【当今国际结算中信用证的实用性和伸缩性分析4600字（论文）】

当今国际结算中信用证的实用性和伸缩性研究目录TOC\o"1-3"\h\u20344引言 439681国际结算信用证 4291251.1国际结算定义 487821.2信用证定义 439261.2信用证的格式和内容 5323252国际结算中信用证的应用 5147452.1现阶段我国信用证的主要应用方式 5124552.2信用证方式在国际贸易结算中的实用性 5194692.3信用证方式在国际贸易结算中的伸缩性 6176952.3.1汇票的主要不符点 6208102.3.2商业发票的主要不符点 7315052.3.3海运提单的主要不符点 7137132.3.4保险单的主要不符点 7139543国际结算中规范信用证方式的对策 7231833.1对贸易对象进行资信调查 744103.2认真谨慎核对单据 7323703.3应事先标注好调解和仲裁 822033结束语 814475参考文献 8信用证的应用一直是国际贸易结算过程中的核心问题。就当前世界各国在外贸业务中的选择来看,众多结算方式中大多数以信用证为主。本文从最基本的信用证的概念和内客及格式的梳理入手,对国际结算中信用证的实用性和伸缩性进行详细的划分和探讨,希望能够有助于解决实际业务中信用证结算过程中的相关问题。关键词：国际结算；信用证；实用性；伸缩性引言信用证是国际结算中的主要结算方式之一,实际国际贸易业务中信用证也是首选结算方式，这主要源于信用证本身的安全性和可靠性的特点。从定义上来说，信用证(LC)是银行根据开证申请人的请求和指示，向受益人开具的一种有条件的书面付款承诺，其中的条件是指在规定期限内由受益人向开证行提交符合信用证规定的单据。信用证结算方式是以银行信用为基础,很好地解决了贸易中进出口双方互补信任的问题,一旦信用证开立,开证行承担第一性的付款责任，只要出口商提交了满足信用证要求的单据,无论进口商是否履约都能取得货款,而进口商也只需付款即可赎回具有物权凭证的相关单据，及时提取货物。1国际结算信用证1.1国际结算定义国际结算又叫做“国际清算”，是对由于经济、政治和文化往来而发生的国与国之间的债权债务，通过国际间的货币收付给与账务清算。国际结算又分为贸易结算与非贸易结算。贸易结算由国际贸易以及贸易活动产生的从属活动引起，贸易活动以外的货币往来，称非贸易结算。在国际结算以贸易结算为主。传统的国际结算方式主要包括以下三种:国际汇兑、信用证和托收。国际汇兑结算，亦称为国际汇款，是付款人通过银行将款项划付给收款人。信用证，是进口商应出口商要求，在进口国银行向出口商开出的，附带--定条件的保证付款凭证，即有条件的银行付款保证。托收结算，出口商或劳务提供者委托出口地银行向进口商或劳务获得者收取资金的一种结算方式。1.2信用证定义信用证，是指开证人(进口商)的向进口方银行提出开立信用证的请求，要求进口放银行开立给受益人(出口商)的一种由银行信用做出担保的，银行承担支付货款责任的有条件的付款凭证。银行在信用证内，授权出口人在符合信用证所规定的条件下，以该行或其指定的银行为付款人，按期在指定地点收取货款，获取货款时必须按规定随附装运单据等合规票据。1.2信用证的格式和内容以流通于银行之间的信用证为例，信用证的格式通常采用的是SWIFT（SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication环球银行间金融电讯协会）的报文格式，目前开立的SWIFT信用证格式代号为MT700和MT701，通过简单对比，这两种不同格式的信用证内容基本相同，个别代码存在差异。只有SWIFT的成员银行才可以通过密码在网上进行信用证资料的传送，保密性和真实性较高。信用证的修改格式代码一般采用的是MT707。