铝业有限公司固定资产管理制度及化工企业风险评价管理制度

本流程制度的编制及监督负责人为财务中心，负责问题点的收集、组织编制、研讨会签、修订、归档、发布、培训、考核、试运行、执行监督和持续优化，由管理中心负责审核。本流程制度的起草及执行负责人为财务中心负责人，负责本流程制度的起草、参与编制、会签、执行、检查、指导、争议处理和问题反馈。本流程制度由编制人将已完成研讨修订的电子文档交文控专员统一文件格式并经编制人签名确认，会签完毕后，再由文控逐页盖受控章后方能生效发布。若在运行过程中遇到运作不畅等情况时，请告知企业管理部及时组织修订。运行过程中若同以前下达的文件有冲突时，一律依本文件执行。文件更改一览表版本更改内容更改日期更改人评审栏部门总经办营销中心产品中心生产中心采购中心管理中心财务中心生产前工序生产后工序企业管理部设备总监会签编制审核批准存档发放原件1份由文控专员存档。复印件共11份，由各会签中心、部门负责人、审核人和总经理签收存档。为使固定资产的规划、执行和控制作业有章可循，明确部门及员工职责，并达成下列管理目的，以利本公司经济有效且迅速地达成经营目标，使固定资产受到安全保护，防止遗失或被窃、发挥其正常使用功能、消除闲置固定资产，避免浪费资金。现结合公司实际，特制定本固定资产管理制度。一、固定资产管理制度的标准,R%_0T:t8s5s(w

固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在1500元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产。$E'T-G6q7n'U&V

二、固定资产管理制度的分类固定资产类别折旧计提年限净残值率房屋及建筑物505%机器/机械设备105%电子设备55%运输工具/设备105%办公家具/设备55%宿舍设备/用品55%电器设备55%仪器设备55%其他设备55%饭堂设备55%三、固定资产管理制度的部门+c*X

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根据内部控制制度，固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理；由网络部对计算机、传真机、复印机、打印机等及网络设备进行管理；由人力资源部门对办公家具/设备进行管理；由采购部对运输工具及设备进行管理。!z!h0h2}.t#_4z-u

各具体管理部门应：

1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产项目登记卡片，并标示于该固定资产上。#a4`9_8Y;

2、对固定资产的使用落实到使用人（机械设备落实到班组）。各管理部门的职责1、随时掌握固定资产的使用状况。2、负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织设备的清点，保证帐、卡、物三相符。3、负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。4、根据使用部门的使用情况，组织编制设备大中修维修计划，按期编报设备更新计划。

四、固定资产管理制度的核算部门(a._9v"y+M:Q

1、财务部为公司固定资产的核算部门

2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐

3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理

4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季度进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致，核实固定资产的使用状况。五、固定资产的购置1、各部门需购置固定资产，需统一由采购部根据各车间部门的“设备、材料采购申请单”填写“固定资产立项表”（此立项表应分类为①增加②更换（需附旧固定资产报废申请表）③扩建改造④受赠取得），“固定资产立项表”中应详细填写固定资产名称、规格、型号、使用部门及用途）由使用部门主管签名确认、总经理批准（设备工程类由设备总监负责审核），及由财务部确认其资产的归类。4`*R(`52、固定资产收到后，由固定资产管理部门及五金仓负责验收及办理入仓、领用手续，并填写“固定资产验收报告”一式三份，若此项固定资产在仓库有领用物料的要在验收报告中列出仓库领用物料的清单（领料单），并详细填写固定资产名称、规格型号、金额、使用部门、使用日期、存放地点、供货厂商等。一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门。3、建筑设备等不动产或其他工程项目，建造完成后，应即同上“第五、1、点”办理。六、固定资产的受赠取得固定资产因其他兄弟公司无偿拨入或因受赠而取得时，应填明估计价格，如原价无法查得或根本无原价者，管理部门应视需要会同专业技术人员予以估价，并由取得部门填写“固定资产增加单”一式三联，一联由使用部门留存，一联资产管理部门留存，一联转交财务部作帐务处理。七、固定资产的编号3}3C;R6R3~2H

编号原则：固定资产代码、使用年月、顺序号编制，此编号统一由财务部编制。房屋及建筑物代码为房机器/机械设备代码为机电子设备代码为电子运输工具/设备代码为运办公家具/设备代码为办宿舍设备/用品代码为宿电器设备代码为电器仪器设备代码为仪器其他设备代码为其饭堂设备代码为饭

