-ST越博：十堰洁城氢能汽车有限公司股东全部权益价值资产评估报告

资产评估报告书十鲲资评报字[2023]139号十堰鲲鹏资产评估房地产估价事务所ShiYanKunPengAssetsRealEstateAppraisalOffice二〇二三年十二月二十八日十堰洁城氢能汽车有限公司股东全部权益价值资产评估报告 4 7 7 12 12 12 12 13 15 20 21 22 23 23 24 25ShiYanKunPengAssetsRealEstateAppraisalOffice十堰洁城氢能汽车有限公司股东全部权益价值资产评估报告一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和本资产评估报告载明的使用范围使用本资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用本资产评估报告的，本资三、本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用：除此之外，其他任何机构和个人不能成为本资产评估报告的使用四、本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不五、我们在执行本资产评估业务中，遵循相关法律法规和资产评估准则，恪守独立、客观和公正的原则；根据我们在执业过程中收集的资料，评估报告陈述的内容是客观的，并对评估结论合理性承担相应的法六、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其签章确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、七、我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系：八、我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；我们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，并对已经发现的问题进行了如实披露，且已提请委托人及相关当事人完善产权以九、我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定条件的限制，评估报告使用人应当充分考虑评估报告中载明的假ShiYanKunPengAssetsRealEstateAppraisalOffice十堰洁城氢能汽车有限公司股东全部权益价值资产评估报告十堰鲲鹏资产评估房地产估价事务所受南京汇博吉通新能源动力科技有限公司的委托，本着客观、独立、公正、科学的评估原则，根据国家有关资产评估的规定，按照公认的资产评估方法，对十堰洁城氢能汽三、经济行为：南京汇博吉通新能源动力科技有限公司拟收购十堰四、评估目的：核实十堰洁城氢能汽车有限公司的股东全部权益价值，为南京汇博吉通新能源动力科技有限公司拟收购股权的经济行为提五、评估对象及范围：本次评估对象为十堰洁城氢能汽车有限公司七、评估方法：依据评估特定目的和持续使用的基本次资产评估确定的价值类型为市场价值。市场价值是指自愿买方ShiYanKunPengAssetsRealEstateAppraisalOffice十堰洁城氢能汽车有限公司股东全部权益价值资产评估报告和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评估对象在评估在持续经营前提下，十堰洁城氢能汽车有限公司于评估基准日202313.32%；总负债评估值8,110.61万元，较账面值没有变化；股东全部评估基准日：2023年11月30日金额单位：人民币万元账面价值调整后账面值评估价值增减值增值率%ABCD=C-BE=D/B×100流动资产111,616.5011,616.5011,617.380.880.01长期投资23,150.003,150.00992.45-2,157.55-68.49固定资产3187.84187.84352.69164.8587.76运营车辆4187.84187.84352.69164.8587.76资产总计514,954.3314,954.3312,962.52-1,991.81流动负债67,110.617,110.617,110.610.000.00长期负债71,000.001,000.001,000.000.000.00负债总计80.000.0096,843.736,843.734,851.91-1,991.82-29.10十、评估结论使用有效期：本次评估结论使用的有效期限为一年，ShiYanKunPengAssetsRealEstateAppraisalOffice十堰洁城氢能汽车有限公司股东全部权益价值资产评估报告本报告仅供委托人为本报告所列明的评估目的使用。除依据法律需公开的情形外，报告的全部或部分内容不得发表于任何公开媒体上，也翻ShiYanKunPengAssetsRealEstateAppraisalOffice拟股权收购所涉及的十堰洁城氢能汽车有限公司股东全部权益价值十堰鲲鹏资产评估房地产估价事务所(以下简称：鲲鹏评估所)接受贵单位的委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用资产基础法，按照必要的评估程序，对十经营范围：一般项目：汽车零部件研发；汽车零部件及配件制造；道路货物运输站经营；国内货物运输代理；机动车修理和维护；新能源十堰洁城氢能汽车有限公司股东全部权益价值资产评估报告汽车整车销售；新能源汽车电附件销售；集中式快速充电站；充电桩销售；电动汽车充电基础设施运营（除依法须经批准的项目外，凭营业执经营范围许可项目：汽车租赁；普通货运；汽车及汽车产品销售；汽车技术开发、咨询；新能源汽车的租赁、维修；新能源汽车配件的销售；再生资源回收；商务信息咨询（不得从事金融业务，并不得涉及其他许可经营项目）；企业管理咨询（不含投资与资产管理服务）。