以MT700格式为例，信用证的主要内容如表1所示。（表1-1）表1-1信用证主要内容一览表2国际结算中信用证的应用2.1现阶段我国信用证的主要应用方式国际结算的产生是由于跨国际的贸易活动。但是在各个国家间，由于不同的文化和语言，存在着许许多多的沟通难题，也由此会产生许多不信任的想法。所以信用证的诞生，不仅促进了全球化的发展，同时也成为了在贸易上国家间彼此信任友好往来的重要条件之一。信用证结算方式，还有它鲜明的特点：比如是由银行信用作为担保，保证了资金和货物的安全。也因此成为全球最普遍应用的国际结算方式之一。信用证被誉为国际贸易的血液，在国际间早已被广泛使用。因我国贸易开放相对落后，因此导致我国在进行国际贸易时，会显得比较落后。但是随着经济日益增长，我国的信用证贸易结算方式也逐渐发展起来，却与之相比于西方发达国家，在信用证方式使用上显得有些经验不足，经常性地导致利润的损失。2.2信用证方式在国际贸易结算中的实用性信用证结算方式简称L/C，是伴随着国际贸易发展而衍生出来的一种新型贸易结算方式。但是这种结算方式是一种以单据结算方式为主的国际贸易结算方式，这很大程度上避免了预付货款所带来的风险。因此，颇受国际贸易买卖双方的追崇与信赖。从出口商的角度出发，信用证结算方式为出口商提供了一个可靠的银行信用担保，避免出口商出现收不回货款的情况。在信用证结算过程中，由于各个银行的介入，出口商可以根据当时的相关情况，在预知风险的情况下终止合同或拒绝履行合同。在通常情况下，进口商不会过多要求出口商或刁难出口商。这样就导致出口商可以在一个较为便利和正常的情况下，完成自己所应完成的任务。然后按部就班，填写单据，申请付款，拿到货款即可。这是一种很方便于出口商的行为，出口商也不用担心自己的成本遭受太大的损失。信用证此种交易方式近似于一个保险，即既能保护卖家财产，也能保护后续交易的正常进行。从进口商的角度出发，买方可以安心地等待货物到来之后再付款，以免出现货物与单据不相符的情况。在这个过程中，我认为只要买卖双方真心交易，买家所需要承担的风险就会变得极低的。因为在这个过程中，出口商是真的将货物运输出去并得到了清洁的海运提单才能进行下一步。对比于邮寄、汇付等方式，信用证会给卖家一个相对较大的约束，这样做的好处就是会让出口商认真履行自己的职责，从而相对于买家而言也有了一个更加稳定的保障。当然，买家还可以在申请信用证时，开立一些对于自己更为便捷的有利条件。比如：要求卖家开立原产地证明书、食品检验检疫报告等证明。这样会帮助自己减轻自身负担，也会降低自身风险。2.3信用证方式在国际贸易结算中的伸缩性实际的业务操作中最常见的情况就是单据中出现些许不符点的情况。出现不符点时，开证行可以直接拒付，也可以在拒付的同时向开证申请人发出通知，由开证申请人决定这些是否可以忽略这些不符点直接付款。如果开证申请人认为这些不符点可以忽略,那么开证行可以按照开证申请人的指示直接越过不符点进行付款。付款行在审核单据的过程中重点审核同一单据与单据之间的一致性、单据与信用证之间的一致性以及单据的填制一定要符合国际贸易惯例的要求。单据与信用证相符的要求看似简单,实际的业务操作过程中经常会遇到各种不符的情况，下面对贸易中涉及到的主要单据汇票.商业发票、海运提单、保险单等单据在填制中的不符问题进行简单梳理如下:2.3.1汇票的主要不符点汇票在填制过程中,出现不符点的情况一般是汇票的抬头问题，也即是“Payto”后面的收款人的填写,-般信用证中对汇票的填制不作特别要求,但是按照惯例来说,通常把汇票的抬头设成指示性的,方便转让。那么,收款人就应该写成“theorderofxxx”。2.3.2商业发票的主要不符点商业发票作为国际贸易结算中的核心单据，一般容易出现大写金额错误。大写金额若在语法上有错误，则以是否存在理解歧义,判定是否构成不符点。