农村商业银行内部审计工作问责制度范本

第页共页农村商业银行内部审计工作问责制度范本第一章总则第一条为了落实集团公司内部审计的职责，加强对农村商业银行内部审计工作的管理和监督，建立健全内部审计问责制度，提高内部审计工作的规范性和有效性，根据《中华人民共和国公司法》等相关法律法规，制定本问责制度。第二条农村商业银行内部审计问责制度是指在内部审计工作中，对审计对象或者审计人员的不当行为进行问责并追究相应责任的制度。第三条农村商业银行内部审计问责制度适用于农村商业银行内部审计工作的全过程，包括审计对象的选择、审计计划的制定、审计程序的开展、审计报告的编制和审计结果的跟踪等。第四条农村商业银行内部审计问责制度的基本原则是公正、公平、公开和依法追责。第五条农村商业银行内部审计问责制度的主要内容包括问责对象、问责方式、问责程序和问责结果等。第二章问责对象第六条农村商业银行内部审计问责制度的问责对象包括：（一）内部审计对象：指农村商业银行内部审计工作中的被审计机构、被审计部门或者被审计对象。（二）内部审计人员：指参与农村商业银行内部审计工作的工作人员，包括内部审计部门的工作人员及其他有关工作人员。第七条农村商业银行内部审计问责制度对于问责对象要求公正、公平。在实施问责时要坚持客观、公正、严肃的原则，不得追究不实的责任。第三章问责方式第八条农村商业银行内部审计问责制度的问责方式包括：（一）提醒教育：对于内部审计工作中的一般问题，可以通过提醒教育来纠正和改进。提醒教育的方式可以包括书面提醒、口头提醒、通报批评等。（二）通报批评：对于内部审计工作中的较为严重的问题，可以通过通报批评的方式进行问责。通报批评的方式可以包括通知、会议、报告等形式。（三）责令整改：对于内部审计工作中的严重问题，可以通过责令整改的方式进行问责。责令整改的方式可以包括书面通知、会议决议、行政处罚等。（四）调整岗位：对于内部审计工作中的重大失误或者违法行为，可以通过调整岗位的方式进行问责。调整岗位的方式可以包括调整职务、撤职、降职等。（五）追究责任：对于内部审计工作中的严重失职、渎职、失职行为，可以通过追究责任的方式进行问责。追究责任的方式可以包括记过、记大过、降级、开除等。第四章问责程序第九条农村商业银行内部审计问责制度的问责程序包括申诉、调查、决定、通知等环节。第十条内部审计对象或者内部审计人员可以向内部审计部门或者审计委员会申诉，说明事实、提供证据。第十一条内部审计部门或者审计委员会收到申诉后，应当进行调查，查清事实，核实证据。第十二条内部审计部门或者审计委员会依照调查结果，决定是否进行问责，并决定问责的方式和程度。第十三条内部审计部门或者审计委员会应当及时将问责决定通知相关部门和人员，并告知申诉人。第五章问责结果第十四条农村商业银行内部审计问责制度的问责结果主要表现为记录、通报、处分等。第十五条农村商业银行内部审计部门或者审计委员会对于内部审计对象或者内部审计人员作出的问责结果，应当进行记录，留存相关档案。第十六条农村商业银行内部审计部门或者审计委员会可以对内部审计对象或者内部审计人员作出的问责结果进行通报，向相关部门和人员进行通报。第十七条农村商业银行内部审计部门或者审计委员会可以对内部审计对象或者内部审计人员作出的问责结果进行处分，包括提醒教育、通报批评、责令整改、调整岗位、追究责任等。第十八条农村商业银行内部审计部门或者审计委员会的问责决定具有执行力，相关部门和人员应当按照问责决定予以执行。第六章监督与检查第十九条农村商业银行内部审计部门或者审计委员会应当加强对内部审计工作执行情况的监督与检查。第二十条农村商业银行内部审计部门或者审计委员会可以对内部审计工作执行情况进行抽查、抽组、专项检查等。第二十一条农村商业银行内部审计部门或者审计委员会对于发现的问题，应当及时向上级主管部门或者纪检监察部门报告。第七章法律责任第二十二条农村商业银行内部审计人员不得利用内部审计权力谋取不正当利益，不得有索贿受贿、徇私舞弊等违法行为。第二十三条农村商业银行内部审计人员如有违反法律法规和工作纪律的行为，应当依法追究相应责任，经过调查核实，如有违规违法行为，应当依法予以追究刑事责任和组织纪律责任。第八章附则第二十