（涉2018年1月8日十堰洁城氢能公司股东ShiYanKunPengAssetsRealEstateAppraisalOffice十堰洁城氢能汽车有限公司股东全部权益价值资产评估报告天隆公司20%股权退出，新增股东徐锦秀持股75%;王国选持股10%;徐123ShiYanKunPengAssetsRealEstateAppraisalOffice十堰茂丰新能源汽车有限公司是一家以从事汽车制造业为主的企ShiYanKunPengAssetsRealEstateAppraisalOffice主要经营范围：道路货物运输（不含危险货物依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：新能源汽车整车销售；新能源汽车电附件销售；汽车零部件及配件制造；汽车零部件研发；汽车零配件零售；汽车零配件批发；电机制造；工程和技术研究和试验发展；机械电气设备制造；机动车修理和维护；机动车充电销售；非居住房地产租赁；机械零件、零部件加工；机械零件、零部件销售；通用设备制造本资产评估报告的其他评估报告使用人为：委托人上级主管单位、国有资产监督管理部门以及与评估目的相关的工商登记机关和国家法律ShiYanKunPengAssetsRealEstateAppraisalOffice十堰洁城氢能汽车有限公司股东全部权益价值资产评估报告核实十堰洁城氢能汽车有限公司的股东全部权益价值，为南京汇博吉通新能源动力科技有限公司拟收购股权的经济行为提供价值参考依（一）评估对象：本次评估对象为十堰洁城氢能公司股东全部权益（二）评估范围：本次评估范围是十堰洁城氢能公司截至2023年委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一本次资产评估确定的价值类型为市场价值。市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评估对象在评估基ShiYanKunPengAssetsRealEstateAppraisalOffice十堰洁城氢能汽车有限公司股东全部权益价值资产评估报告2．评估基准日是对十堰洁城氢能公司根据本次经济行为的实现及评3．选取评估基准日考虑的主要因素包括：评估基准日为会计期末且4．本项目评估的一切取价标准均为基准日有效的价格标准或执行的5．《财政部关于修改<企业会计准则—基本准则>的决定》(财政部ShiYanKunPengAssetsRealEstateAppraisalOffice十堰洁城氢能汽车有限公司股东全部权益价值资产评估报告）；（1）《资产评估执业准则-资产评估程序》(中评协〔2018〕36（2）《资产评估执业准则-资产评估报告》(中评协〔2018〕35（3）《资产评估执业准则-资产评估委托合同》(中评协（4）《资产评估执业准则-资产评估档案》(中评协〔2018〕37（5）《资产评估执业准则-利用专家工作及相关报告》(中评协（7）《资产评估执业准则-资产评估方法》(中评协〔2019〕35（1）《资产评估机构业务质量控制指南》(中评协〔2017〕46（3）《资产评估对象法律权属指导意见》(中评协〔2017〕48ShiYanKunPengAssetsRealEstateAppraisalOffice十堰洁城氢能汽车有限公司股东全部权益价值资产评估报告1．《资产评估常用数据与参数手册》;2．十堰洁城氢能公司及委托方有关人员对委估资产情况的介绍、说评估企业价值通常可以通过市场途径、成本途径和收益途径。具体评估过程中，根据评估对象、价值类型、资料收集情况等相关条件，分析收益法、市场法和成本法三种资产评估基本方法的适用性，恰当选择企业价值评估中的资产基础法，是指以被评估企业评估基准日的资产负债表为基础，合理评估企业表内及表外各项资产、负债价值，确定ShiYanKunPengAssetsRealEstateAppraisalOffice十堰洁城氢能汽车有限公司股东全部权益价值资产评估报告企业价值评估中的收益法，是指将预期收益资本化或者折现，确定评估对象价值的评估方法。即通过估算委估企业在未来有效年期内的预期收益，并采用适当的折现率将未来预期净收益折算成现值，然后累加企业价值评估中的市场法，是指将评估对象与可比上市公司或者可经过对十堰洁城氢能公司运营有限公司本身、市场及相关行业的了解和分析，我们认为目前国内股权转让交易市场虽然开始逐步公开，但在资产规模、资产特点、经营和财务风险、增长能力等方面和湖北汇创天下新能源车辆运营有限公司接近的基本没有，难于选取具有可比性的参照物，无法确定具有合理比较基础的参考企业或交易案例，因此十堰本次评估由于企业公司未来年度经营状况难以预估，被评估单位无法预测未来一定期间的收入、成本费用及盈利情况，难以满足选用收益根据对十堰洁城氢能公司运营有限公司的基本情况进行分析，本次资产基础法，是以在评估基准日重新建造一个与被评估单位相同的企业或独立获利实体所需的投资额作为判断整体资产价值的依据。采用资产基础法评估，是对评估基准日被评估单位所拥有的各项要素资产，包括全部有形资产和无形资产，根据资产各自具体情况选用适当的具体ShiYanKunPengAssetsRealEstateAppraisalOffice十堰洁城氢能汽车有限公司股东全部权益价值资产评估报告评估方法分别评估其市场价值并加总，然后扣除基准日被评估单位实际①现金账面值28,784.77元，采用核对账面值并实地盘点的方法进②银行存款账面值20,613.79元，主要为公司存放在中国建设银行、交通银行、农商银行的人民币存款。