《公司全面预决算》课件

《公司全面预决算》ppt课件CATALOGUE目录预决算概述预算的编制决算的编制预算的执行与控制决算的审查与分析预决算与公司战略的关系01预决算概述预决算是企业财务管理中的重要环节，是对企业未来经济活动的预测和决策的基础。总结词预决算是一种系统的方法，用于预测和计划企业的未来经济活动，包括收入、支出、利润、现金流等各个方面。它基于对企业经营环境的分析和对企业未来发展的预测，制定出相应的财务计划和预算方案，以指导企业的经济活动和决策。详细描述预决算的定义总结词预决算的主要目的是帮助企业实现战略目标，提高经济效益，控制成本和风险。详细描述通过预决算，企业可以对未来的经济活动进行全面的规划和管理，确保资源的合理配置和有效利用。预决算可以帮助企业控制成本、优化支出、提高盈利能力，同时也可以发现潜在的风险和机会，为企业的发展提供决策支持。预决算的目的和意义预决算应遵循战略导向、科学合理、稳健可靠、全面覆盖等原则。总结词战略导向原则要求预决算方案应与企业战略目标相一致，为实现企业长期发展提供支持；科学合理原则要求预决算方案应建立在科学分析和合理预测的基础上，确保数据的准确性和可靠性；稳健可靠原则要求预决算方案应充分考虑各种可能出现的风险和不确定性因素，制定相应的应对措施；全面覆盖原则要求预决算方案应涵盖企业的所有经济活动和业务领域，不留死角和漏洞。详细描述预决算的基本原则02预算的编制确定预算目标制定预算方案汇总与审批预算执行与监控预算编制的流程01020304根据企业战略规划和年度计划，制定预算目标，包括收入、利润、成本等关键指标。根据预算目标，制定详细的预算方案，包括各部门预算计划、资源分配、时间安排等。各部门将预算方案汇总至财务部门，经过审批后形成正式的预算方案。在预算执行过程中，对预算执行情况进行实时监控，确保预算目标的实现。预算编制的方法以上一年度的预算为基础，根据本年度的实际情况进行适当调整。从零开始，对各项费用进行逐项审查和预测。根据业务量变化情况，制定一系列的预算方案，以应对未来可能的变化。根据实际情况不断调整和更新预算方案，以保证预算的实时性和准确性。增量预算法零基预算法弹性预算法滚动预算法在编制预算时，要充分考虑企业资源状况，合理分配各项资源。合理分配资源加强各部门之间的沟通协调，确保预算方案的合理性和可行性。强化沟通协调在编制预算时，要留有一定的灵活性，以应对可能的变化和不确定性因素。注重灵活性在预算执行过程中，要强化监督和控制，确保预算的有效执行和实现。强化执行力度预算编制的注意事项03决算的编制编制表格根据决算目的和要求，设计并制作决算表格。确定编制目标明确编制决算的目的和要求，为后续工作提供指导。数据收集与整理全面收集相关数据和资料，包括财务、业务等方面的信息。数据录入与核对将收集的数据录入决算表格，并进行核对和调整。汇总与分析对录入的数据进行汇总和分析，发现问题并提出改进措施。决算的流程根据历史数据和实际情况，确定各项指标的比例关系，推算出预估数值。比例法利用数学回归模型，分析变量之间的关系，预测未来的发展趋势。回归分析法通过对影响指标的各个因素进行分析，确定各因素对指标的影响程度。因素分析法将实际数据与历史数据、行业数据等进行对比，找出差异和改进方向。对比分析法决算的方法确保数据的真实性和可靠性，避免虚假和错误的决算结果。数据真实可靠口径一致合理分析及时反馈在数据收集和处理过程中，要保持统计口径的一致性，避免数据混乱。对收集的数据进行合理分析和解释，发现潜在问题和改进方向。及时将决算结果反馈给相关部门和人员，以便及时调整和改进工作。决算的注意事项04预算的执行与控制将年度预算分解为季度、月度预算，明确各部门的预算目标和责任。预算分解预算执行计划预算执行监控制定详细的预算执行计划，包括资金筹措、采购、生产、销售等环节的安排。建立预算执行情况的监控机制，定期收集和分析数据，确保预算执行的顺利进行。030201预算的执行对各项支出进行预算审批，确保费用支出符合预算安排。预算审批在预算执行过程中，根据实际情况对预算进行调整，以保持预算的合理性和可行性。预算调整建立预算考核机制，对各部门、个人的预算执行情况进行考核和奖惩。预算考核预算的控制在预算执行过程中，如遇不可抗力等因素导致预算无法继续执行，需按照规定的预算调整流程进行申请和审批。预算调整流程预算调整应遵循必要性、合理性、可行性和科学性的原则，确保调整后的预算能够更好地适应实际情况，促进公司的发展。预算调整原则预算调整的流程和原则05决算的审查与分析123核对决算报表的编制是否符合国家有关法律法规和企业内部规章制度的要求，各项数据是否真实、完整、准确。审查决算编制的依据核实各项资产、负债和所有者权益的增减变动是否符合会计制度和公司实际情况，有无异常情况或违规操作。审查资产、负债和所有者权益核查收入、成本和利润的核算是否合规，各项数据是否真实、完整、准确，有无虚报、瞒报或违规操作。审查收入、成本和利润决算的审查决算的分析分析收入结构分析公司收入来源的结构，了解各业务板块的收入占比，为公司业务战略调整提供参考。分析成本构成分析公司成本构成情况，了解各成本项目的占比，为公司成本控制和优化提供依据。分析资产负债结构分析公司资产负债结构，了解公司的资产质量和负债状况，评估公司的偿债能力和风险状况。分析盈利能力和经营效率通过分析公司的毛利率、净利率等指标，评估公司的盈利能力；通过分析资产周转率、存货周转率等指标，评估公司的经营效率。

决算报告的编写编写决算报告根据审查和分析的结果，编写决算报告，全面反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。披露重大事项在决算报告中披露公司重大事项，如重大投资、并购、重组等，以便投资者全面了解公司经营情况和未来发展前景。提供财务预测在决算报告中提供公司未来财务预测，帮助投资者了解公司未来发展趋势和盈利能力。06预决算与公司战略的关系提高公司运营效率预决算管理能够优化公司内部运营流程，降低成本，提高整体运营效率。风险控制与预警通过预决算对公司经营状况进行监控，及时发现潜在风险，为公司决策提供预警。确保公司战略目标的实现通过预决算对公司资源进行合理配置，保障公司战略目标的落地实施。预决算对公司战略的支撑作用公司战略规划明确了公司的发展方向和目标，为预决算提供了明确的指导。明确预决算目标公司战略决定了资源投入的重点领域和方向，预决算应据此进行资源配置。资源配置导向根据公司战略的变化，预决算策略需要进行相应的调整，以适应公司发展的需要。调整预决算策略公司战略对预决算的指导作用确保预决算计划与公司战略目标保持一致，并分解为可执行的预算指标。制定与战略目标相匹配的预决算计划将预决算结果与战略目标进行对比分析，评