银行授信风险管理1

银行授信风险管理徐竹菁中國信託商業銀行信誉風險管理處2004.5.13扮黑臉的歲月2/9/20241個人任务經歷1992~國華貿易(股)公司1994~中華徵信所業務部1995~中信銀國外部出口1999~中信銀審查部徵信組2003~中信銀信管處風險規劃中心2/9/202421.銀行獲利v.s.NPL2/9/202432.授信產品2/9/202443.個人審查重點(一)IndividualFinancials(a)個人財力(年收入/不動產/存款/基金投資)(b)

個人借款(c)信誉卡/現金卡运用狀況(二)

IndividualNon-Financials：(a)

年齡(b)教育程度(c)

職業(d)婚姻狀態(e)扶養人數2/9/202454.企業審查徵信五P借款戶資力(People)授信展望(Perspective)債權保证(Protection)借款用途(Purpose)還款來源(Payment)12342/9/20246負面表列一票信不良退票、拒往繳息記錄不正常訴訟企業內部人事問題家族企業成員、或股東不合資金挪用經營繋於負責人一人身上財務主管更換(無前景，Keyman先走人)12/9/20247負面表列二公司財務不良金融負債過高(高門檻資本技術密集產業大幅舉債,但營運效益未見,致週轉不靈)負債異常添加(擔保品於銀行融資後，又向租賃公司借款，且有民間設定抵押)營運長期虧損(價格↓接單不順↓以債養債)應收帳/票過長(為建下游通路放寬A/R期間，A/R占營收↑，又逢廠商倒帳/原3-4個月期票，客戶改採180天T/T)22/9/20248負面表列三自有資金缺乏(長研發、長製程產業，資金需求大/無財支持，無以為繼)建商推案不順投資不當(大陸投資失利積壓資金/經營者投資股票、期貨失利/資金套牢，利息費用大於營業盈餘/錯估不動產景氣/財務操作習慣以短支長)轉投資事業虧損(跨足汽機車、人壽、水泥、半導體巨額虧損或效益未現，致財務危機)關係企業拖累(背書保證)22/9/20249負面表列四擔保品股票(未上市櫃、負面表列)不動產特殊區域：淹水/供過於求非正常用途：賭場/酒店高危險群住宅：輻射屋/海砂屋/地震帶產權不清;有糾紛;持分不完全農、林、養殖地機器設備(保守承作)32/9/202410綜合評估授信風險無法按期收回的流動性風險無法收回本息的財務風險內部處理作業風險利率、匯率變動風險中小企業經營才干大型企業產業競爭力授信期間無擔保授信信誉風險擔保授信擔保力2/9/2024115.黑臉理論打一場仗，不是只需想怎麼打，還要想怎麼退(做最壞的计划)放款，是一種藝術急事緩辦沒有不能做的案子，只需不能做的包裝信任度，決定他的【】與否【】=效率、輕重、視界、昇遷2/9/202412企業組經理區域中心經理駐區審查主管授信審查委員會董事長常董會/董事會MarketingSideCreditSide總行區域中心Level1Level2Level3RM/徵信員審查部經理總行審查主管授信長6.銀行授審組織架構總經理法金處處長事業處處長評等會議2/9/2024137.授信風險相關組織架構WorkoutRiskAssetReview(RAR)Portfolio

Management(PMU)CreditPolicyUnit(CPU)CreditReviewCoreCreditRiskManagementFunctionsLoanRecoveryDepartmentFinancialReportingAudit&ComplianceUnitsCreditAdministrationTrainingDepartmentRelatedDepartmentsRiskAnalytics2/9/2024148.新巴塞爾協定巴賽爾協定來自一個由全球各國中央銀行、銀行監理人及主管機關所組成的「巴塞爾銀行監督管理委員會」，催生一個共通行為準則與標準。1998年這個委員會共同商討出了第一個國際協定──1998年協定，兩年後，再推出另二個協定。這個新協定稱為「新巴賽爾資本協定」或稱「巴塞爾第二協定」〔NewBaselAccord，又稱為BaselII〕。

巴賽爾新協定的主旨在要求銀行、金融控股公司都能因應其營運的市場、信誉及作業三大風險，而提撥一定水準〔稱為：資本適足率〕的資本準備，並實施徹底的監督審查程序，防止銀行發生不测無力償還投資人與客戶等情形，以促進金融體系的穩固與健全。在此架構之下，風險愈高者，就必須提供愈高比例的資本準備，則相對之下，減少了用於流通和營運的資金，也就減少了金融服務業的競爭力。2006年終是導入巴塞爾新協定的最後期限。2/9/202415掌握風險，就是創造利潤–信誉風險衡量信誉風險組成要素ProbabilityofDefault(PD)BorrowerRiskLossGivenDefault(LGD)TransactionRiskExposureatDefault(EAD)ExposureatDefaultEffectiveMaturity(M)TimeDimensionRiskExpectedLoss(EL)風險權數(RiskWeight)EL=PD*LGD*EAD0.3%*90%*50,000m=mv.s.10%*20%*10,000m=200m2/9/202416違約〈Default〉的定義借款人在銀行尚未對持有的擔保品進行拍賣前，能够無法全額履約：銀行停顿計息損失已發生，如轉呆帳、提存特別損失準備銀行將債權折價停損出卖借款人因重整迫使銀行接受本息或手續費之折讓或延後借款人申請破產本息逾期90天2/9/202417違約機率(PD)之應用34125691078.....借款人評等BorrowerRatingPD341256.....78案件評等FacilityRatingLGDEADM授信案件之核批授信額度之訂定風險調整後之放款訂價經濟資本之有效配置資本適足率之計算/維持備抵呆帳之提列資產組合風險管理2/9/202418信誉風險衡量─計算信誉風險要素PDLGDEADMaturityFinancialPerformanceGrowthProspectsOperatingPerformanceIndustrycompetitivenessManagementQualityLoanrepaymentscheduleInformationofdefaultevent(typeanddate)FacilitytypeSeniorityofthefacilityRecoveryinformationCollateralinformationCostincurredbycollateral/transactionObligorindustryLoanrepaymentscheduleMaturitybyborrowerbyfacility2/9/202419差距分析-BASELIIvs現行做法(a)內部評等項目BASELII基本要求現行做法評等等級數目正常貸款：６－９個評級ＮＰＬ:２個評級正常貸款：６個評級ＮＰＬ:２個評級評等層面:借戶vsFacility兩套評等無區分信用提昇工具保證人與借戶的連結擔保品與Facility連結並無做連結與違約概率連結的評等制度違約概率與評等的對應無違約概率的估計風險集中單一評等有30%的上限第4級評等超過總放款額度30%2/9/202420差距分析-BASELIIvs現行做法(b)違約率與風險管理項目BASELII基本要求現行做法定價風險導向非風險為主預計貸款損失的提撥預計損失(EL)基礎不具風險敏感度額度給予訂定風險導向金額大小為主利潤分析RISK-ADJUSTED風險敏感度低的1988BaselI為依據資本的分配風險導向2/9/202421差距分析-BASELIIvs本行現行做法(c)消費金融項目BASEL