XX集团公司交易异常处理

XX集团公司交易异常处理1内销交易异常之处理 -１

2外销交易异常之处理 -１

3异常帐款由客户分期偿还之处理 -１

4异常帐款依法追索之处理 -２～４

5未结案交易异常案件处理 -４

6结案报告 -４

7悬案追踪及催收处理 -５1内销交易异常之处理为确保交易之安全营业人员应随时注意客户之经营动态与财务状况，如发现该行票发生退票，经营不善有倒闭之征兆，或客户已倒闭等情形时，应即呈报主管并通知成品课暂停出货，生产部门停止制造。客户已倒闭或退票发生逾七天，仍未付现或另开新票据时，营业人员应即填报「交易异常处理记录表」，拟妥确保权益措施依核决权限呈核，并即以邮政机关存证信函向债务人催收，同时视需要对债务人或保证人之财产申请假扣押，以防其脱产，并依悬帐管理计算机作业之规定纳入管制。客户发生倒闭时，营业人员应即查询「授信资料（全企业）」屏幕，俾通知企业内相关事业部会同处理。2外销交易异常之处理以台币付款者，其处理方式比照前条之规定办理。以Ｌ／Ｃ付款者，进出口事务组于接获押汇银行通知信用状拒付时，应先将银行出具之「信用状拒付通知」与本公司留存之押汇文件核对，经查证拒付理由属实，即以「提案表」通知营业人员处理；营业人员经与客户协商后仍未能解决者，应即以签呈说明异常原因及拟妥因应对策后，依核决权限呈核并依批示处理。以Ｄ／Ａ、Ｄ／Ｐ付款者，营业人员于接获「D/A、D/P款异常反应表」应即与客户洽商付款事宜，若客户仍拒绝付款时，则依前项之规定办理。3异常帐款由客户分期偿还之处理交易异常客户若货款无法一次偿还，而要求以分期付款方式偿还时，营业人员应以「交易异常处理记录表」或「签呈」依核决权限呈准后，由客户签立「切结书」（如附件十二），如内容有变更，在签订前须先送法律事务室审核，以确保公司权益。在分期付款偿还中如发生退票时，营业人员应依11.1.7退票处理之规定办理。

4异常帐款依法追索之处理

异常帐款须依法追索时，营业人员应即依下列处理程序检附有关证件，以「业务接洽便函」请法律事务室协助处理。假扣押：为防止债务人脱产，应向法院申请「假扣押」以确保债权；其处理程序如下：A.申请假扣押时应检附证件：a.假扣押对象为保证人时，应检附保证书复印件二份。b.客户结欠款中未兑票据部份，应检附票据及退票理由单；未收款部份，应检附销货发票及成品交运单签收回联，若未收款含内外销价差者，应另检附买卖合约书复印件二份。B.法院裁定申请：缴交裁定费后，领取假扣押裁定书。C.提存担保品：应提供相当于债权金额三分之一之有价证券或现金，交法院提存所，并取回提存书收据。D.执行假扣押：应缴交执行费、旅费；若请求查封不动产时，并应提出土地与建物誊本及其明细表；若扣押债务人银行存款时则应明示银行之名称、地址及帐款，以利执行。起诉：A.递状：应检送未兑票据、退票理由单（有未到期者，其票据亦须提出）、销售发票及成品交运单签收回联、保证书、买卖合约书等之复印件，并缴交裁判费及邮票费。B.出庭：应派人出庭详述起诉缘由，并携带证物正本供法院核对。C.判决确定后，应向法院请领「判决确定证明书」，并另行申请取回提存担保品。假执行：

对于法院尚未判决确定之案件，如有速予执行之必要时，得提供法院所指定之担保，请求假执行。

强制执行：A.递状：递送裁判正本及「裁判确定证明书」，并应同时检具拟执行查封之标的之最新资料(如土地、建物誊本等)。B.缴交执行费。C.查封：由法院查封债务人之财产，如已有假扣押者，则声请法院调卷将已扣押之财产移付拍卖。D.鉴价：