评估中在对银行存款账账、账表核对一致的基础上，审核了企业提供的银行对账单和银行存款余额调③其他货币账面值2,819,279.86元，主要为资产公司在交通银行和(2)应收账款账面余额为58,863,237.96元，主要为发生在2023年(3)其他应收款账面值为44,486,912.16元，主要为公司业务往来(4)预付账款账面值为160,733.20元，主要为公司车款和加油卡充（5）存货-车辆为2023年近期购进的车辆，账面值9,785,415.93ShiYanKunPengAssetsRealEstateAppraisalOffice十堰洁城氢能汽车有限公司股东全部权益价值资产评估报告据公司提供的申报评估明细表，我们对纳入评估范围的营运车辆进行了现场核对和查验。本次纳入评估范围公司用于出租经营的车辆共计24辆。（其中东风风神11辆，东风特专13辆）根据本次评估目的与评估对象，结合资产特点和收集资料的情况，对评估对象采用成本法进行主要根据当地基准日市场信息等基准日近期市场价格资料，依据其成新率是反映机器设备新旧程度的指标。根据此次机器设备评估的范围主要是运营车辆。运营车辆采用年限法和现场勘查法确定综合成新率，年限法通过已使用年限和经济使用年限(经济寿命)计算年限成新率。现场勘查法通过现场勘查运营车辆运行状况，同时考虑运营车辆的维护保养情况、外观及完整性、所处环境等确定勘察成新率。本次评估运营车辆使用良好、负荷正常，故综合成新率=年限成新率。成新率的计对长期股权投资，首先对长期股权投资形成的原因、账面值和实际状况等进行了取证核实，并查阅了投资协议、股东会决议、章程和有关ShiYanKunPengAssetsRealEstateAppraisalOffice十堰洁城氢能汽车有限公司股东全部权益价值资产评估报告长期股权投资的评估值=（被投资单位股东全部权益价值评估值+应负债的评估采用审核、验证、核实方法，对相关债务进行清查核实，以评估目的实现后被评估单位需要承担的数额确定相关负债的评估应付款项包括应付账款和其他应付款。各笔款项评估中在核对账账、账表、清单一致的基础上，根据账务审核资料等相关资料进行分截止评估基准日，应付账款账面余额为42,131,015.88元。主要为截止评估基准日，其他应付款账面余额为16,190,000.00元，以核实截止评估基准日，应付票据账面余额为14,050,010.00元。主要为与截止评估基准日，预收账款账面余额为127,930.00元。主要为未开ShiYanKunPengAssetsRealEstateAppraisalOffice十堰洁城氢能汽车有限公司股东全部权益价值资产评估报告截止评估基准日，长期借款账面余额为10,000,000.00元。主要为十堰鲲鹏资产评估房地产估价事务所接受评估委托后，立即组成资产评估组制定评估计划，正式进入现场，开展评估工作。我们根据国家有关部门关于资产评估的规定和会计核算的一般规则，对评估范围内的1．听取有关人员介绍委估资产的基本情况，明确评估业务基本事2．与南京汇博吉通新能源动力科技有限公司签订资产评估委托合3．编制评估计划，组织评估人员，指导被评估单位清查资产、准备4．对委估资产清单、相关产权证明资料、合同、会计记录及相关资5．对本次评估范围内资产进行现场调查，并核实、分析，对实物资7．进行市场调查，收集相关资料，对各类资产及负债进行评定估ShiYanKunPengAssetsRealEstateAppraisalOffice十堰洁城氢能汽车有限公司股东全部权益价值资产评估报告（一）国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化，无（二）针对评估基准日资产的实际状况，假设企业在现有条件下持（三）假设被评估单位的经营者是负责的，且管理层有能力担当其（四）除非另有说明，假设被评估单位完全遵守所有有关的法律法（五）假设公司未来将采取的会计政策和编写此份报告时所采用的（六）假设公司在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范（七）有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发（八）无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对企业造成重大不ShiYanKunPengAssetsRealEstateAppraisalOffice十堰洁城氢能汽车有限公司股东全部权益价值资产评估报告利影响.本评估报告及评估结论是依据上述评估假设和限制条件，以及本评估报告中确定的原则、依据、条件、方法和程序得出的结果，若上述前东全部权益价值为4,851.91万元。具体为：总资产评估价值12,962.52万元，较账面值减值1,991.81万元，减值率13.32%；总负债评估值8,110.61万元，较账面值没有变化；股东全部权益评估值4,851.91万评估基准日：2023年11月30日金额单位：人民币万元账面价值调整后账面值评估价值增减值增值率%ABCD=C-BE=D/B×100流动资产111,616.5011,616.5011,617.380.880.01长期投资23,150.003,150.00992.45-2,157.55-68.49固定资产3187.84187.84352.69164.8587.76运营车辆4187.84187.84352.69164.8587.76资产总计514,954.3314,954.3312,962.52-1,991.81流动负债67,110.617,110.617,110.610.000.00长期负债71,000.001,000.001,000.000.000.00负债总计80.000.00ShiYanKunPengAssetsRe