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文档简介

单位财务内部管理制度一、概述本单位财务内部管理制度是为了规范单位财务管理行为，保障单位财务安全和规范使用财务资金而制定的。二、财务管理职责财务主管部门负责制定财务管理制度、监督财务管理工作，并对有关部门提供必要的指导和协助；财务主管部门要加强对各部门财务工作的监督和检查，并对存在问题给予及时指导和纠正；各部门要按照本单位制定的财务管理制度和规定进行财务收支管理，严格执行财务预算，保证财务收支顺畅。三、财务业务处理流程一般旬报、财务审批单一经上级核准后，由财务科统一编号，交收发票，存入财务拨款账户；收到报账人的正式发票、收据后予以审核，审核不合规范者寻找原报账人说明后打回；审核合规范的交财务科备案，并交报账人放入档案室；审核后的正式发票，按照科室、部门、项目归类，列有二级科目账目簿，并编列期初余额和科目余额表，最后统一制成财务报表；定期向领导、会计主管报送财务报表，并说明财务工作情况和存在的问题。四、资产管理财务科要对单位的固定和流动资产进行鉴定，合理评估资产价值，并定期更新资产状况；财务科要对固定资产进行编号，建立资产档案，并做好固定资产盘点工作；借调固定资产时，必须获得上级同意，并做好相应登记和记录；使用公务、公章及原始凭证时必须秉承确权、确签、确印和良好记录原则。五、财务信息保密财务科必须严格遵守财务管理保密工作，对财务资料、结算单据不得随意泄露；对涉及私人生活等内容的财务资料，必须严格保密；对非本单位人员的财务询问，必须经过经理或实际主管的批准后方可答复。六、惩罚措施对违反财务管理制度、造成损失的个人或单位，要做出相应的行政处罚，并追究相关责任人的法律责任；对个人和单位公款私用、挪用公款的，要严格追究责任并给予相应行政、刑事处罚。七、附则本单位财务内部管理制度经审定后于20

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