如：财务部2012年1月购置领用一台计算机，2012年3月购置领用一台打印机则编号分别为6r+B4g(}$电子201201001电子201203002八、固定资产的建卡1、固定资产购置领用后，管理部门根据“固定资产立项表”填写“固定资产项目登记卡”。2、管理部门应将登记卡按固定资产分类编号，并分类规档保管。3、登记卡每卡限载一项固定资产，固定资产如附属物无法单独计算其价值者，应合记于一卡。九、固定资产的出租或外借固定资产拟出租或外借时，管理部门应将租借事由、内容条件。归还期限、保持原状义务、附属设备明细等签呈总经理核准，并签订借据或契约后据以办理。其出入厂区也应按有关制度规定流程办理。十、固定资产的送修固定资产因故送外维修时，使用部门或管理部门填写“发外维修单”（一式三联）并送呈部经理审批，五金仓办理仓库手续才可发外。一联五金仓，一联管理部门留存，一联财务部。十一、固定资产的转移&f+d"o8C7F(M+`.g

1、固定资产在公司内部部门之间转移调拨，需填写“固定资产转移申请单”门签字，确认后交固定资产管理部门，第一联由管理部门留存，第二联送交会计部门，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行帐务处理。

3、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。%G"Q)

十二、固定资产的出售

1、固定资产的出售由管理部门将出售固定资产名称、规格、数量、原取得日期、现状及让售理、签呈总经理核准后，据以办理出售手续。t

2、固定资产出售后，固定资产管理部门对该固定资产进行处置，并对固定资产登记出售日期。;

3、财务部根据已经出售的固定资产，进行收款等财务处理，并对固定资产进行相应的帐务处理。;

十三、固定资产的报废与封存-u(f*|!`;W7`#m8u

1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”一式三份，交固定资产管理部门报财务总监、设备总监和总经理审批。一份交使用部门，一份交固定管理部门，一份交财务部。2、凡符合下列条件可申请报废：（1）超过使用年限，主要结构陈旧，精度低劣生产率低，耗能高，不能继续使用而且不能改造利用的。（2）不能动迁的设备，因工房改造或工艺布置改变必须拆除的。（3）腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的。（4）绝缘老化，磁路失效，性能低劣无修复价值的。（5）因事故或其他自然灾害，使设备遭受损坏无修复价值的。3、经批准后，固定资产管理部门会同五金仓对实物进行处理。并将处理结果书面通知财务部。?6

4、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理。5、对外处理报废固定资产时由主管部门提出处理意见，总经理批准，五金仓作仓库处理，变价收入上交财务部及作帐务处理。26、凡停用三个月以上的固定资产由使用部门报经总经理批准后作封存、保管处理。并填定“固定资产封存单”一式三联，一联固定资产管理部门留存，一联使用部门留存，一联财务部作固定资产停用封存处理。7、闲置设备和封存设备启封后，由使用部门填写启封单，主管部门同意后，方可使用。并报经财务部作设备启封处理。十四、固定资产的盘点

公司建立固定资产盘点清查制度，每季度对固定进行一次盘点，由使用部门、管理部门和财务部共同执行。1、对固定资产进行盘点以前，财务部门必须检查有关财产增减变动的凭证是否齐全，如有尚未入账的会计事项，应当及时入账，主动与固定资产管理、仓库以及其他有关部门核对各项固定资产的收、付记录，做到清查前的账目相符。2、经管固定资产的人员，在盘点以前，应当将所经管的固定资产进行整理，对尚未点验入库和应当调拨出库的固定资产，尽可能做好入库和出库手续，避免发生重点、漏点等差错。3、固定资产盘点应当逐一点清实物，包括查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符，固定资产的保管、使用、维修、报废和转让等情况是否正常等等。发现没有入账的固定资产，应当查明原因，及时入账。在清查中发现毁损情况，应当查明毁损的程度、原因和责任以后，在盘点表内加以注明，并提出处理意见。4、对租赁、代管的固定资产，都应当进行盘点，并分别填制盘点表。5、对固定资产盘点以后，根据盘点的结果填制盘点表单。盘点表单经过审核无误以后，由参与盘点的人员和经管财产的人员共同签名盖章。盘点表单应当由资产管理部门留存一份，送交财务部门一份。6、固定资产的盘点应填制“固定资产盘点明细表”，财务部门根据盘点表格与固定资产账簿记录进行核对。到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。如发现盘存数与账存数不一致的时候，应该及时查明原因并编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报部门主管、生产部门主管和总经理批准后，财务部按照会计制度的规定，做账务的调整，使账簿记录与实际盘存的资料一致。必要时进行复查或由经管财产的人员做出书面报告。风险评价管理制度XX金龙香料化工有限公司20**.6.10

