金融学(第二版)课件：商业银行

第一节商业银行概述第二节商业银行业务第三节商业银行的经营模式与发展趋势1．了解商业银行的起源、发展及其经营管理的方法。2．掌握商业银行的基本性质和基本职能、商业银行的业务。3．掌握商业银行经营管理的一般原则。第一节商业银行概述一、商业银行的产生与形成途径资本主义银行体系是通过两条途径产生的：一是旧的高利贷性质的银行业逐渐适应新的经济条件而转变为资本主义银行；二是按资本主义原则组织起来的股份银行。起主导作用的是后一条途径。在金融中介体系中，国际货币基金组织曾把能够创造存款货币的金融中介机构统称为“存款货币银行”(DepositMoneyBanks)。西方国家的存款货币银行主要是指传统称为商业银行或存款银行的银行；我国的存款货币银行包括国有商业银行、政策性银行中的中国农业发展银行、其他商业银行、信用合作社及财务公司等金融机构。(一)商业银行的产生最早的现代商业银行产生于英格兰，英文“bank”(来源于意大利语“banca”或者“banco”，原指商业交易所用的长凳和桌子)原意是指存放钱财的柜子，后来泛指专门从事货币存、贷和办理汇兑、结算业务的金融机构。汉语中的“银行”是指专门从事货币信用业务的机构。从历史发展来看，银行业最早的发源地是意大利。早在1272年，意大利的佛罗伦萨就已出现一个巴尔迪银行。1310年，佩鲁齐银行成立。1397年，意大利又设立了麦迪西银行，10年后又出现了热那亚乔治银行。当年的这些银行都是为方便经商而设立的私人银行，比较具有近代意义的银行则是1711年设立的威尼斯银行。14—15世纪的欧洲，由于优越的地理环境和社会生产力的较快发展，各国、各地之间的商业往来也逐渐频繁。随着商品经济的迅速发展，货币兑换和收付的规模也不断扩大，为了避免长途携带大量金属货币带来的不便和风险，货币兑换商在经营兑换业务的同时开始兼营货币保管业务，后来又发展到办理支付和汇兑。随着货币兑换和货币保管业务的不断发展，货币兑换商集中了大量货币资金，当这些长期大量积存的货币余额相当稳定，可以用来发放贷款，获取高额利息收入时，货币兑换商便开始了授信业务。货币兑换商由原来被动接受客户的委托保管货币转而变为积极主动地揽取货币保管业务，并且从降低保管费或不收保管费发展到给委托保管货币的客户一定好处时，保管货币业务便逐步演变成了存款业务。由此，货币兑换商逐渐开始从事信用活动，商业银行的萌芽开始出现。17世纪以后，随着资本主义经济的发展和国际贸易规模的进一步扩大，近代商业银行雏形开始形成。随着资产阶级工业革命的兴起，工业发展对资金的巨大需求，客观上要求商业银行发挥中介作用。在这种形势下，西方现代银行开始建立。1694年，英国政府为了同高利贷作斗争，以维护新生的资产阶级发展工商业的需要，成立了一家股份制银行——英格兰银行，并规定英格兰银行向工商企业发放低利率贷款，利率大约为5%～6%。英格兰银行的成立，标志着现代商业银行的诞生。(二)商业银行的形成途径西方国家商业银行产生的社会条件和发展环境虽各不相同，但归纳起来主要有两条途径。1．从旧的高利贷银行转变而来早期的银行是在资本主义生产关系还未建立时成立的，当时贷款的利率非常高，属于高利贷性质。随着资本主义生产关系的建立，高利贷因利息过高影响资本家的利润，制约着资本主义的发展。此时的高利贷银行面临着贷款需求锐减的困境和关闭的威胁。不少高利贷银行顺应时代的变化，降低贷款利率，转变为商业银行。这种转变是早期商业银行形成的主要途径。2．按资本主义组织原则组建而成大多数商业银行是按这一方式建立的，即以股份形式组建而成的现代商业银行。最早建立资本主义制度的英国，也最早建立了资本主义的股份制银行——英格兰银行。当时的英格兰银行宣布，以较低的利率向工商企业提供贷款。由于新成立的英格兰银行实力雄厚，很快就动摇了高利贷银行在信用领域的地位，英格兰银行也因此成为现代商业银行的典范。英格兰银行的组建模式被推广到欧洲其他国家，商业银行开始在世界范围内得到普及。