甲骨文(Oracle)全面预算管理

利用信息化手段助力企业全面预算管理Oracle公司资深咨询顾问彭新全面预算管理是企业绩效管理中的重要一环建立多套执行方法、资源配置、盈利模型在不同模型中模拟，确定艰苦举措战略目的分解财务预算业务方案滚动预测战略地图平衡计分卡关键胜利要素KPI目的行业目的与标杆趋势分析赢利性分析运营效率分析法定报告管理报告合规性报告绩效计分卡报告目的

设定业务建模方案预算多维分析报表合并财务与业务运营收入、利润与关键绩效目的效率与利用率执行与监控企业绩效管理闭环预算起到了上传下达的作用，并作为绩效考核的根底市场环境战略流程和KPI目的/考核目的执行措施(业务流程、本钱、利益、主要绩效考核目的、担任人)业务管理管理报告主要流程业绩考核目的战略规划(5－10年)业务方案(3－5年)年度预算(1年)目的数据差别分析滚动预测〔未来3个季度〕11234567234567企业全面预算管理处理方案流程根据企业外部环境和内部的才干制定公司战略将战略细化到目的和考核目的为实现战略目的和考核目确实认必需执行措施,包括业务流程、相应的本钱费用、主要的担任部门根据确认的业务方案编制预算预算执行过程中的监控定期对预算执行情况进展检查，将预算数据和实践数据进展差别分析找到问题的缘由从而加以改良根据目的完成情况对下一时段进展预测，及时更新反映公司最新的能够的运营结果企业在做全面预算管理面临的主要问题每1亿美圆收入破费6.3万美圆110天预测还是有所偏离，平均10%企业在做全面预算管理面临的主要问题战略、运营方案与预算相脱节预算流程非常耗时且效率低下手工流程，耗费很多的沟通本钱，潜在影响员工士气对实践执行情况缺乏监控机制无法进展多种情况的假设分析为运营决策及时做出分析报告时非常困难预算不能随实践情况及时调整，使得管理层对预算数据缺乏自信心“Only12%ofcompaniesthoughtthattheirplanningprocesswascompletelyreliable,while90%labeleditcumbersome〞Source:CFOMagazine利用信息化手段做好全面预算管理关键功能点一：战略规划与方案预算一体化的处理方案。将战略规划与全面预算相集成，使预算人员可以分析并了解公司潜在的战略和运营目的关键功能点二：提高预算编制的效率和准确度。经过反复迭代的预算流程，在保证集团的整体利益和目的实现的前提下使预算更具可操作性，具有鼓励的意义关键功能点三：强化预算执行中的控制。强调预算的事前、事中和事后控制关键功能点四：加强预算的分析，到达更好的协作、更高的效率、更大的可视性关键功能点五：预算与预算调整和滚动预测相结合，更实践地反映出企业内外部变化，从而更为准确地制定应变措施 6资金战略收买兼并长期开展股东权益销售更多的产品或效力：

未来几年的产品需求？价钱：价钱的变化趋势如何，对公司盈利的影响？销售新的产品或效力：

进入新的相关领域？购买其他企业

融资方案

长期债、短期债、上市融资等哪种方式更适宜？债务安排

如何安排现金流以按时还债？还债资金如何获得？长期开展兼并、剥离资金战略股东权益公司的收买兼并战略怎样样？对企业未来影响如何？收买工程经济利润如何？三表如何？风险要素？假设三年后股价希望到达130元，那么这几年的平均增长率是多少？未来几年公司的三表如何？EVA如何？关键功能点1

战略规划与方案预算一体化的处理方案即时模型目的设定资金战略长期开展战略目的细化运用最新的预测结果更新战略方案人力资源方案销售方案资本支出方案消费方案分子公司方案、预算、预测完好的战略方案处理方案

战略规划与方案预算一体化的处理方案目的设定与分解提供版本控制，可以定义目的版本或者由下至上的版本；系统保管不同版本的数据，经过目的版本和实践任务版本之间的差别比较，根据目的制定预算；可以实践的预算结果以及未来的实践数进展比较下达目的的同时提供详尽的文字阐明信息进展补充目的设定与分解经过业务规那么的设定可以方便的分解预算，实现跨维度预算分解的要求，目的由粗到细设置在各个层面；系统提供预测函数的功能，可以进展目的预测关键功能点2

