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文档简介

公款管理管理制度一、制度目的为保障公款的安全及规范财务管理流程，制定本制度。二、适用范围本制度适用于公司所有公款使用及管理。三、责任主体全体员工是公款使用的管理者及监督者，应认真履行职责，保证公款使用的合法性、真实性和完整性。公司财务部门是公款管理的主要责任体，为公款的安全、高效管理提供必要的资金、人员和制度保障。四、公款管理原则公款的使用必须遵守公司的规定，并严格限定使用范围，严格执行财务制度和程序。公款的存放以银行存款、票据、有价证券等形式进行，需要及时核查、监督使用情况，确保公款的安全和有效性。公款的支付需按照和审批程序进行，保障支付安全和有效性。公款的支出应当符合公司业务需求，并按照相关规定开具发票，并依法纳税。五、公款管理流程公款的申请公款的申请应该在公司相关制度的规定范围内进行。公款申请应当明确申请用途、金额、日期等相关信息，并得到上级主管的审批后方可支付。公款申请单应当填写详细，真实合法，并备份报财务部门备案。公款的支付公款支付人员应当核对支付的金额、账户及用途等信息，确保支付的准确性。支付人员应当严格实施复核制度，确保被支付方真实可信。公款的监督相关部门应当建立账务核对制度，核对和记录公款的进出情况。财务部门应当定期报告公款使用情况，以保证公款的合法性及必要性。全体员工有义务向公司举报涉及公款的违规行为，公司应当及时处理。六、处罚制度对违反公款管理制度的人员，将依据公司有关规定进行处理并承担相应责任，违纪情节严重者将依法追究。七、总结及展望本制度的出台，将有助于公司加强公款管理、规范公司员工使用公款的行为，是公司财务管理的重要组成部分。同时，公司应当进一步完善财务制度和流程

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