二、商业银行的性质与职能(一)商业银行的性质商业银行是以追求最大利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，为客户提供多功能、综合性服务的企业。商业银行的性质具体体现在三个方面。1．商业银行具有一般工商企业的特征商业银行与一般工商企业一样，拥有业务经营所需要的自有资本，依法经营，照章纳税，自负盈亏，具有独立的法人资格，拥有独立的财产、名称、组织机构和场所。商业银行的经营目标是追求利润最大化，获取最大利润既是其经营与发展的基本前提，也是其发展的内在动力。2．商业银行是一种特殊的企业商业银行具有一般企业的特征，又不是一般的工商企业，而是一种特殊的企业。因为一般工商企业经营的对象是具有一定使用价值的商品，而商业银行经营的对象则是特殊商品——货币。商业银行是经营货币资金的金融企业，是一种特殊的企业。这种特殊性表现在以下四个方面：(1)商业银行经营的内容特殊。商业银行以金融资产和金融负债为经营对象。(2)商业银行与一般工商企业的关系特殊。二者是一种相互依存的关系。(3)商业银行对社会的影响特殊。商业银行经营好坏可能影响到整个社会的稳定。(4)国家对商业银行的管理特殊。3．商业银行是一种特殊的金融企业与中央银行比较，商业银行面向工商企业、公众、政府以及其他金融机构，从事金融业务的主要目的是营利。(二)商业银行的职能1．信用中介信用中介职能是指商业银行通过负债业务，将社会上的各种闲散资金集中起来，又通过资产业务，将所集中的资金运用到国民经济各部门中。2．支付中介支付中介职能是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。3．信用创造信用创造是指商业银行利用其吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款、从事投资业务而衍生出更多的存款，从而扩大货币供应量。商业银行的信用创造包括两层意思：一是指信用工具的创造，如银行券或存款货币；二是指信用量的创造。4．信息中介信息中介职能是指商业银行通过其所具有的规模经济和信息优势，能够有效解决经济金融生活中信息不对称导致的逆向选择和道德风险。5．金融服务商业银行联系面广，信息灵通，特别是电子计算机的广泛应用，使商业银行具备了为客户提供更好的金融服务的物质条件。社会化大生产和货币流通专业化程度的提高，又使企业将一些原本属于自己的货币业务转交给商业银行代为办理，如发工资、代理支付费用等。因此，在现代经济生活中，金融服务已成为商业银行的重要职能。第二节商业银行业务一、商业银行的负债业务(一)商业银行自有资本1．股本股本是银行资本中最基本、最稳定的，构成了银行资本的核心部分，代表对银行的所有权。2．盈余盈余主要由投资者超缴资本和资本增值构成，是银行资本的重要组成部分。3．债务资本债务资本是作为银行补充资本的一种外源资本。债务资本的求偿权仅次于存款者。4．其他来源其他来源主要是指为了防止意外损失而从收益中提留的储备金，包括资本准备金和损失准备金。(二)各类存款1．活期存款活期存款指法人存款户随时存取和转让的存款。持有活期存款账户的存款者可以用各种方式提取存款。活期存款账户又称为“交易账户”或“支票账户”。活期存款的特点：具有很强的存款派生能力；流动性大，存取频繁，手续复杂，存款成本高，风险较大，因此不付利息；活期存款中相对稳定部分可以用于发放贷款；活期存款是银行密切与客户关系的桥梁。2．定期存款定期存款即法人存款户与银行预先约定存款期限的存款。定期存款的特点：带有投资性；由于利率高、风险小，是一种较安全的投资方式，也是银行稳定的资金来源；所要求的存款准备金率低于活期存款；手续简单，费用较低，风险小。3．储蓄存款储蓄存款指个人为了积蓄货币和取得一定的利息收入而开立的存款。储蓄存款也可分为活期存款和定期存款。