由有关机关鉴定查封物价格：a.土地由地政机关或不动产鉴定公司鉴价。b.建物于院辖市为工务局，于省为乡（镇、市）公所建设课或建筑师或不动产鉴定公司鉴价。c.机械由机械公会或相关机关鉴价，电话、冰箱等家用品不鉴价。E.拍卖：

鉴价后由法院依下列程序进行拍卖：a.拍卖应由法院先期公告，若拍卖标的物为不动产时，应公告于当地报纸；若属动产者，则视需要公告于当地报纸。b.不动产拍卖，应于公告十四日后行之。c.动产拍卖，应于公告五日后行之，但因标的物之性质须迅速拍卖者，不在此限。d.动产于第一次拍卖未拍定时，得另定期举行第二次拍卖；再未拍定，债权人得按执行处之作价承受，若债权人不愿承受，则由执行法院撤销查封归还债务人。e.拍卖之不动产无人应买或应买人所出之最高价未达拍卖最低价额，而到场之债权人于拍卖期日终结前声明愿承受者，执行法院应依该次拍卖所定之最低价额，将不动产交债权人承受，并发给权利移转证书。其无人承受或依法不得承受者，由执行法院定期再行拍卖。

依前项规定再行拍卖时，执行法院应酌减拍卖最低价额；酌减数额不得逾百分之二十。

经二次减价拍卖而未拍定之不动产，债权人不愿承受或依法不得承受时，执行法院应于第二次减价拍卖期日终结后十日内公告愿买受该不动产者，得于公告之日起三个月内依原定拍卖条件为应买之表示，执行法院得于询问债权人及债务人意见后，许其买受。债权人复愿为承受者，亦同。前项三个月期限内，无人应买前，债权人亦得声请停止前项拍卖，而另行估价或减价拍卖，如仍未拍定或由债权人承受，或债权人未于该期限内声请另行估价或减价拍卖者，视同撤回该不动产之执行。f.法院之拍卖底价低于总管理处土地组之估值者，悬帐处理部门应填「拍卖物反应表」（附表六十五）呈总管理处总经理批示后，由悬帐处理部门依批示办理。若经核准予以承受或标购不动产后，应即依「固定资产管理办法」之规定办理。F.执行债务人银行存款

由债权人引导法院人员至银行，当场查视债务人之结余存款，作成笔录，并交付扣押命令予银行。银行于十天内未对扣押命令异议时，再由法院发给收取命令，债权人凭收取命令向银行办理提款。5未结案交易异常案件处理

营业人员对未结案之交易异常案件，应随时将处理情形记录于「交易异常处理记录表」之「处理情形」栏，呈主管批示。6结案报告交易异常案件结案时，营业人员应即以「签呈」连同「交易异常处理记录表」一并依核决权限呈核。如债务人所有财产经处理仍不足清偿本公司债权而列为呆帐损失，应检附下列呆帐凭证：A.债务人倒闭或逃匿者，应有警察机关之证明；债务人居住国外者，应有我驻外使领馆之证明。B.经法院和解者（包括破产前法院之和解及诉讼中之和解），应有法院之和解笔录或裁定书正本；经商会和解，应有和解书。C.宣告破产者：应有法院裁定书正本。D.经催收，债权逾期二年，仍未收取本金或利息者，应取得邮政机关存证信函或向法院追诉之催收证明。E.经向法院申请强制执行，仍无法全数清偿者，应有法院发给之债权凭证。经依前项第E.款取得之法院债权凭证者，应以「悬帐资料」屏幕（屏幕九）输入建文件，并打印「有价证券存（领）凭单」连同「债权凭证」呈处长核签后，转送财务部签收保管。7悬帐追踪及催收处理对于未全部清偿而办理结案之交易异常案件，为确保公司权益应经常访查债务人财务状况，一旦发现有财产时，应即洽请法律事务室向法院申请强制执行。若取得部份清偿时，应以「悬帐资料」屏幕输入更新；若债权全部清