财务风险管理

2024/2/411第七章财务风险管理内容提要：一、财务风险概念二、财务风险评价三、财务风险控制2024/2/422〔一〕风险的概念、种类和特点〔二〕企业运营风险的构成〔三〕财务风险的影响要素和种类一、财务风险概念2024/2/4331.风险是指运营活动的结果与预期目的偏离的能够性。2.风险的种类包括：〔1〕按风险产生的根源划分自然风险和人为风险〔2〕按风险产生的后果类型划分财富风险、人身风险、责任风险和信誉风险〔一〕风险的概念、种类和特点2024/2/4442.风险的种类包括：〔3〕按风险能否控制划分可控制风险、不可控制风险〔4〕按风险的性质分客观风险、客观风险〔5〕按风险接受的主体范围分宏观风险、微观风险〔一〕风险的概念、种类和特点2024/2/453.风险的特点〔1〕广泛性〔2〕不确定性〔3〕不利性〔4〕风险收益关联性〔一〕风险的概念、种类和特点2024/2/461.物资流风险2.信息流风险3.资金流风险〔二〕企业运营风险的构成2024/2/47财务风险的影响要素：1.不可控风险2.可控风险财务风险的种类：1.筹资风险2.投资风险3.收益实现与分配风险〔三〕财务风险的影响要素和种类2024/2/48〔一〕财务风险评价的程序〔二〕风险辨识的根本方法〔三〕财务风险评价的方法二、财务风险评价2024/2/4991.风险辨识2.风险评价3.风险权衡〔一〕财务风险评价的程序2024/2/41010确定企业财务活动的哪些环节有风险，产生的缘由是什么，风险的影响程度如何。1.风险辨识2024/2/41111对风险条件下某种财务活动的风险进展的测试和估算，以确定财务活动的风险程度，从而为财务决策提供必要的信息和根据。2.风险评价2024/2/41212在风险辨识和风险评价的根底上，进展风险与成效之间关系的比较分析，并将风险收益与控制风险所需本钱进展比较，以确定企业对风险采取何种态度，预备冒多大风险去实现运营目的，以及采取何种风险控制战略等。3.风险权衡2024/2/413131.分解法2.专家调查法〔二〕风险辨识的根本方法2024/2/41414将一个复杂的事物或系统，分解为假设干个部分或子系统，再对各个部分和子系统进展单项分析，从而归纳出影响该系统运转的各种风险，这是发现风险的根本方法。1.分解法2024/2/41515〔1〕智暴法〔2〕德尔菲法〔3〕现场调查法2.专家调查法2024/2/416161.概率分析法2.财务目的分析法3.风险评价方法的综合运用〔三〕财务风险评价的方法2024/2/41717〔一〕财务风险控制的内涵〔二〕财务风险控制的目的〔三〕财务风险控制的根本方法三、财务风险控制2024/2/41818风险控制是风险管理的中心，详细包括：1.风险的决策2.风险的防备3.风险的处置〔一〕财务风险控制的内涵2024/2/41919风险的决策是指在风险评价根底上，对风险方案进展优选，决议企业可以接受并预备接受多大风险。1.风险的决策2024/2/42020风险的防备是指在接受既定风险条件下，事前采取措施，降低损失出现的能够性，减少风险能够呵斥的损失。2.风险的防备2024/2/42121风险的处置是指对风险呵斥的损失采取的相应对策，以加强企业抵御风险的才干，减少损失对企业的不利影响，保证企业再消费的延续进展。3.风险的处置2024/2/42222企业财务风险控制的目的是使企业未来现金流量坚持稳定。〔二〕财务风险控制的目的2024/2/423231.风险防备方法2.风险处置方法〔三〕财务风险控制的根本方法2024/2/42424〔1〕逃避风险法〔2〕降低风险法〔3〕分散风险法〔4〕转移风险法1.风险防备方法2024/2/42525〔1〕损失发生以