乡镇食堂运转补助绩效评价报告

乡镇食堂运转补助绩效评价报告为加强部门预算资金支出管理，强化支出责任，提高资金使用效益，按照市财政局《关于开展2022年度部门预算支出绩效自评和部门绩效评价工作的通知》（财绩〔2023〕50号）要求，我镇组织对乡镇食堂运转补助资金开展了绩效评价。现将评价有关情况报告如下：一、项目基本情况（一）项目概况。为保证乡镇工作稳步推进，提高人员工作积极性，保障工作人员工作时间，设立乡镇运转食堂。（二）项目绩效目标。项目资金用于为保证乡镇工作稳步推进，提高人员工作积极性，保障工作人员工作时间，设立乡镇运转食堂，提升王集镇政府工作效率，增强工作人员满意度。二、绩效评价依据（一）国家相关法律、法规和规章制度；（二）政府制定的国民经济与社会发展规划和方针政策；（三）预算管理制度、资金及财务管理办法、财务会计资料；（四）部门职能职责、中长期发展规划及年度工作计划；（五）相关行业政策、行业标准及专业技术规范；（六）申请预算时设立的项目绩效目标及其他相关材料，财政部门预算批复，年度预算执行情况，年度决算报告；（七）审计报告及决定；（八）其他相关资料。三、绩效评价工作开展情况（一）绩效评价目的、对象和范围通过对为保证乡镇工作稳步推进，提高人员工作积极性，保障工作人员工作时间，设立乡镇运转食堂开展绩效评价，项目经费用于为保证乡镇工作稳步推进，提高人员工作积极性，保障工作人员工作时间，设立乡镇运转食堂，提升王集镇政府工作效率，增强工作人员满意度。项目资金使用合理合规，资金管理和业务管理的过程监控规范有效，资金使用达到预期绩效目标，促进企业资金使用效益，提高企业经济效益。本次绩效评价的项目涵盖的范围:对乡镇食堂运转补助专项资金开展绩效评价。（二）绩效评价原则根据财政部关于项目支出绩效评价的有关文件规定和市财政局对开展本次绩效评价工作的有关要求，对该项目绩效评价遵循“科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关”的原则。（三）评价指标体系本次绩效评价中的各项评价指标，在参考财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）规定的绩效评价指标的基础上，结合项目实际情况进行设置。本次绩效评价设置4个一级指标，分别为决策、过程、产出、效益；设置10个二级指标，分别为项目立项、绩效目标、资金投入、资金管理、组织实施、产出数量、产出质量、产出时效、产出成本、项目效益；设置20个三级指标，分别为立项依据充分性、立项程序规范性、绩效目标合理性、绩效目标明确性、预算编制科学性、资金分配合理性、资金到位率、预算执行率、资金使用合规性、管理制度健全性、制度执行有效性、实际完成率、质量达标率、完成及时性、成本节约率、经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、社会公众或服务对象满意度等。本次绩效评价设置的评价指标总分为100分。各项指标的权重根据其在指标体系中的重要程度确定，突出结果导向，原则上产出、效益指标权重不低于60%；其中，项目实施期间的评价更加注重决策、过程和产出，项目实施结束后的评价更加注重产出和效益。如果项目或其子项目在申请预算时缺少绩效目标、绩效目标不明确或绩效目标有偏差，评价组根据评价依据及项目实际情况确定合理的绩效目标及相应得分。（四）评价方法和评价标准结合被评价项目实际情况，本次绩效评价主要采用比较法、成本效益分析法、因素分析法和公众评价法等方法，通过调查研究、资料核对、实地查勘、问卷调查等评价程序，对项目的决策、过程、产出和效益进行评价。本次绩效评价主要采用预先制定的项目目标、计划、预算、定额等计划标准以及国家有关行业标准作为评价标准。（五）绩效评价工作过程1.前期准备阶段。成立评价组，了解项目基本情况，熟悉与项目有关的政策和管理办法；设计评价指标体系、确定评分依据和计分标准；制订绩效评价方案。2.组织实施阶段。收集项目的业务资料和财务资料，审阅研判项目资料；与项目有关人员沟通，询问了解项目实施有关情况，与掌握的项目资料进行核对；实地查看样本项目，对完工项目进行实地满意度调查；根据掌握的项目实施和资金管理情况，对各项评价指标逐项评分，汇总得出评价总分；对评价中发现的问题及原因进行分析，对项目实施中形成的经验和做法进行总结，形成评价工作记录。3.形成评价结果阶段。在综合分析项目决策、过程、产出、效益的基础上，形成评价结论，并撰写出项目绩效评价报告。四、绩效评价指标分析（一）决策（指标分值15分，评价得分15分）1.项目立项（指标分值5分，评价得分5分）项目立项界首市财政局项目安排进行立项；项目绩效目标为为保证乡镇工作稳步推进，提高人员工作积极性，保障工作人员工作时间，设立乡镇运转食堂，提升王集镇政府工作效率，增强工作人员满意度。