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文档简介

应收账款管理制度1.引言应收账款作为公司流动资产之一，对于公司的运营和发展具有重要意义。为了有效管理应收账款，加强对公司的资金流动和信用风险的控制，特制定本应收账款管理制度。2.适用范围本制度适用于公司的所有业务部门、员工，以及与公司有应收账款相关的客户和合作伙伴。3.应收账款管理流程（1）客户资质审核在开展业务前，应核实客户资质，包括但不限于客户的注册信息、信用记录、经营状况等。审核不通过的客户不得开展业务。（2）销售合同签订在和客户签订销售合同前，应确定合同款项和付款方式，明确交货时间和售后保障等细节条款。（3）发货和提供服务按照销售合同约定的时间和方式提供货物和服务。（4）开具发票在提供货物和服务的同时，按照相关财务制度和国家税收法规规定开具发票。（5）收款操作按照合同约定或公司规定的付款方式，要求客户及时付款。如果客户延迟支付，应及时进行催款工作。（6）应收账款账务处理按照公司财务规定，及时进行应收账款的账务处理和入账。（7）坏账处理根据公司的坏账处理制度，及时核销坏账，做好相关账务处理工作。4.应收账款管理制度要求（1）应收账款管理要严格遵守中国税收法规和公司财务制度。（2）严格把控信用管理，核实客户资质，协助审批业务风险。（3）及时对客户的欠款进行催收，确保及时收款。（4）应收账款账务处理要认真、及时，确保账务准确无误。（5）坏账的核销、处理等工作要认真，确保公司的经济利益不受损失。5.应收账款管理制度的执行（1）各部门负责人要按照本管理制度要求，落实责任。（2）公司财务部门要加强对应收账款管理的监督和审计。（3）公司还可以通过信息化手段，建立应收账款管理平台，以提高管理和监控效率。6.应收账款管理制度的制订和修订（1）应收账款管理制度的制订和修订工作由公司财务部门牵头负责。（2）制订和修订过程中，应征求公司相关部门的意见，听取客户反馈，综合考虑各方面因素，制定合理、设立性强的标准。（3）修订后的应收账款管理制度应及时向全公司进行宣传，确保制度的贯彻执行。7.维护措施（1）期间对应收账款台账进行核对，确保数据与财务数据一致。（2）及时跟进催款事宜，使逾期账款占公司总应收账款比例保持在合理水平内。（3）对于部门催收业绩较好的员工，要进行表彰和奖励，增强员工的积极性和责任心。8.结束语本管理制度是公司对应收账款管理的规范和要求，是确保公司经济利益的重

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