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文档简介

--PAGE1 项目：货币资金 日期

索引号：ZA 日期 A√B√D√√A√B√D√√E√D略2ZA1-ZA2-4(二)D5.ZA2-略7.ZA2-8.ZA2-略(1)ZA2-CZA2-ZA2-E12.对不符合现金及现金等价物条件的银行存款在审计工作底稿中予以列明，以考虑对现金流量表的影响。ZA2-ZA2-14.检查银行存款收支的截止是否正确。选取资产负债表日前后 略15(三)D16.复核银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等加计是否正确，并与总账数和日记账明细账合计数核对是否相符；ZA2-17.ZA2-18.函证银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证ZA2-C略E略21.选取资产负债表日前后张、金额以上的凭证，对其他略22.抽查大额其他货币资金收付记录。检查原始凭证是否齐全、记ZA2-23.E附注是否按库存现金、银行存款、其他货币资金分别列示货币资金情况。因质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜第二部 计划实施的实质性程 评估的重大错报风险水平（从控制测试获取的保证程度（计划实施的实质性程序（1. 项目：货币资金审定表 日期

索引号：ZA 财务报表截止日/期间： 日期

索引号：ZA1-1 ①1000张张张②500③④=①+②-100⑤50⑥=④-10差异白条抵库（张5210.50.20.1出纳员 会计主管人员 监盘人 检查日期银行存款（其他货币资金） 项目：银行存款明细表 日期

索引号：ZA2-1 日期 冻结等对变现有限制或存在境外的银行日记账原币余银行已付,企业未入账金（原币①②③④=①+②-⑤⑥⑦编制说明:1.若账面余额(原币数)与银行对账单金额不一致，应另行检查银行存款余额调节表(见ZA2-3)；2.银行存款、其他货币资金第9页共16第第10页共NUMPAGES16 项目：银行存单检查表 日期

索引号：ZA2-2 日期 审计说明 项目：对***账户银行存款余额调节表的检查 日期

索引号：ZA2-3 日期 其中 其中其中其中其中经办会计人员(签字 会计主管(签字审计说明 日期

索引号：ZA2-4 第12页共16第第13页共NUMPAGES16××（银行

回函地址 邮编电话 传真 联系人12 （公司盖章20×8月×日 以下仅供被询证银行使 （银行盖章（银行盖章 经办人要信息，请列出详细资料（银行盖章 1. 项目：货币资金收支情况检查 日期

索引号：ZA2-6 日期

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