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文档简介

出纳职责及管理制度1.职责出纳是负责公司现金和银行业务的专门人员，其职责包括但不限于以下几项：管理公司现金收支，负责现金报账、现金日记账、现金库存、现金盘点等事项；管理公司银行账户，包括开户、销户、查询、转账、存款、取款等；按照公司财务管理制度，对各类收支单据进行核对、审核，包括发票、收据、报销单、采购单等；参与制定公司出纳管理制度和现金收支管理制度，保证公司现金资金安全；按时报送现金、银行账户的业务数据给财务部门，保证财务数据的及时准确性；负责公司现金、银行账户、支票、委托收付款等现金资产的保管和管理，保证公司不受损失。2.管理制度公司需要建立完善的出纳管理制度和现金收支管理制度，以规范出纳职责，保证公司现金和银行资金的安全，避免违规操作和资金损失。具体而言，出纳管理制度和现金收支管理制度应包含以下内容：出纳管理制度出纳的职责和权利；出纳的管理权限，包括对现金和银行账户的操作权限，以及对委托收付款和支票管理的权限；出纳的保密义务，包括保密公司财务数据、银行账户密码等重要信息；出纳的违纪违法行为的处理，包括违规操作的处罚、资金损失的赔偿等。现金收支管理制度现金管理制度，包括现金保管、日记账、盘点等；银行账户管理制度，包括账户开户、销户、查询、转账、存款、取款等；各类收支单据的管理，包括发票、收据、报销单、采购单等；委托收付款和支票管理制度，包括审批、保管、核对等；对出纳工作的检查和审计，保证工作的准确性和规范性。3.注意事项出纳是公司现金和银行资金的管理员，必须要保持高度的责任感和保密意识，严格按照制度和规定进行操作，任何违规操作都可能造成公司重大损失。出纳应当注意以下事项：保密：出纳在日常工作中处理大量的公司资金，必须严格保密，不得将任何重要信息透露给不必要的人员；填写准确：出纳在填写各类收支单据时，必须仔细核对，确保数字的准确性；合法合规：出纳必须遵守公司和国家相关的财务管理法规，不得违规操作。4.结语出纳是公司财务管理中的重要一环，其职责重大，需要建立科学的出纳管理制度

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