黄石市白马山小区业主委员会财务管理制度

黄石市白马山小区业主委员会财务管理制度(20**年11月1日)定，结合本小区实际情况，特制定黄石市白马山小区业主委员会(以下简称业委会)财务管理制度。第一条财务收入范围1、向金管物业公司代收的物业管理费质保押金；2、公共设施、场所因租赁或其他利用事项产生的收入；3、墙体、楼顶、门面等小区内公共场所广告费和其他利用事4、公共部分地面收费(包括车辆管理)中业委会提取的部分5、与金管物业公司合同规定的业委会应题作经费的部分；6、经业委会研究同意向业主公告后的其他合法收入。第二条财务开支范围1、维持业委会正常工作必须的工具、办公用品及有关费用；2、业主代表大会会议、业主委员会会议等与业委会工作而召3、维持业委会正常工作产生的工作人员误餐费用、业委会成4、小区物业招标费用，包括宣传广告费、评估费、公告等费5、小区维权费用，包括诉讼费、律师费、取证等费用；6、小区公共设施维修、增补产生的费用，须在资金充盈的情况下经业主代表大会审批后有计划地安排；7、其他经业主代表大会同意的额外开支。第三条岗位职责设置出纳、会计、审计岗位，出纳主要负责原始凭证的整理、建立账簿；会计主要负责原始凭证、账簿的复核和记账(手工帐和电脑账);审计主要负责对账务工作的监督。各岗位具体(一)认真执行现金管理制度(备用金的保管和使用);(二)严格执行现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金；(三)建立健全现金出纳账目(现金日记账和银行日记账),严格审核现金收付凭证；(四)积极配合银行、会计做好对账、报账工作；(五)报销原始凭证的初审及归档、建账工作；(六)负责管理支付印鉴(银行账户留存印鉴与会计岗位分管印鉴);(七)配合会计做好各种账务处理；(八)承办业委会领导交办的其他工作。2、会计岗位负责组织下列工作：(一)建立手工账簿和电脑账簿；(二)编制小区业委会预算、财务收支计划，有效使用、管理(三)进行成本费用核算，节约费用、提高经济效益；(四)负责每月与出纳岗位人员核对银行日记账；(五)按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续(六)妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资(七)报销原始凭证的复审及记账工作；(八)负责管理财务印鉴(银行账户留存印鉴与会计岗位分管印鉴);(九)承办业委会领导交办的其他工作。(一)认真贯彻执行有关审计管理制度。(二)按月、季、年监督业委会财务计划的执行与财务收支有(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、(四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便(五)纠正财务工作中的差错弊端，规范财务的经济行为。(六)针对财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第四条财务工作管理1、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止；2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。3、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。4、财务工作人员应当会同业委会专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。5、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。6、财务工作人员对本公司实行会计监督。7、财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补8、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向业委会负责人书面报告，并请求查明原因，作出处理。不得9、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。10、出纳人员不得兼管复核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。11、财务审计每季一次。由审计岗位负责人主持，并做出审计报告，报送业委会负责人并对业委会全员公布。12、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由业委会负责人、审计第五条现金管理1、下列范围内可使用现金：(一)个人劳务报酬、误餐费等工作人员补贴；(二)结算起点以下的零星支出；(三)业委会负责人批准的其他开支。结算起点定为300元，结算规定的调整，由总经理确定。2、除上一条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以转账方式支付；确需全额支付现金的，经会计审核，业委会负责人批准后支付现金。3、日常零星开支所需库存现金限额为1000元。超额部分应存4、财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支的，应事先报经业委会负责人批准。5、财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》,并写明用途和金额，由业委会负责人批准后提取。6、因工作需要借用现金，需填写《借款单》,经会计审核；交业委会负责人批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收7、因工作发生支出的款项，凭发票及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，出纳审核，总经理批准后支付现金。9、第三十六条无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》,分别由经手人、部主任、总经理签字。会计审核有关凭第六条银行存款管理3、超过1000元的大额备用现金必须存入业委会指定的银行账4、提取3000元以上的现金，必须提前一天通知出纳，经主任6、银行账户转账、取款印鉴应有会计、出纳及业委会负责人7、建立、填制银行存款日记账。第七条会计档案管理1、出纳按照实际情况，填报现金日记账和银行日记账；2、报销必须填制报销单据，与原始凭证一同经出纳审核、业委会负责人签字报销后，按照时间次序收集整理；3、每月底，会计负责将该月原始凭证按照按月、按编号顺序4、月底，会计根据原始凭证填制记账凭证、入账，同时生成该月份相关报表。5、会计报表应分月、季、年报、按时归档，会计档案不得携第八条审批权限及程序1、正常开支以年度财务预算为准，特殊开支须经业委会研究批准，具体开支费用由当事人书面申请。2、费用报销须经办人或当事人在合法报销单据上说明开支用途并签字，出纳对报销单据进行初步审核。500元以内的开支，由主任审批。500元以上1000元以下的开支不含1000元由业委会主任委员和主管财务委员审查签字后方可开支，特殊开支须经业委会研究同意后由主任、主管财务副主任审批。1000元以上含1000元的须经业委会会议简易程序，半数以上的业委会委员签字同意后方可开支。3、无法办理合法凭证的支出，经办人或当事人附简单说明，由主任、副主任共同审批、签字后方可开