提高预算编制的效率和准确度信息孤岛；与多种源系统数据的整合；缺乏对大量数据的处置才干；不易于维护；无流程管理；无版本控制；无审计线索；无法涵盖很多的维度；无法支持灵敏的分析任务；预算方法、规那么不一致；阅历和知识不能共享。预算根本模型

多场景、多版本、多维度预算维度预算科目组织架构产品场景版本时间……一套模型，完成资本支出预算、人力资源预算、运营方案、资金预算等自上而下的目的下达，自下而上的预算汇总支持滚动预测，如1+11、2＋10、3＋9等支持预算调整同一种预测条件下可以储存多个版本的预测数据经过业务规那么的设定，灵敏、方便、快捷的满足滚动预测中相应的特殊计算。协同的预算任务平台建立落实到员工层面的预算编制和控制一致的预算管理平台，支持多维度多版本多场景的预算编制系统全面的基于Web的预算处理方案，任何时候、任何地方都可访问系统用户在熟习的界面上操作，容易学习和运用支持损益预算、资产负债、现金流预算，销售、采购、市场方案、人力资源、固定资产等互动的沟通协调完全内置的流程管理，预算可在各层级之间流转审批不同的用户有不同审批和查看预算的权限直观的跟踪预算流程，查看形状信息，无需任何客户化开发即可随时掌握预算审批的形状(提交、审批、回绝、保管)审批的过程每一步都可输入文字性的批复注解，记录整个流程历史和阐明，方便预算审批中的信息沟通，提高预算审批的效率预算表单提交后，形状为冻结，只需一切者可以更改数据形状的改动可以发出Email可基于多维度的交叉进展审批在OFFICE中进展预算编制审批经过系统的SmartView实现离线预算功能，使得网络条件不好的用户将预算下载填制后再行上传与Word、PowerPoint及其他OFFICE软件有机集成，满足用户预算汇报的需求直接在MSOffice的Excel、Word、Powerpoint上输入“SmartView〞，既可与HyperionPlanning有机衔接，读取或写入数据离线预算可以利用Excel原有的功能，也可以利用系统中灵敏、简便的预算编制方式进展预算的编制，如察看预算指南、输入单元格文本、预算数据调整、预算阐明、预算审批流程、启动业务规那么等功能关键功能点3

强化预算执行中的控制预算编制与实践执行两张皮预算控制与业务流程关联严密，提供开放的接口，可以集成买卖系统(ERP系统/财务系统)实现预算审批的事前和事中控制可以将实践数导入到预算系统，经过实践和预算的比较实现预算的事后分析事前的编制、事中的执行、事后的分析 16预算控制功能预算目的下达配置系统预算额度指定预算控制方式绝对控制建议控制完全无控制刚性控制弹性控制定义不同期间的预算目的月度控制阶段控制单项控制总额控制系统提供多种规范的预算控制方式可以满足公司对预算控制各维度的需求预算编制在采购恳求、采购发票、记帐凭证输入过程中，系统自动检查可用资金预算控制－采购费用控制〔举例〕采购模块事前请购－采购应付模块事中发票－付款总帐模块事后帐务－报表预算控制层次：1〕请购单，采购恳求同意2〕采购发票3〕记账凭证关键功能点4

加强预算的分析到达更好的协作、更高的效率、更大的可视性

经过多维度预算分析，反映预算执行情况，及时发现问题，迅速采取措施，保证运营目的的达成，提高预算对运营决策的支持力度预算目的的差别分析：主要用于预算目的与历史同期的实践目的，当年执行完成目的的比较，用于预算执行和考核的分析预算目的的重要差别预警：主要经过系统中直观的图示来使得公司的高级管理层的监控一目了然，通常运用于高级管理层的“驾驶舱〞中引导溯源分析：一切由于复合要素导致的差别都要经过财务角度，业务角度和组织角度进展分析 19报告和分析

