企业营运资金的管理措施

企业营运资金的管理措施汇报人：日期:CATALOGUE目录企业营运资金管理概述现金及现金等价物管理应收账款管理存货管理短期借款与融资管理商业信用融资管理企业营运资金管理绩效评价01企业营运资金管理概述营运资金定义营运资金是指企业用于日常运营活动所需的资金，包括流动资产（如现金、存货、应收账款等）减去流动负债（如应付账款、短期借款等）。营运资金是企业经营过程中不断循环使用的资金，是企业正常运营的基础。提高企业盈利能力有效的营运资金管理可以帮助企业降低经营成本、提高资产周转率，从而提高企业的盈利能力。增强企业抗风险能力营运资金管理有助于企业合理安排流动资产和流动负债，应对短期债务偿还和突发支付需求，增强企业的抗风险能力。确保企业正常运营营运资金是企业开展日常经营活动的必要条件，缺乏足够的营运资金可能导致企业无法正常运营或面临流动性风险。营运资金管理的重要性通过合理安排现金流，确保企业有足够的资金支持日常运营，同时降低闲置资金，提高资金使用效率。优化现金流管理制定全面的预算计划，包括收入、支出、现金流等方面，并严格执行预算，防止资金浪费和不合理支出。实施严格的预算管理制度通过制定合理的信用政策、加强客户信用评级和定期对账等措施，加快应收账款回收，提高资金周转速度。建立高效的应收账款管理体系根据市场需求和生产计划，合理安排存货品种、数量和存储方式，降低存货成本和占用资金。合理安排存货管理营运资金管理策略02现金及现金等价物管理交易动机预防动机投机动机持有现金的成本持有现金的动机与成本01020304企业需要持有一定量的现金以应对日常交易活动，如购买原材料、支付工资等。企业需要持有一定量的现金以应对突发事件，如自然灾害、市场危机等。企业需要持有一定量的现金以抓住市场机会，如投资股票、购买房地产等。主要包括机会成本、管理成本和短缺成本。通过比较持有现金的成本和放弃现金的收益来确定最佳现金持有量。成本分析法存货模式随机模式根据存货周转率来计算最佳现金持有量，并考虑现金的持有成本和短缺成本。根据历史数据和一定的概率分布来确定最佳现金持有量，以应对未来不确定性的需求。030201最佳现金持有量的确定通过优化收款流程、采用电子支付等方式来加快收款速度。加速收款通过合理安排偿债方式，如采用分期付款等方式来降低偿债压力。合理安排偿债方式通过与供应商协商、采用电子支付等方式来合理安排采购付款。合理安排采购付款现金日常管理措施03应收账款管理为了在激烈的市场竞争中占据优势，许多企业采取宽松的信用政策，从而导致应收账款的产生。商业竞争有些企业采用赊销方式进行销售，这种方式会导致应收账款的产生。销售方式对于一些资金紧张的企业，可能会选择通过赊销方式来减轻资金压力，进而产生应收账款。资金压力应收账款产生的原因制定合理的信用政策企业应该根据自身情况和市场环境，制定合理的信用政策，包括信用期限、信用额度等。定期对账企业应该定期与客户进行对账，以确保应收账款的准确性。催收措施对于逾期未还的应收账款，企业应该采取有效的催收措施，如通过法律途径进行追讨。应收账款管理政策企业应该定期对应收账款进行评估，以确定是否存在回收风险。定期评估对于无法回收的应收账款，企业应该采取措施进行处置，如进行坏账核销等。处置不良账款应收账款的回收与处置04存货管理存货的功能存货是企业重要的流动资产，主要功能是保证生产过程的顺利进行，满足企业生产和销售的需要。同时，存货还可以起到调节供需、平衡市场价格的作用。存货的成本存货成本主要包括采购成本、储存成本和缺货成本。采购成本与采购数量有关，储存成本涉及到仓库租金、保险费等，缺货成本则主要包括丧失销售机会的损失以及企业信誉损失等。存货的功能与成本03与供应商建立战略合作伙伴关系通过长期合同或者共享信息等方式，降低采购成本和缺货风险。01实施经济订货量模型根据需求预测和库存水平，确定每次订货的数量和时间，以实现订货成本和储存成本的最低化。02采用先进的库存管理技术如采用物联网技术、实时库存更新系统等，提高库存数据的准确性和及时性。