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文档简介

大学审计处管理制度1.管理目的本管理制度旨在规范大学审计处的管理行为，保障其独立性和公正性，维护大学财务管理的规范性，确保大学财务资源的正常使用和管理。2.管理范围本管理制度适用于大学审计处内部审计工作，包括对大学各部门财务管理活动的审计与检查及发现和处理财务管理方面的问题。3.管理原则独立性原则：大学审计处应独立于大学各部门，发扬审计工作的独立性；公正性原则：大学审计处应在其审计工作中维护公正性，不受任何利益干扰；规范性原则：大学审计处应依据相关法律法规、规章制度和审计工作规范等进行审计工作，并建立符合规范的审计工作程序和制度；保密性原则：大学审计处应严格保守机密，保护审计资料的安全性和可靠性。4.管理职责4.1大学审计处的职责大学审计处的职责是对大学各部门的预算、实际收支、财产和财务管理活动进行审计、监督和保障。具体职责包括：对大学各部门进行定期审计，发现和处理问题；提供财务管理方面的咨询和建议，帮助大学各部门完善财务管理制度；对大学各项财务管理制度进行评价，提出改进意见；协助大学领导进行财务监督；4.2建立审计工作制度大学审计处需要建立符合法律法规、规章制度和审计工作规范的审计工作程序和制度。具体包括：建立审计计划，定期开展审计活动；确定审计内容和范围；检查和核实财务账簿和记录；给予被审查单位一个合理时间回应审计意见；编写审计报告，形成审计结果。5.管理流程5.1审计计划的制定和审批大学审计处应制定审计计划，并提交大学领导审批。审计计划应包括审计目标、审计内容、审计周期和审计方法等。5.2审计准备和执行大学审计处进行审计前，需要进行一系列准备工作。具体包括：确定审计范围和内容；收集资料；确定审计人员，并组建审计小组；制定审计方案。审计人员应当严格遵守审计规定，对被审查单位的财务情况进行细致的调查和研究，向审计小组长提交调查报告。5.3审计结论的形成和报告审计人员应制定审计报告，报告应该包含审计的结论与建议，预见可能形成的后果，并对可能的风险和隐患提出预警和整改方案。审计报告应提交给大学领导，并向被审查单位反馈审计结果。5.4审计结果的监督和跟踪大学领导应对审计结论和建议进行认真评估，并及时采取整改措施。同时，大学审计处需要定期跟踪审计结果，并对整改情况进行评估。6.管理措施为确保大学审计处的独立性和公正性，提高审计工作效率，大学领导和审计处应采取以下措施：建立审计管理制度，明确责任和权利，并定期进行评估和调整；加强对审计人员的培训和管理，提高他们的业务水平和专业素养；建立健全内部审计信息管理系统，形成完整可信的审计资料；定期开展评估和自查，发现问题并及时整改；主动与大学各部门沟通，建立对话机制，了解和解决他们在财务管理方面的问题。7.结束语大学审计处是大学实施财

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