SmartViewforOffice

即席报表定制输出:格式表格图形公式数据输入和运用途置Word和PPT支持可作为商务智能的数据源

与Excel的集成管理报告报表和分析报表可以包括图形、表格、Logo等，可随时更改查询条件，可切换成PDF文件或者输出到Word/ExcelPowerPoint。可在线追溯数据或链接可以自定义规划格式，进展多种复杂的‘条件化格式’定义，让满足某一条件的数据显示特殊的格式，提供财务智能定义WebAnalysis是图形化的互动分析工具，分析人员可以采用发掘、排序、限制、图表互换、行列互换等多种分析手段，产生完全符合本人需求的报表。WebAnalysis也是决策支持的工具。分析人员可以进展企业价值树分析，根据企业价值的关键驱动要素，进展运营分析，以找到问题所在。一年一次，反映某单一时点对未来全年的想象，下一年任务负担很重需求在预算细节的每一层次解释、修正和审核获得预算细节的时间通常要3个月或更长，而辛劳获得的细节也许立刻就显示出滞后，朝定夕改以半年时间制定的预算也许在运营年度只需一个月的生命力，仅仅由于实践情况的变化关键功能点5

预算与滚动预算和滚动预测相结合当没有艰苦的外部条件变动时，预算就成为衡量绩效的最正确尺度。滚动预测如何指点当前的运营—无论是内部还是外部条件发生了变化，预测更灵敏、更实践地反映出这些变化，从而较为准确地制定应变措施。年度/第一季度方案年度预算第二季度运营方案第三季度运营方案第四季度运营方案滚动预测滚动预测滚动预测12月4月7月10月鼓励继续不断的方案思想与时俱进、偏重在滚动的年度和月度，每次都看至少15个月将集中在下半年占用的公司资源平均化加强财务管理对业务环境变化的调整，提高适时性的决策支持不让滚动成为压力，优秀的信息统计和搜集工具是实现滚动的重要条件从传统预算到滚动预测滚动预测和调整支持滚动预测，包括3＋9、6＋6、9＋3等方式支持月度调整预算可以和年度预算共用一套预算表格，也可以坚持预测的独立性同一种预测条件下可以储存多各版本的预测数据当作滚动预测的时候，前面曾经发生的数据，将作为历史数据不再改动，填制预测数据时，只填制未来的数据滚动预算及预算调整系统中经过不同版本记录每个季度或一定时间间隔的滚动预算。多个版本之间还可以进展差别对比和分析支持滚动预算，调整预算。可以和年度预算共用一套预算表格，也可以坚持滚动的独立性同一种预算假设条件下可以储存多各版本的滚动数据全面预算管理体系“全面预算管理〞其重点是明确适当的组织架构及责任主体，确立合理的任务流程，利用科学的预算编制方法，提供称手的预算编制、调整、报告和预测工具，同时保证预算任务与企业绩效管理中的其它任务内容的一体性与一致性。KPI设定及目确实定“自上而下的〞业务方案目的分解〔财务目的分解、非财务目的分解〕“自下而上〞的任务方案整合业务方案与任务方案业务方案的“财务化〞预算责任主体明确预算编制、审查、确定的组织保证“自下而上〞的投资工程评价、挑选资本开支预算编制运营支出预算编制预算调整预算系统保证预算模版等工具保证预算执行与控制高端财务报告业务单元运营报告运营结果与预算对照报告预算差别分析运营结果与绩效考核挂钩预算差别与绩效考核挂钩预算差别与滚动预算挂钩预测任务流程市场预测滚动预算整合市场预测与业务方案调整规划Planning预算Budgeting报告Reporting预测Forecasting全面预算管理平台胜利案例——通用电器(GE)

行业多元化综合性集团概述

GE是一家多元化的科技、媒体和金融效力公司，努力于处理世界上最棘手的一些问题。处理方案HyperionFinancialManagementHyperionPlanningHyperionEssbaseHyperionstrategicFinance实施GE不同的公司与部门分别采用了Oracle不同的产品和处理方案，例如GE全球运用OraclePlanning作为全面预算管理处理方案，GECapital运用战略财务处理方案，香港GEPlastics运用财务合并处理方案获益上世纪90年代，GE首先在全球实施了一致的财务管理系统〔由于GE本身管理的特点，它选择了比较灵敏的Oracle软件〕。经过一体化的财务控制平台，每天下午5点，GE全球当天近10亿美圆的现金收入将聚集到集团总部的账户，它利用北美与欧洲的时差，进展“隔夜〞资金运作；由于系统的支持，其对资金的运用是按小时、甚至分钟计算，高效支持GE庞大的营运支出及一项项令世人瞠目的并购。借助于架设在财