储蓄存款的特点：储蓄存款多是个人为积蓄购买力而进行的存款；金融监管当局对经营储蓄业务的商业银行有严格的规定，以保障储蓄存款的安全。(三)商业银行的短、长期借款1．短期借款短期借款指1年以内的银行债务，包括同业借款、向中央银行借款和其他渠道的短期借款。(1)同业借款。同业借款指金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性的资金周转，解决银行短期资金余缺，调剂法定准备金头寸。(2)中央银行借款。中央银行借款指中央银行向商业银行提供的信用，主要有两种形式，一是再贴现，二是再贷款。(3)其他渠道的短期借款。其他渠道的短期借款主要有转贴现、回购协议、大额定期存单和欧洲货币市场借款等方式。商业银行短期借款的主要特点：对时间上和金额上的流动性需要十分明确，对流动性的需要相对集中，存在较高的利率风险，主要用于短期头寸不足的需要。2．长期借款长期借款指偿还期限在1年以上的借款，主要采取发行金融债券的形式。金融债券可分为资本性债券、一般性金融债券和国际金融债券。二、商业银行的资产业务(一)贷款业务1．贷款的概念贷款是商业银行作为贷款人，按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人所使用的一种借贷行为。贷款是商业银行占比最大的资产业务。2．贷款的分类商业银行的贷款，可以按照贷款期限、贷款保障条件、贷款使用行业、贷款用途、贷款偿还方式和贷款风险度等不同的标准进行分类。(1)按贷款期限划分：活期贷款、定期贷款和透支。(2)按贷款的保障条件划分：信用放款、担保抵押放款和票据贴现。(3)按贷款使用的行业划分：工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款等。(4)按贷款的具体用途划分：流动资金贷款和固定资金贷款。(5)按贷款的偿还方式划分：一次性偿还贷款和分期偿还贷款。(6)按贷款的风险度划分：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款。3．商业银行贷款风险分类的标准(1)正常贷款：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。(2)关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。(3)次级贷款：借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。(4)可疑贷款：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。(5)损失贷款：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。4．商业银行贷款必须遵循的基本程序商业银行贷款的基本程序为：贷款的申请—贷款的调查—对借款人的信用评估—贷款合同的审批—借款合同的签订和担保—贷款检查—贷款收回。5．商业银行贷款定价的原则商业银行贷款定价的原则主要有利润最大化原则、扩大市场份额原则、保证贷款安全原则和维护银行形象原则。6．商业银行贷款定价要考虑的因素商业银行贷款定价要考虑的因素主要有资金成本、贷款风险程度、贷款费用、借款人的信用及与银行的关系、贷款的目标收益和贷款的供求状况。(二)证券投资业务1．概念证券投资是指商业银行将资金用于在证券市场买卖有价证券进行投资的活动。2．作用证券投资业务具有分散风险、保持流动性和合理避税、提高收益等作用。3．投资对象证券投资的投资对象主要是各种债券，包括国库券、中长期国债、政府机构债券、市政债券或地方政府债券以及公司债券。另外，商业银行的其他资产业务还包括租赁业务等。三、商业银行的中间业务(一)中间业务的含义狭义的中间业务指那些没有列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。