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文档简介

小单位财务管理制度一、制度目的本财务管理制度的目的是规范小单位财务管理行为，保障单位财务资金的安全性、合法性和规范性，提高单位运营效率和竞争力。二、财务管理职责1.财务管理部门职责财务管理部门为小单位的专门负责财务管理工作的部门，主要职责包括：制定小单位财务管理制度和相关管理制度文件；负责小单位的日常财务工作，包括各类账务处理、凭证制作、报销处理等；审核和监督各项支出，确保支出符合小单位的经费预算和财务管理制度；定期编制小单位的财务报表和经济指标统计报表，及时反馈小单位运营情况；维护小单位的财务账户安全，防范财务风险。2.财务管理岗位职责小单位财务管理岗位包括出纳、会计等，其职责如下：（1）出纳职责负责小单位收入款的收取和日常现金管理；进行日常的银行存取款和结账核对；对账、核对单据，定期制作出纳报表。（2）会计职责记账、整理账务资料，及时制作、归档各类财务凭证；编制小单位的会计报表和资产清单；及时上报小单位各项财务指标数据。三、财务预算管理1.财务预算编制小单位应在每年底前，制订下一年的财务预算。该预算由各部门负责人和财务管理部门联合编制，经小单位主要领导审批后执行。2.财务预算执行小单位应按照年度预算执行，严格控制各项支出，并及时调整预算方案，确保资金使用效率和资金使用安全。四、财务审计管理小单位应定期组织财务审计，由专业审计机构或与小单位无利益关系的第三方机构进行外审，确保小单位财务全面规范、公正透明。五、财务档案管理小单位应建立健全财务档案管理制度，对各类财务文件和资料进行分类、归档、保存。小单位所有财务资料和账务凭证等文件必须按规定归档，保存时间按照国家相关规定执行。六、财务管理违规行为处罚小单位发现不遵守小单位财务管理制度，并违规操作财务的行为，将按照相应的法律规定进行追责。七、其他小单位财务管理制度的完善须建立在深入贯彻落实企业法人治理、法律法规、纪律效能等方面的基础之上，才能将其统筹一致运行，推动小单位高质量可持续发展。八、制度的修订如有必要对小单位财务管理制度进行修改，应经财务管理部门同意后进行修订。修改后的财务管理

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