物业项目预算管理与成本管控

物业工程预算管理与本钱管控精选ppt物业工程预算管理精选ppt1、预算的作用？2、管理处预算谁来做？3、管理处预算管理是不是就是编制预算？4、管理处的预算应该包括哪些内容？5、管理处的预算管理有哪根本要求？6、管理处预算编制的方法有哪些？精选ppt一、预算管理的意义〔一〕是管理处实现盈利的重要手段管理处的资源是有限的，预算的过程就是资源分配的过程。只有预先全面考虑、精心考虑才能将各种资源的配置到达最优，才能使各种资源产生最大效益。精选ppt〔二〕是管理处优化物业管理过程的重要手段预算的过程是分析工作、分解工作的过程。预算就是将资源分到管理过程的每个环节和每个细节。因此，优化预算的前提优化物业管理过程。精选ppt〔三〕是管理处提升整体管理水平的重要手段预算管理不仅仅是一个财务问题，更是一个管理问题。预算管理好的管理处，肯定管理水平也高。因此，提升预算管理水平肯定能促进提升管理处的整体管理水平。精选ppt二、管理处的预算主体谁花钱，谁预算。没有预算不给钱。强调全员预算或全员参与预算。要建立“管理处主任、财务人员、工程技术人员〞三位一体的预算管理小组，来领导和组织本单位的预算管理工和。

精选ppt三、预算管理的内容包括预算的编制、预算的控制、预算的考核。〔一〕预算的编制是首要环节、也是重要环节。是其他两个环节的根底。精选ppt1、收支预算表的编制精选ppt项目08年实际09年预计完成2010年预算1-12月预算一、营业收入1、住宅管理费2、商铺管理费3、停车场收入4、有偿服务收入5、水费收入6、电费收入7、租赁收入8、其他收入二、主营成本1、秩序维护费工资精选ppt项目08年实际09年预计完成2010年预算1-12月预算福利费工会费社保材料其他2、保洁费用工资福利费工会费社保材料垃圾清运费

精选ppt项目08年实际09年预计完成2010年预算1-12月预算化粪池清理

外墙清洗

其他

3、维修费用工资福利费工会费社保材料其他4、机电费用工资精选ppt项目08年实际09年预计完成2010年预算1-12月预算福利费工会费社保材料其他5、电梯费用工资福利费工会费社保材料其他精选ppt项目08年实际09年预计完成2010年预算1-12月预算6、绿化费用工资福利费工会费社保材料其他7、消杀8、公用水费9、公用电费10、其他成本11、间接费用精选ppt项目08年实际09年预计完成2010年预算1-12月预算管理层工资福利费工会费社保费办公费折旧费业务招待费差旅交通费汽车费用社区活动费管理佣金劳保费

精选ppt项目08年实际09年预计完成2010年预算1-12月预算业主委员会费用职工误餐费食堂费用宿舍费用职工教育经费其他三、其他业务成代付水费代付电费四、营业税费五、财务费用六、营业外收入精选ppt项目08年实际09年预计完成2010年预算1-12月预算七、营业外支出八、利润总额审批：审核：制表：精选ppt2、资产负债表预算的编制〔1〕资产负债表：反映企业在某一特定日期财务状况的报表。例如，公历每年12月31日的财务状况，由于它反映的是某一时点的情况，又称为静态报表。资产=负债+所有者权益资产负债表揭示的财务信息主要有四个方面：精选pptA、可以提供某一日期资产的总额及其结构，说明企业拥有或控制的资源及其分布情况，即，有多少资源是流动资产、有多少资源是长期投资，等等。B、可以提供某一日期的负债总额及其结构，说明企业未来需要用多少资产或劳务清偿债务以及清偿时间，即，流动负债有多少、长期负债有多少、长期负债中有多少需要用当期流动资金进行归还，等等。精选pptC、可以反映所有者所拥有的权益，据以判断资本保值、增值的情况以及对负债的保障程度。D、资产负债表还可以提供进行财务分析的根本资料。精选ppt资产负债表

编制单位：××20×8年12月31日单位：元

资产年初数期未数含义流动资产：

是指可以在一年内或一个营业周期内变现或运用的资产货币资金反映企业库存现金、银行结算户存款等货币资金的合计数。

短期投资反映企业购入的各种能随时变现，持有时间不超过1年的有价证券以及不超过1年的其他投资。

应收票据反映企业收到的未到期收款也未向银行贴现的应收票据，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。应收帐款反映企业因销售产品和提供劳务等而应向购买单位收取的各种款项。其他应收款反映企业对其他单位和个人的应收和暂付的款项。其中：内部往来预付帐款反映企业预付给供应单位的款项。存货反映企业期末在库、在途和在加工中的各项存货的实际成本