2.3.3海运提单的主要不符点实际业务中,信用证中单据要求内容中会对海运提单的提交份数、提单的种类、提单中收货人的填制以及被通知人的填制等内容作出详细规定。比如，信用证中经常规定“FULLSET(3/3)OFCLEANONBOARDOCEANBILLSOFLADING”，这说明提交的海运提单必须是一整套的，也即是3份正本和3份副本,同时“CLEAN“要求必须是清洁提单，而且“ONB0ARD”要求是已经装船完成后签发的提单，且在提单上必须标注“SHIPPEDONBOARD”。信用证中经常要求“BILLSOFLADINGMADEOUTTOTHEORDEROFxxx”,这表明收货人这一栏在填制时必须写成“TOTHEORDEROFXxx”,否则均有可能视为不符点,进而影响收汇。2.3.4保险单的主要不符点实际业务中,一般只有在成交方式为CIF或者CIP时需要出口商按要求填制并递交保险单据。保险单中的不符点主要出现在被保险人的填制，保险金额的计算，以及保险险别的确定方面。被保险人在没有特殊规定的情况下，一般可以写成出口商,如果信用证中规定“ISSUEDT0THEAPPLICANT”,在填制保险单时，被保险人一栏应该填写“出口商名称HELDINFAVOROFxxx”;保险金额的核算是在CIF或者CIP的基础上乘110%;保险险别的填制则应该完全按照信用证的规定，不能随意篡改。3国际结算中规范信用证方式的对策3.1对贸易对象进行资信调查从出口商的角度来说，对进口商地进行资信调查,如果资信情况较好的话.是可以很大程度放心的生产交付。按时装船货运,认真填写单据,只要履行好出口商自己的职责即可。从进口商的角度来讲.对出口商的资信调查可以增加对彼此的了解,可以看出出口商企业自身的安全性和可靠性，也会降低出口商伪造单据来进行信用证商业诈骗的风险。彼此之间的信用资信调查能够促进彼此贸易的健康发展，彼此之间都有良好的资信关系,能够促进贸易全球化的发展,提升企业自信心。3.2认真谨慎核对单据在用信用证进行国际贸易结算中,出口商很容易将企业单据填写错误,造成与信用证的不符点。当出口商拿到与自已手中单据不符点的信用证时.出口商应该谨慎校对,是否与自己的合同、发票装箱单等单据有出入,自己是否能够完成,自己能否顺利结汇等一系列问题。当银行和进口商拿到与自己手中信用证不符点的单据时,银行和进口商应该及时商量,谨慎考量不符点给进口商带来的损失的程度大小，在协商的一定情况下进口商能否接受.以及对于这批货物交易后是否有后续的影响等问题。只要出口商所提供的单据和所应尽的义务都能做好,进口商可以酌情考虑,避免双方遭受损失。3.3应事先标注好调解和仲裁在任何一家国际贸易进出口企业中,都曾经历过因为信用证的问题申请法律调解和仲裁的情况。尤其是在信用证项下,出口商可能会面对进口商拒付的风险,而进口商又会面临出口商货物与单证不符的情况。因此,企业双方的进出口商可以在事先在开立信用证时，标明申请法律调解和仲裁的情况.减少自身遭受风险的可能性。结束语信用证结算方式作为现阶段国际贸易结算中的主要方式之一,其存在已经有很悠久的历史。它的产生是为了解决在买卖双方进行交易过程中,由于互相存在着不信任的问题,从而使银行从中介入,使买卖可以在银行信用中正规安全的交易。但是,信用证的存在,并不是万利而无一害,而是一把双刃剑，与此同时也存在着许多问题。一旦交易不慎,可能会给交易双方带来巨大的交易损失。因此，不管是进口商还是出口商，都要在使用信用证作为结算方式时，注意甄中其具有的实用性和伸缩性，及时发现信用证中存在的问题，确保自己有一个安全健康的贸易环境。我们要做到就是树立好观念，摆正自己的态度，尽量地去规避给对方和自身带来的风险，营造一个更为和谐的贸易环境。

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