存货管理策略根据存货的重要性和价值大小，将存货分为A、B、C三类。其中，A类存货最为重要，价值最高，需要进行重点管理和控制；B类存货次之；C类存货再次之。ABC分类法的原理对于A类存货，需要严格控制库存水平，定期进行盘点和检查，确保数量和价值准确；对于B类和C类存货，可以采取相对宽松的管理措施。ABC分类法的实施通过对存货进行分类管理，可以突出重点，集中精力对重要存货进行精细管理，提高整体营运资金管理效率。ABC分类法的优点存货的ABC分类法05短期借款与融资管理债券融资通过发行短期债券获得资金，具有较低的融资成本。银行信贷银行提供的短期借款，包括商业贷款、银行承兑汇票等。商业票据通过发行商业票据进行短期融资，具有较低的融资成本和较短的到期期限。短期借款的种类与来源短期借款需要支付一定的利息，不同来源的借款利率不同。利息支出短期借款到期需要偿还本金，企业需要在借款到期前筹集资金还款。还款压力如果企业无法按时偿还借款本金或利息，将面临违约风险，可能影响企业的信誉和融资能力。违约风险短期借款的成本与风险控制借款成本在选择短期融资方式时，应考虑不同融资方式的成本差异，选择成本较低的融资方式。优化债务结构根据企业的经营情况和现金流状况，合理安排债务结构，降低财务风险。合理规划融资渠道根据企业的实际需求和风险承受能力，选择合适的融资渠道。短期融资的策略选择06商业信用融资管理应付账款融资01当企业通过赊销的方式购买商品或接受服务时，会产生应付账款。这种信用形式下，企业可以利用这段时间的缓冲期，将资金用于短期投资或其他运营需求，以获取收益。商业承兑汇票融资02商业承兑汇票是一种由企业或金融机构发行的短期债务工具，可以在市场上流通。这种信用形式下，企业可以通过购买或贴现商业承兑汇票来获取融资，以满足短期资金需求。预收账款融资03当企业向客户销售商品或提供服务时，可以要求客户提前支付部分或全部款项。这种信用形式下，企业可以利用预收账款来满足部分营运资金需求。商业信用的形式与特点成本商业信用融资的主要成本包括利息成本和违约成本。利息成本通常与借款期限、借款利率和借款金额有关。违约成本是指借款方因违约而支付的费用，包括罚款、赔偿等。风险商业信用融资的主要风险包括信用风险和流动性风险。信用风险是指借款方可能无法按时偿还债务的风险，这可能导致企业面临损失。流动性风险是指企业在需要资金时无法及时获得融资的风险，这可能影响企业的正常运营。商业信用融资的成本与风险根据企业实际情况选择合适的商业信用融资方式企业应根据自身实际情况，如资金需求、债务状况、信用评级等，选择合适的商业信用融资方式。合理控制债务规模企业应合理控制债务规模，避免过度依赖商业信用融资，以降低财务风险。加强风险管理企业应加强风险管理，对不同的债务进行分类管理，定期评估债务风险，并制定相应的应对措施。商业信用融资的策略选择07企业营运资金管理绩效评价科学性原则全面性原则重要性原则可操作性原则评价指标体系的设计原则评价指标应涵盖企业营运资金管理的各个方面，包括经营活动、投资活动和筹资活动等，确保评价结果的全面和系统。评价指标应突出企业营运资金管理的重要方面，如现金流量、应收账款、存货管理等，以反映关键绩效指标。评价指标应考虑到数据获取和计算的可行性，确保评价结果的实用性和可操作性。评价指标应能够客观地反映企业营运资金管理的绩效水平，避免主观臆断，确保评价结果的公正和客观。包括营业利润率、总资产周转率、应收账款周转率、存货周转率等指标，以反映企业在经营活动中的资金管理绩效。经营活动绩效指标包括现金流量比率、现金再投资比率等指标，以反映企业应对突发事件和抓住市场机会的能力。财务弹性指标包括投资回报率、投资现金流量比率、固定资产投资比率等指标，以反映企业在投资活动中的资金管理绩效。投资活动绩效指标包括资产负债率、流动比率、速动比率、现金流量负债比率等指标，以反映企业在筹资活动中的资金管理绩效。筹资活动绩效指标评价指标体系的构建内容权重赋值法根据各项指标的重要程度，赋予相应的权重，采用加权平均