流动资产合计精选ppt

资产年初数期未数含义非流动资产：

流动资产以外的资产，为非流动资产

长期股权投资反映企业不准备在1年内变现的投资。

固定资产原价减:累计折旧固定资产净值长期待摊费用非流动资产合计资产总计精选ppt

负债及所有者权益年初数期未数含义流动负债预计在一个正常营业周期中清偿的债务短期借款反映企业借入尚未归还的一年期以下的借款

应付票据应付帐款反映企业购买原材料或接受劳务等供应而应付给供应单位的款项

预收帐款反映企业预收购买单位的货款

应付职工薪酬反映企业应付未付的职工工资

应交税费反映企业应交未交的各种税金

其他应付款反映企业所有应付和暂收其他单位和个人的款项

其中：内部往来流动负债合计精选ppt负债及所有者权益年初数期未数含义非流动负债：流动负债以外的负债，应当归类为非流动负债

长期借款反映企业借入尚未归还的一年期以上的借款本息

应付债券反映企业发行的尚未偿还的各种长期债券的本息长期应付款反映企业期末除长期借款和应付债券以外的其他长期应付款

非流动负债合计负债合计所有者权益实收资本（股本）反映企业实际收到的资本总额

资本公积盈余公积未分配利润反映企业尚未分配的利润所有者权益合计负债和所有者权益总计精选ppt负债及所有者权益年初数期未数含义非流动负债：流动负债以外的负债，应当归类为非流动负债

长期借款反映企业借入尚未归还的一年期以上的借款本息

应付债券反映企业发行的尚未偿还的各种长期债券的本息长期应付款反映企业期末除长期借款和应付债券以外的其他长期应付款

非流动负债合计负债合计所有者权益实收资本（股本）反映企业实际收到的资本总额

资本公积盈余公积未分配利润反映企业尚未分配的利润所有者权益合计负债和所有者权益总计精选ppt3、利润表〔损益表〕预算的编制是反映物业管理企业在一定时期内经营业绩或经营成果及分配情况的会计报表。收入-费用＝利润按月编制和报送。其揭示：〔多或单〕1〕一定时期企业的盈亏状况2〕企业盈亏的原因及构成3〕有助于评估企业的获利能力精选ppt项目本期金额本年累计金额上期金额一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用二、营业利润加：营业外收入减：营业外支出三、利润总额减：所得税费用四、净利润精选ppt二、预算编制的要求〔支出预算〕一全，二细，三实，四多1、全预算编制应“横向到边，纵向到底，中间到位〞。2、细如测算人工费，人头要细到0.几个人(因为可能几个人干一项活，也可能一个人干几项活),上班时间要细到0.几个小时〔不能多少天〕。

精选ppt测算材料费要细到多少根领带、多少个膨胀螺丝。测算办公费用可能要细到一个月或一年要用多少支签字笔等。测算电费要细到有多少个灯泡，每个灯泡多少瓦，每个灯泡开多少分钟等．测算低值易耗品要细到有多少水笼头，每个笼头的出水量有多大，开多长时间，等等。精选ppt3、实就是预算要做实。预算编制之前，要进行工作分析和工作分解。预算就是将一年、一季、一月要干的事情，用货币的形式反映出来。科学预算的根底是工作的有效分析和有效分解。精选ppt首先，要对工作的科学性进行分析。其次，要对工作进行详细分解。要将每项工作尽可能从时间上和空间上分解到最小单元。同时要明确每个单元的工作数量和工作质量。再分析一下每个单元需要多少资源。精选ppt如：预算供配电系统维护费工作分析和工作分解为：〔1〕保持配电房清洁卫生；〔2〕检查变压器电压、电流互感器、断路器、隔离开关、高压熔断器及避雷器、配电箱、导线等供配电系统的运行状况，并抄表做好记录，出现异常及时处理；精选ppt〔3)委托专业单位对变压器、高压开关柜进行测试、试验等工程的维修保养；〔4〕对变压器外部、低压配电柜进行清洁、保养；〔5〕保证正常电力供给，内线限电、停电按规定时间通知业主(使用人)；精选ppt〔6〕检测接地电阻；检测配电房主要电器设备的绝缘强度；〔7〕检测配电房内消防器材，保持消防器材完好；妥善保管高压操作工具：〔8〕潮湿天气时，采用抽湿或红外线灯泡烘烤等方法，保持配电房内主要电器设备枯燥；精选ppt〔9〕检测配电房内有无蛙、鼠、蚁等虫害，如发现马上采取措施杜绝；〔10〕填写运行记录，建档备查。精选ppt效劳标准包括：〔1〕每周清扫地面及擦拭配电柜外表，要求地面无积灰，配电柜外表无污渍；〔2〕每日检查一次；〔3〕每年测试、试验1次；〔4〕每年进行2次；〔5〕限电、停电至少提前三日通知业主(使用人)；精选ppt〔6〕每年检测1次；〔7〕每年检测2次配电房内消防器材；高压操作工具每年送供电部门检测1次；〔8〕持续保持配电房内主要电器设备枯燥；〔9〕每月检测1次；〔10〕每日填写运行记录并归档备查。精选ppt4、多预算的编制要屡次上下沟通，屡次讨论。精选ppt〔二〕预算的执行1、严格预算执行的纪律2、严格预算执行的工程3、严格预算执行的时间精选ppt〔三〕预算的控制1、严格签字制度，没有预算的支出不予签字。2、突发事件必须发生的支出应有严格的申报程序。3、可实行归口控制。4、可采用下册或图表控制的方法。