依据评分标准，该指标评价得分为5分。2.项目绩效目标（指标分值5分，评价得分5分）（1）绩效目标合理性（指标分值3分，评价得分3分）镇党政办作为该项目资金使用主管部门，制定了乡镇食堂运转补助项目资金绩效目标。编制的绩效目标预期产出效益和效果均符合正常的业绩水平，绩效目标能够与预算确定的项目投资额相匹配。依据评分标准，该指标评价得分为3分。（2）绩效指标明确性（指标分值2分，评价得分2分）依据界首市财政预算绩效指标库（2021版），该项目绩效目标均已细化分解为具体的绩效指标，绩效目标能够通过清晰、可衡量的指标值予以体现，而且能够与项目目标任务数相对应。依据评分标准，该指标评价得分为2分。3.资金投入（指标分值5分，评价得分5分）该项目年初预算资金10万元，预算资金执行率100%，项目实际完成率100%，质量达标率100%，项目按照计划时间及时完成与工作任务相匹配。依据评分标准，该指标评价得分为5分。（二）过程（指标分值21分，评价得分21分）1.资金管理（指标分值11分，评价得分11分）（1）资金到位率（指标分值3分，评价得分3分）2022年，界首市王集镇预算乡镇食堂运转补助项目资金10万元。经审核，该项目资金均足额到位。依据评分标准，该指标评价得分为3分。（2）资金使用率（指标分值3分，评价得分3分）2022年王集镇乡镇食堂运转补助项目资金支出10万元，资金使用率100%。依据评分标准，该指标评价得分为3分。（3）资金使用合规性（指标分值5分，评价得分5分）2022年王集镇乡镇食堂运转补助项目，资金拨付严格执行先申请、再签批、后拨付方式的审批流程和手续。项目资金支出符合规定的用途，未发现存在截留、挤占、挪用等情况，在经济责任审计中未发现问题。依据评分标准，该指标评价得分为5分。2.组织实施（指标分值10分，评价得分10分）（1）管理制度健全性（指标分值4分，评价得分4分）为保障项目资金支付安全，该项目资金支出由王集镇财经领导小组会议研究后进行拨付，并经镇财政所进行审核，王集镇建立了财务管理、预算资金管理、监督管理等规章制度，所建制度合法、合规、完整。依据评分标准，该指标评价得分为4分。（2）制度执行有效性（指标分值6分，评价得分6分）在项目实施和资金管理中，镇相关站所能够严格执行王集镇财务管理等相关管理规定，做到有序实施项目、规范管理项目资金。依据评分标准，该指标评价得分为6分。（三）产出（指标分值36分，评价得分36分）1.产出数量(指标分值18分，评价得分18分)2022年王集镇食堂职工用餐人数计划人数为≥55人，实际为60人，总体完成率100%。依据评分标准，该指标评价得分为18分。2.产出时效(指标分值18分，评价得分18分)该项目资金已于2022年支出完成。依据评分标准，该指标评价得分为18分。（四）效益（指标分值28分，评价得分28分）1.社会效益(指标分值14分，评价得分14分)通过项目满意度调查，王集镇政府职工工作积极性显著提高。依据评分标准，该指标评价得分为14分。2.满意度（指标分值14分，评价得分14分）通过走访问询、满意度调查问卷形式，开展了项目满意度调查，通过调查职工对镇政府伙食满意度≥98%。依据评分标准，该指标评价得分为14分。五、综合评价情况及评价结论通过评价组综合评价，该项目绩效评价总分数为100分。对照财政部门规定的评价等次，该项目评价结果为“优秀”。项目指标按权重汇总得分及评价表指标分值按权重汇总实际得分得分率绩效评价决策1515100%合理可行过程2121100%过程优秀产出3636100%质量优秀效益2828100%效果满意综合绩效100100100%优秀六、主要经验及做法、存在的问题与原因分析（一）主要经验及做法。1、促使镇党政办、镇财政所制定资金使用计划，保证资金用途符合项目要求，做到账务规范明晰，专款专用。2、在项目的资金实施上，领导高度重视，对项目资金严格管理，最大限度发挥资金使用效能，大大增强了政府工作效率，提升了工作人员满意度。（二）存在的问题及原因分析。1、难以建立科学客观的统一考核评价标准2、考核者主观因素产生的问题3、绩效考核互相沟通与反馈问题4、考评周期与考评方法的问题七、有关意见和建议对绩效考核中存在的问题采取对策，如何使绩效考核真正发挥作用，成为现代财政管理工具，提高绩效考核过程和结果的正确性，建议采取以下措施：1、制定客观、明确的考核标准。应保证所有的考核项目提供明确的工作绩效标准，完善企业的工作绩效评价系统，建立客观而明确的定量考核，同时尽量简洁，用数据说话，以理服人。2、对参加考核项目人员进行培训，以全面了解考核内容和标准。通过培训