风险评价管理制度1.目的对本公司范围内存在的危险源进行辨识与评价，制定风险控制措施，并对其实施控制，以减少或避免不期望的事件发生，保证安全生产。2.适用范围本程序适用于本公司范围内的生产活动、服务过程中的安全评价与控制。本次对生产和相关配套工程的重点部位、关键装置、作业活动进行风险评价。3.职责3.1安全生产总经理负责本公司危险源辨识、评价和风险控制的组织领导工作，负责建立安全评价小组，负责批准重大的风险清单。3.2安全生产部负责组织本公司范围内的危险源辨识、风险评价，确定重大及巨大的风险，提出重大事故隐患的整改方案，并对全公司的危险源的控制进行监督。3.3安全生产部和行政部应确保危险源辨识和风险评价人员进行应有的培训，以承担指定范围内的工作。3.4各部门对所辖范围内的危险源进行辨识评价，并实施控制。4.工作程序4.1总则4.1.1本公司重大风险详见《重大风险清单》。4.1.2危险源辨识、风险评价依据：————国家颁布的法律、法规要求；————地方颁布的法律、法规要求；————行业颁布的法律、法规要求；————公司制定的安全管理制度及技术规范。4.1.3危险因素的分级原则危险因素按以下原则进行分类：I级：要立即采取措施进行控制的危险因素；II级：近期要采取措施进行控制的危险因素；III级：将来要采取措施进行控制的危险因素；IV级：不需要采取措施进行控制的危险因素；4.2危险评价的组织和管理4.2.1危险源辨识、风险评价工作在安全科的指导下开展工作。4.2.2各部门应成立由专业技术人员和操作人员参加的评价小组在部门负责人的指导下进行工作，同时应鼓励其他员工参与危害和影响的确定。4.2.3公司应通过各种途径使风险评价工作小组成员接受必要的培训，使其具备熟悉工艺技术、安全健康管理知识、法律法规要求知识、常用危险源辨识、风险评价方法和技巧能力。4.3危险源辨识和风险评价的范围应包括：4.3.1常规活动和非常规活动4.3.2作业场所内所有人员的活动（包括供方、合同方）4.3.3作业场所内所有设施、设备、车辆、安全防护用品和产品（包括外部提供的设备和材料等）4.3.4规划、设计和建设、投产、运行等阶段4.3.5事故及潜在的紧急情况4.3.6原材料、产品的运输和使用过程4.3.7人为因素，包括违反安全操作规程和按全生产规章制度4.3.8丢弃、废弃、拆除与处置4.3.9气候、地震及其他自然灾害4.4危险源辨识和风险评价应考虑4.4.1三种时态：过去、现在、将来4.4.2三种状态：正常、异常、紧急a.正常状态指正常生产时状态b.异常状态指生产活动中开车、停车、检修等情况下的危险因素与正常状态有较大不同的状态c.紧急状态指生产活动中出现意外可能造成重大危害的状态4.4.3六种危险危害因素：物理性危险、危害因素；化学性危险、危害因素；生物性危险、危害因素；心理性、生理性危险、危害因素；行为性危险、危害因素；其他危险、危害因素4.5危险源辨识与风险评价的方法4.5.1评价人员应根据所确定的评价对象的作业性质和危害复杂程度，选择一种或结合多种危害识别方法，包括：安全检查表、工作危害分析、预先危害性分析等。4.5.2在选择识别方法时，应考虑：——活动或操作性质；——工艺过程或系统的发展阶段；——危害分析的目的；——所分析的系统和危害的复杂程度及规模；——潜在风险度大小；——现有人力资源、专家成员及其他资源；——信息资料及数据的有效性；——是否是法规或合同要求。4.5.3各部门应首先制定安全检查表对作业环境、设备、设施进行危害识别，对工作活动、工艺操作等采用工作危害性分析（JHA），在此基础上，对于关键装置、重点部位，特别是以前经常发生事故的或其他类似装置、部位发生过如火灾、爆炸、人身伤亡等重大事故的，则采用预危险性进行危害分析。各单位也可结合自身的实际情况采用其他的识别方法。4.5.4危害识别、风险评价的步骤按岗位划分作业活动作业活动的划分可以按生产流程的阶段、地理区域、装置、作业任务、生产阶段划分，或者将以上方法结合起来进行划分。如：开车、停车、设备检修、突然断电、断水、机泵跳闸、正常操作、物料搬运、药剂配制、取样分析、进入受限空间作业、储罐内部清洗作业、吊装、动火、承包商现场作业等。