精选ppt保安材料费1季节预算1季节余额3000元1.25报1300元17002.28报1500元2003.20报200元0日期工程精选ppt时间累计金额精选ppt〔四〕预算执行结果的分析与奖罚逐项分析,找出差异及产生差异的原因,并进行奖罚.精选ppt四、预算编制的方法〔一〕固定预算〔静态预算〕〔1〕以过去实际费用支出为根底，考虑预算期内相关因素，在过去实际费用根底上增加或减少一定百分比确定出的预算。〔2〕其假设的前提是：现有的业务活动是必须的；原有的各项开支都是合理的；增加费用预算是值得的。〔3〕主要特点是预算编制后，一般不做变动或更迭，具有相对固定性。精选ppt〔二〕零基预算〔1〕零基预算是以零为根底的预算〔2〕零基预算不受以往实际费用支出水平的限制，完全根据预算期内业务活动的需要和各项业务的轻重缓急，对各项支出工程进行逐个分析和计量，从而制定出费用预算。〔3〕有助于物业管理企业提高收费的使用效益，从而提高物业管理企业的竞争能力精选ppt具体步骤：〔1〕提出可能发生的费用工程及费用额.

(2)将费用工程分为必须保证支出的和费用额可增减变动的两类.

(3)将费用额可增减变动的费用工程按本钱效益率大小排列.

(4)分配预算资源时,先满足必须保证支出的,再按本钱效益率大小分配.精选ppt物业工程本钱管控精选ppt一、要不要进行本钱控制？二、如何进行本钱控制？精选ppt一、要不要进行本钱控制？1、酬金制资金－支出＝结余〔缺乏〕酬金的性质：收入？利润？支出？本钱？酬金计提的基数？为什么？酬金计提的比例？精选ppt2、包干制收入－本钱＝利润3、混合制既实行酬金制，计提管理酬金，又获取利润。

后两种方式物业管理企业都要获取利润，因此，必须控制本钱，从本钱中抠利润。

精选ppt三、如何进行本钱控制1、运用价值工程价值工程又称价值分析，是对产品或效劳进行功能分析，使目标以最低的总本钱，可靠地实现产品或效劳的必要功能，从而提高产品或效劳的价值。克服片面追求物业管理功能〔品质〕的趋势！

精选ppt在物业管理实践中，业主追求的是价值最大化，而不是功能最大化。如果功能略有下降，而本钱可大幅度降低，能提高价值，也是业主所追求的。因此，在物业管理过程中，要加强功能本钱分析，即加强价值分析。如：我们要仔细分析物业管理的功能是什么？〔平安、有序、卫生〕其中：保安的功能是什么，绿化的功能是什么，保洁的功能是什么，业主需不需要这些功能，这些功能有没有改进的空间和余地等等。(效劳无止境，但资源是有限的〕精选ppt保安的功能守护消防车管咨询展示〔保护、维护、看护、看望〕〔防火、灭火、发现火灾隐情〕〔车辆引导、车辆看护〕精选ppt如垃圾筒中放入垃圾袋，以前一天要换四次，卫生相当好。但是本钱很高。现在为了降低本钱，可能一天只换二次，那么可能会有一些影响，但影响很有限，如原来是98分，现在是92分，尽管功能有所下降，但没有实质影响，而本钱下降了一半，价值大大提高了。道路照明〔包括路灯、射灯、围墙灯、彩灯〕

