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部门成本控制计划1. 产品部是公司内承担产品技术、质量、制造、采购及售后服务任务的业务部门。产品的大部分成本由本部门管理和控制。因此本部门的成本管理和控制是产品能否赢利多少的关键因素之一。下面简要列出了产品部的成本项目∶⑴固定成本--------------------管理人员工资技术人员工资辅助人员工资固定资产占用成本⑵变动成本---------------------采购成本生产工人工资能源差旅费、办公经费库存的财务费用上诉九个项目是根据本部门的职责而确定的成本控制项目。现阶段本部门是建设前期。从工作任务来看,成本控制的重点是”采购成本”。”采购成本”又包括了多个内容。目前主要是控制”采购成本”,即采购价格的控制和建立可靠最优的供应商体系。2.采购价格是最直接的反映产品成本,因而价格的制定是至关重要的。影响供应价格的因素主要有成本结构和市场结构二个方面,一个是内在因素,另外一个是外在因素。从产品特点来说,金属加工零部件是主要受到成本结构的影响。因此采购定价将依据成本导向定价,即首先计算该零件的基本成本,其包括:材料费、加工费、管理费、运输费、税、利润等。有了零件的基本成本,便可与供应商进行谈判,确定最终双方达成的交易价格。气动元件等专配件的价格受到市场结构的影响是主要的。因而在定价时要充分了解市场供应情况,从质量、价格、品牌等要素考虑,做到货比三家,以取得最好的性价比。产品的竞争不仅是公司与同行的竞争而且是的整个供应链与另一个供应链的竞争。这一点在成本控制方面同样如此。我们必须逐步建立起自己可靠和最优的供应商体系。这同样对成本会产生直接的影响。首先,我们的上游资源必须可靠。即能让供应商赢利,又不至于垄断我们的供应。其次要尽可能减少供应商,致力于核心活动也是”80/20”规则的体现。减少因供应商过多,供应链过长而增加出来的成本。本部门将采用一级供应商管理。他们提供的产品可直接用于总装的产品。第三要密切同供应商的合作,帮助和敦促供应商改进管理、提高质量、优化设计、降低成本。3.为了实施上述成本控制的设想,拟定了以下工作计划序号项目措施时间1制定金加工零件目标成本制定工时定额2007.4.1~2007.7.31编制材料定额表2007.7.1~2007.8.312确定供应商零部件按重要度进行分类2007.6.1~2007.7.31按零部件特征确定供应商2007.4.1~2007.6.31逐步扩大在国内采购,减少从的采购,在年底前实现除电气部件及少量橡胶件以外的零件全部在国内采购2007.4.1~2007.12.313产品技术1.通过原材料合理使用以降低成本4费用控制1.本着节约够用共享的原则购买办公用品和添置固定资产2007.3.1~2007.12.312.按一人多岗、一岗多人的方法,依据项目进展招聘员工2007.3.1~2007.12.313.合理,适时安排部门工作、按时完成公司下达的任务2007.3.1~2007.12.31以上是我部门拟定的成本控制计划,报送总经理审批。

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