吨水泥生产能力〕。Back1/5/2024第三节工程工程方案本钱确实定2、按照国家或部门公布的概算指标计算。概算指标是指在概算定额的根底上进一步综合扩大，以100m2建筑面积为单位，构筑物以座为单位，所需人工、材料及机械台班消耗数量及资金的定额指标。它是编制初步设计概算的依据。Back1/5/2024第三节工程工程方案本钱确实定3、专家咨询法〔1〕专家小组讨论法。〔2〕头脑风暴法。〔3〕德尔菲(Delphi)法。1/5/2024第三节工程工程方案本钱确实定〔2〕头脑风暴法头脑风暴法是指在限定的时间内，通过小型会议的组织形式，诱发集体智慧，相互启发灵感，利用专家集体最终产生的创造性思维进行预测/评价的方法。头脑风暴法也称智力鼓励法，是由美国BBDO广告公司经理奥斯本创立。1/5/2024第三节工程工程方案本钱确实定1〕遵循原那么A.对讨论问题提出具体要求，严格限定问题范围；B.不能对别人的意见提出疑心和批评，要研究任何设想；C.发言简练，不需详细论述；D.不能宣读事先准备好的发言稿；E.鼓励参加者对已提出的设想进行改进和综合；F.支持和鼓励参加者解除思想顾虑,创造自由气氛。1/5/2024第三节工程工程方案本钱确实定2〕专家选取原那么 A.如果参加者相互认识，要从同一职位〔职称或级别〕的人员中选取，领导人员不应参加。 B.如果参加者互不认识，可从不同职位〔职称或级别〕的人员中选取，但不应宣布参加人员职称。 C.参加者的专业应与所论及的问题相一致。 D.专家人数一般不应超过20人。Back1/5/2024第三节工程工程方案本钱确实定〔3〕德尔菲法

1〕组成专家小组。

2〕通过书信方式向所有专家提出所要估算的工程内容及有关要求，并附上背景材料。然后，由专家做书面答复。

3〕各个专家根据他们所收到的材料，提出自己的估算结果，并说明自己是怎样利用这些材料并提出估算值的。

4〕将各位专家第一次判断意见汇总，列成图表，进行比照，再分发给各位专家，让专家比较自己同他人的不同意见，修改自己的结果。5〕将所有专家的修改结果收集起来，汇总，再次分发给各位专家，做第二次修改。这一过程重复进行，直到每一个专家不再改变自己的意见为止。

6〕对专家的意见进行综合处理。Back1/5/2024第三节工程工程方案本钱确实定4、生产能力估算法 寻找一个近期内已建成的性质相同的建设工程，可以根据该工程的生产能力Al和实际总投资额Cl，拟建的建设工程生产能力A2,来推算拟建工程的总投资额C2。C2＝Cl×(A2/Al)n×f式中：Al和A2必须用统一的生产能力指标。f为考虑不同时期和地点引起的价风格整系数。n为生产能力指数一般取0.6＜n＜l.0。Back1/5/2024第三节工程工程方案本钱确实定三、设计和方案阶段的概预算1、套概〔预〕算定额。2、通过直接询价作为方案的依据。〔给出技术要求、方案、采购、环境条件，由多个承包商报价〕3、参考已完工程的数据。考虑如下因素并作相应调整：〔1〕不同年代的市场环境和物价指数。〔2〕区域差异。〔3〕建筑物的差异。〔4〕能获取的工程信息有限。〔5〕其他如气候、地质条件、市场竞争状况等的影响。〔6〕对建筑群或工业工程误差较大。Back1/5/2024第三节工程工程方案本钱确实定四、工程实施中的本钱方案工作1、计算已支付本钱〔实际本钱〕和各类追加本钱,与方案本钱比较。2、制定剩余工程的本钱方案,作为本钱控制依据。3、得出最终的实际本钱和结算价格。Back1/5/2024第四节工程工程本钱模型

一、本钱模型的概念二、本钱模型的绘制方法三、工程实例四、本钱模型的作用Back1/5/2024第四节工程工程本钱模型一、本钱模型的概念在网络分析的根底上将工程工程的方案本钱分解落实到各个工程单元上，将方案本钱在相应的工程活动的持续时间上平均分配，可以获得“工期-方案本钱累计〞曲线〔又称为S曲线〕，该曲线被称为工程的本钱模型。Back1/5/2024第四节工程工程本钱模型二、本钱模型的绘制方法1、在经过网络分析后，按各个活动的最早〔晚〕时间输出横道图，并确定相应工程单元的工程本钱。2、假设工程本钱在相应工程活动的持续时间内平均分配，得出各活动的方案本钱强度。3、按工程总工期将各期的各项活动的方案本钱进行聚集，得工程在各时间段本钱强度。4、作方案本钱—工期图〔直方图〕。5、计算各期末的方案本钱累计值，作累计曲线。Back1/5/2024第四节工程工程本钱模型三、工程实例根据某工程工期和本钱方案结果求其本钱模型。工程活动持续时间〔周〕方案本钱〔万元〕单位时间方案本钱〔万元/周〕ABCDEFGHIJ24212484610446464合计606024323020481634810668558412.4表9－2某工程中各工程活动的方案本钱单位：万元K263281/5/2024工程活动时间（周）12345678910111213141516171819202122232425262728ABCDEFGHIJK合计22262626262