精选ppt对于每项工作、每个岗位、每个环节、每样物品我们都要问一问，这是什么？它是干什么的？它的功能是什么？业主需要吗？它是必须的吗？有没有替代的方法？有没有改进的空间？功能下降一些，是否可带来本钱的大幅下降？这一原理也可应用于物业管理的早期介入精选ppt价值工程的具体运用就是在物业管理实践寻找“替代〞品。包括：1、材料的替代品2、工具的替代品3、方法的替代品4、人的替代品精选ppt动物替代人设备设施替代人年龄大的替代年龄小的文化低的替代文化高的形象差的替代形象好的保洁员替代保安员精选ppt2、完善细节管理物业管理是从本钱中抠利润。物业管理企业的本钱呈现出“点多、面广、线长〞的特点。这些特点要求我们更多地关注本钱管理的细节，要将本钱管理的重点锁定在管理和效劳中的每一个细节。精选ppt如：〔1〕公共水电费的控制计量无遗漏：计量无遗漏是水电本钱精益控制的前提和根底管理无空白：有相应的能源使用规定，派专人负责开关和控制运行时间。杜绝一切可能的无管理现象，如长明灯、夜班时间因责任不明确或安排不当而无人关闭的用电系统等。

精选ppt电价核算准确：主要对公用电费的分摊。因为电力部门每天按照丰、平、谷三个用电时段分三个不同的标准计量电价，所以实际电费单价需要从总电费和使用小时两个指标反算得到。精选ppt临界点运行：用电控制的临界点运行是指但凡使用电力能源的系统，如设备设施用电、照明系统用电等，其开启、关闭和运作的时间和方式，刚好能满足物业正常的需要，用电的管理在没有多余浪费的需求和供给的平衡点上运行。理想的临界点运行是不存在的，临界点运行是电费控制不懈追求的目标。精选ppt〔2〕低质易耗品的控制A、批量进货。一保证供货时间，二价格肯定要低。B、以旧换新。就是维修工要换东西或要领用东西，必须要以旧换新。C、局部更换。如水笼头坏了,不要换整个水笼头.换一个具体部件,如垫圈或垫片。D、折分再用。E、重复使用。油漆刷子,用完以后用水泡着,重复利用。F、修了再用。G、定期检查。尤其是一些长期不使用的比方阀门、水龙头，设备房等，要经常去开一下，让它走动走动。

精选ppt(3)如地下停车场的电费,可通过广告牌的形式,即可美化停车场,又可节约电费.(4)小区进入口改成门禁系统(5)节能降耗，采用节能灯精选ppt3、控制风险本钱约定意识：在谈判和签订合同过程中，应尽可能把有关事项约定清楚。特别是涉及合同期限、双方收益分配、平安责任等重大问题时，一定要书面约定清楚，并考虑一些潜在的风险因素。对小区经营类合同的期限，原那么上应与物业效劳合同的期限一致；对利用小区设施设备进行的经营所得收益，应约定为管理费收益。精选ppt警示意识：对小区内一些可能影响业主人身、财产平安的隐患要及时排查与去除。对一些无法防止的潜在风险，应以醒目标志警示业主。告知意识：对一些涉及业主利益的事项或活动，应以适当方式告知全体业主或有关业主。精选ppt报告意识：对业主的一些违规或违法行为，及业主之间的一些侵权纠份，如管理处无法协调，应及时报告有关部门或业主委员会。证据意识：要注意证据的收集、保存。无论是费用的追缴、还是警示、告知或报告都应留下证据。证据的载体可以是书面资料、录音资料、录像资料、像片资料及实物资料等。精选ppt诉讼时效意识：物业管理收费权保护的法律诉讼时效为两年，即从起诉之日起两年以外所欠物业管理费法院不予保护，除非诉讼时效中断。因此，对欠费业主，管理处应每月进行书面催缴，并保存催缴证据。对有必要通过法律诉讼来追讨的物业管理费，应在诉讼有效期内及时起诉。精选ppt风险转移意识：通过一定的方式将风险转移给其他人或团体。包括：1、购置保险2、通过合同方式转移给对方精选ppt4、强化责任本钱建立责任本钱中心责任本钱中心是物业管理企业建立责任中心的一种形式。本钱中心是指仅仅对本钱的发生负责的责任中心。各管理处、各专业部门都可为本钱中心。对本钱中心的考核在确保品质指标的前提下，重点考核本钱预算的完成情况。

精选ppt5、降低组织本钱组织本钱是影响物业管理企业本钱的一个重要因素。也是物业管理企业在本钱控制中所忽略的。组织本钱可以分为静态和动态两局部。其中静态局部就是一个组织本身结构所决定的本钱；而动态局部那么是指一个组织在运作过程中，由于机制不同导致组织效率不同，从而引起本钱不同。因此，降低组织本钱，要从两方面入手：1〕要完善组织结构，也就是完善组织的硬件局部。精选ppt(1)职能部门的设置要少而精(2)要考虑是内部专业化还是外部专业化(3)管理能否采用〞1+N〞的模式(4)能否白天值班和夜间值班人员的要求不一样,甚至考虑用业主值班顶管