识别设备设施的危害可按下列顺序;厂址:地质、地形、周围环境、气象条件等；厂区平面布局：功能分区、危险设施布置、安全距离等；建构筑物；生产工艺流程；生产设备、装置、化工、机械、电气、特种设备等；作业场所：粉尘、毒物、噪声、振动、辐射、高低温；工时制度、女工保护、体力劳动强度等；管理设施、急救设施、辅助设施等。识别危害之前可先列出拟分析的设备设施清单。4.6识别危害根源和性质4.6.1在进行危害识别时要考虑以下问题：——存在什么危害（伤害源）——谁（什么）会受到危害——伤害怎样发生4.6.2评估人员应通过现场观察及所收集的资料，对所确定的评估对象，识别尽可能多的实际的和潜在的危害，包括：1）设施的不安全状态，包括可能导致事故发生和危害扩大的设计缺陷、工艺缺陷、设备缺陷、保护措施和安全装置的缺陷；2）人的不安全行为，包括不采取安全措施、错误动作、不按规定的方法操作，某些不安全行为（制造危险状态）；3）可能造成职业病、中毒的环境与条件，包括物理的（噪音、振动、湿度、辐射），化学的（易燃易爆、有毒、危险气体、氧化物等）以及生物因素；4）管理缺陷，包括安全监督、检查、事故防范、应急管理、作业人员安排、防护用品缺少、工艺过程和操作方法的管理。4.6.3在进行危害识别时，要充分考虑发生危害的根源及性质：1）火灾和爆炸；2）冲击和撞击；3）中毒、窒息、触电及辐射；4）暴露于化学性危害因素和物理危害因素的工作环境；5）人机工程因素（比如工作环境条件或位置的适宜度、重复性工作等）；6）设备的腐蚀、缺陷；7）有毒有害物料、气体的泄露；8）对环境的可能影响等。4.6.4危害识别应考虑由于过去或将来的运作、产品或服务可能造成职业安全健康及环境影响，包括以往生产遗留下来的潜在危害和影响，丢失、废弃与处理活动等。同时也应考虑异常（包括启动、关闭、维修、停机、工程开始/结束及其他非预期运行的情况）以及事故和潜在的紧急情况（如火灾、爆炸、泄露、地震及其他自然灾害而造成的紧急疏散、人员伤亡或重大环境污染）。4.7评价风险和影响评价小组应对所识别的危害事故、事件加以科学评价，确定最大危害程度和可能影响的最大范围，以便采取有效或适当的控制措施，从而把风险降低或控制在可以容忍的程度，具体步骤包括：4.7.1决定所识别的危害及影响发生的后果有多严重，重点考虑法律法规要求、伤亡程度、经济损失、环境影响的程度大小、持续时间以及对本公司形象的影响（参考附录），如同时涉及到两个方面，以高分为准；4.7.2评价发生危害事故事件的可能性有多大，重点考虑危害发生的条件（比如正常、异常或紧急状态发生）、现场有否控制措施（包括个人防护品、应急措施、监测系统、作业指导书、员工培训）、事件或事故一旦发生，是否发现或察觉，同类事故以前是否发生过以及人体暴露在这种危险环境中的频繁程度；4.7.3评价风险。结合所辨别的危害事件发生的可能性及后果的严重性，并决定其风险的大小以及是否可以容忍的风险，风险评价的结果可分为以下几种：——轻微或可忽略的风险（L×S=1～3）——可容忍的（R=4～8）——中等的（R=9～12） ——重大风险（R=15～16）——巨大风险（R=20～25）注：R=L×S—危险性或风险度（危险性分值）L——发生事故的可能性大小（发生事故的频率）S——一旦发生事故会造成的损失后果。4.7.4各部门对本部门的生产过程中所识别的危险因素进行统计，对中等以上的风险进行汇总，部门负责人审核后报安全部。4.7.5安全科组织公司评价小组对各部门上交的危险源进行综合分析，确定本公司范围内的重大及巨大的风险，编制重大风险清单下发至各部门。4.7.6各部门建立各部门的风险清单。4.8风险控制4.8.1风险程度的大小是制定何种控制措施的依据，各部门应根据风险评价的结果制定相应的控制措施.4.8.2重大或巨大的风险是公司制定目标及隐患治理的基础及依据，安全科应组织制定控制目标和制定控制计划，采取针对性的风险控制措施，消除、减少危害和影响，防止潜在事故的发生。4.8.3各部门对评价的中等及以下的风险进行讨论并制定出风险控制措施，并检查落实。4.8.4风险控制措施