广义的中间业务指商业银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务，除了狭义的中间业务外，还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动。(二)中间业务迅速发展的主要原因(1)规避资本管制，增加盈利来源。(2)适应金融环境的变化。(3)转移和分散风险。(4)适应客户对银行服务多样化的要求。(5)商业银行自身的有利条件促使其发展中间业务。(6)科技进步推动商业银行中间业务的发展。(三)商业银行中间业务的主要类别1．或有资产/负债的中间业务或有资产/负债的中间业务包括担保和类似的或有负债、贷款承诺和金融衍生工具。2．金融服务类中间业务(1)信息咨询业务，如资产评估业务、财务顾问业务等。(2)进出口服务业务，如各类汇兑业务、出口托收及进口代收等。(3)代理服务业务，如代理发行、承销、兑付各类证券业务等。(4)其他中间业务，如保管箱业务等。第三节商业银行的经营模式与发展趋势一、商业银行的经营模式商业银行按经营模式，可以分为职能分工型银行(分业经营、分业监管模式的银行)和全能型银行(混业经营、混业监管模式的银行)。(一)职能分工型银行职能分工型银行的基本特点：法律限定金融机构必须分门别类、各有专司；有专营长期金融的，有专营短期金融的，有专营有价证券买卖的，还有专营信托业务的，等等。职能分工体制下的商业银行与其他金融机构的最大差别有两点：一是只有商业银行能够吸收使用支票的活期存款；二是商业银行一般以发放1年以下的短期工商信贷为其主要业务。(二)全能型银行全能型银行又称“综合型商业银行”，它们可以经营包括各种期限和种类的存款与贷款的一切银行业务，乃至可以经营全面的证券业务等。商业银行业务全能化的途径主要有三条：一是利用金融创新绕开管制，向客户提供原来所不能经营的业务；二是通过收购、合并或成立附属机构等形式深入投资业务领域；三是通过直接开办其他金融机构实现综合经营。现今，发达的市场经济国家的混业经营有两种基本形式：一是在一家银行内同时开展信贷中介、投资、信托、保险诸业务；二是以金融控股公司的形式把分别独立经营某种金融业务的公司链接在一起。二、商业银行的经营原则与风险管理(一)商业银行的经营原则1．盈利性原则盈利性原则是指商业银行作为一个企业，其经营追求最大限度的盈利。盈利性既是评价商业银行经营水平的核心指标，也是商业银行最终效益的体现。影响商业银行盈利性指标的因素主要有存贷款规模、资产结构、自有资金比例和资金自给率水平，以及资金管理体制和经营效率等。2．流动性原则流动性原则是指商业银行随时应付客户提现和满足客户告贷的能力。流动性包含资产的流动性和负债的流动性。资产的流动性是指银行资产在不受损失的前提下随时变现的能力。负债的流动性是指银行能经常以合理的成本吸收各种存款和其他所需资金。通常所说的流动性是指前者，即资产的变现能力。影响商业银行流动性的主要因素有：资金自给率水平、清算资金的变化规律、贷款经营方针、银行资产质量和银行资金管理体制。商业银行保持流动性的必要性有：作为资金来源的客户存款和银行的其他借入资金要求银行能够保证随时提取和按期归还；企业、家庭和政府在不同时期产生的多种贷款需求，也需要及时组织资金来加以满足；银行资金运动的不规则性和不确定性，需要资产的流动性和负债的流动性来保证；在银行业激烈的竞争中，投资风险难以预料，经营目标并非能完全实现，需要一定的流动性作为预防措施。商业银行保持适度流动性的重要性有：过高的资产流动性，会使银行失去盈利机会甚至出现亏损；过低的流动性则可能使银行出现信用危机、客户流失、丧失资金来源，甚至会因为挤兑导致银行倒闭。因此，商业银行必须保持适度的流动性，这是商业银行业务经营成败的关键。衡量商业银行的流动性，通常采用以下指标：(1)现金资产率：指现金资产在流动资产中所占的比率。(2)贷款对存款的比率：指存款资金被贷款资产所占用的程度。