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文档简介

供热公司财务管理制度一、概述为规范公司财务管理行为，确保公司财务安全与合法性，制定本财务管理制度。二、会计核算会计基本准则本公司会计核算基于《中华人民共和国会计法》以及相关会计准则进行。会计核算期与会计账簿本公司的会计核算期为每年的1月1日至12月31日，根据国家相关规定，本公司将会计账簿分为如下类别：总账明细账日记账会计凭证会计核算程序本公司的会计核算程序包括：凭证的登记、审核、决算和归档科目余额的核对及调整会计初步核算、登记凭证系统地将会计科目的借、贷项金额及会计要素记入会计凭证会计凭证的复核审签、转帐、汇总统计及对帐外币会计：外币应急核算，外币资产负债的计量核算与转换。三、财务制度预算制度本公司的预算制度主要包括如下方面：年度预算月度预算项目预算财务报表制度本公司的财务报表制度涉及：资产负债表利润表现金流量表执行情况汇报表风险与控制报告资金管理制度本公司的资金管理制度包括：资金池管理资金预算管理资金调度管理资金核算税务法规制度本公司的税务法规制度包括：实际应税所得及企业所得税增值税财务报表的税务处理四、财务审计制度审计领域本公司的财务审计涉及：财务报表的审计业务风险管理审计财务管理程序与系统的审计审计程序本公司的审计程序包括：取证程序案例分析程序事实认定程序审计结论的形成及汇报五、财务管理流程预算流程本公司的预算流程主要包括：预算编制预算审核预算执行预算监控财务核算流程本公司的财务核算流程主要有：应收账款核算应付账款核算资产核算负债核算六、财务管理制度的监督和评价本公司的财务管理制度监督系统包括：日常监督审计检查投诉处理本公司财务管理制度评价主要通过以下方面：预算执行情况财务报表真实性税务合规性资金管理效率七、故障及通报处理在财务管理日常工作中，发现问题必须及时处理，避免问题扩大。包括如下通报类型：根据不同情况，报告可分为内部报告、外部报告、追溯调查报告等。根据不同的层次，通报可分为事务处理通报、监督通报、管理层通报等。根据不同的范围，报告可分为整体报告、计划内报告、分期报告等。如何处理故障分析故障原因确定处理方案行动采取故障处理评估八、总结本公司的财务管理制度

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