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文档简介

出纳现金管理制度背景现金管理在企业运营中是非常重要的一环，对于出纳来说，需要遵守一定的现金管理制度，以保证企业现金的安全和合规性。下面将介绍出纳现金管理制度的相关规定。一、现金管理的目的1、明确现金归属和使用权，并加强管理，确保现金周转安全。2、提高出纳工作的规范化程度，落实出纳工作的责任。3、确保企业的财务公开透明，定期审核财务。二、资金存放规定1、现金必须全部存放进入银行，禁止私自存储现金。2、存入银行的现金必须进行核对，防止出现金额错误。3、如果必须预存备用，尽可能减少现金数额，以防突发事故发生，禁止擅自私存、挪用。三、现金支出规定1、出纳必须根据发票、凭证及相关附件核对支出事项的真实性和合法性。外部支付带信用卡，请务必核对信用卡照片与出示人员身份。2、支出款项及时、安全、准确，以保证企业正常运转。3、出纳要特别注意差旅、宿舍费、通讯费、水电费等各类支出单据的真实性、合法性、及支出限额。四、现金存储保管规定1、现金保险柜和存款箱应放置在指定的储藏室内，并设置保险锁。2、出纳必须对现金进行全额盘点并认真记录，确保现金无丢失及其余异常情况。3、对于现金缺失、灭失事件，应进行调查和汇报，及时追究责任，和上报相关警察局。4、保管现金时应随时保持机警，防止财务财物受损，要强化安保意识，提高保密意识和紧张感。五、其他规定1、出纳必须好好遵守法规，自觉接受税务机关的监督和检查，遵守各种财务管理条例、制度，不得处理非法、违规资金，严禁挪用资金。2、出纳在商场上应保持习惯，严守职业道德，不得从事非法活动，不得收受、索取他人利益；不得在商场上以各种方式、各种名义借贷或交易；不得参加任何形式的赌博活动。3、出纳建议在任职期间应及时完善财会相关知识，提升综合服务水平和能力，适应并接受企业的需要。结论出纳现金管理制度的实行，加强了现金管理的规范性和制度性，提高了现金管理的安全性和准确性，为企业的财务公开透明提供了保障。出

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