(3)流动性资产对全部负债的比率：反映负债的保障程度比例越高，说明流动性越充分。(4)超额准备金：银行总准备金减去法定准备金，就是超额准备金。(5)流动性资产减易变性负债：指季节性存款、波动性存款和其他短期负债。(6)资产结构比率：反映流动性资产和非流动性资产在数量上的比例关系，说明商业银行整体性流动水平。(7)存款增长率减贷款增长率：这一数值大于零，表示银行流动性在上升；若该数值小于零，表明流动性下降。3．安全性原则安全性是指银行的资产、收益、信誉以及所有经营生存发展的条件免遭损失的可靠程度。安全性原则就是尽可能地避免和减少风险。影响商业银行安全性原则的因素主要有客户的平均贷款规模、贷款的平均期限、贷款方式、贷款对象的行业和地区分布以及贷款管理体制等。银行安全性原则的主要意义在于：风险是商业银行面临的永恒课题；商业银行的资本结构决定其是否存在潜伏危机；商业银行开展业务必须坚持稳定经营的方针。衡量商业银行安全性的指标：(1)贷款对存款的比率。这一比率越大，风险就越高；比率越小，风险也就越低。(2)资产对资本的比率。这一比率既反映盈利能力，又表现风险程度。比率越高，风险越高。(3)负债对流动资产的比率。这一比率越大，能作为清偿准备的流动资产越显得不足。(4)有问题贷款占全部贷款的比率。此类贷款占全部贷款的比率越大，说明有问题贷款越多，因而银行的风险也就越高，安全性就越低。4．盈利性、流动性、安全性三原则的协调流动性是商业银行正常经营的前提条件，是商业银行资产安全性的重要保证。安全性是商业银行稳健经营的重要原则，离开安全性，商业银行的盈利性也就无从谈起。盈利性原则是商业银行的最终目标，保持盈利是维持商业银行流动性和保证银行安全的重要基础。商业银行的经营者应依据自身条件，从实际出发，统筹兼顾，通过多种金融资产的组合，寻求“三性”的最优化。(二)《巴塞尔协议》系列与商业银行的风险管理《巴塞尔协议》是国际清算银行成员国的中央银行达成的若干重要协议的总称，是监管银行经营发展方面的国际准则。由于《巴塞尔协议》监管思想的深刻、监管理念的新颖、考虑范围的全面以及制定手段和方法的科学合理，各国银行监管当局都愿意以《巴塞尔协议》的原则来约束本国的商业银行。1.《巴塞尔协议》的产生及其历史背景巴塞尔银行监管委员会，简称“巴塞尔委员会”。1975年2月，“十国集团”以及卢森堡和瑞士的代表聚会瑞士巴塞尔，商讨银行监管的国际合作。1988年7月，巴塞尔委员会的12个成员国正式签署了《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的建议》，简称《巴塞尔协议》。1)《巴塞尔协议》的目的一是鼓励银行实行谨慎的流动性管理，加强国际银行体系的健全性和稳定性；二是逐步消除当时国际银行业不公平竞争的基础，统一各国银行监管的标准，建立公正的国际性银行管理体制。2)《巴塞尔协议》的主要内容(1)资本的组成。协议将银行资本分为核心资本和附属资本两部分，并规定核心资本应占整个资本的50%，附属资本不应超过资本总额的50%。(2)风险加权制。协议对不同资产分别给予0%、10%、20%、50%、100%的风险权数。(3)设计目标标准比率。协议确立了到1992年底，从事国际业务的银行资本与加权风险资产的比例必须达到8%(其中核心资本不低于4%)的目标。(4)过渡期及实施安排。保证个别银行在过渡期内提高资本充足率，并按期达到最终目标标准。3)两大支柱《巴塞尔协议》的两大支柱是银行资本规定及其与资产风险的联系。2.《巴塞尔协议》的修改与补充(1) 1991年11月，巴塞尔委员会重新详细定义了可计入银行资本用以计算资本充足率的普通准备金与坏账准备金。(2)巴塞尔委员会初步认识到国别风险，并于1994年6月重新规定对OECD成员国资产的风险权重。(3)在巴林银行倒闭的影响下，巴塞尔委员会提升了对市场风险的认识。1995年4月，委员会对银行某些表外业务的风险权重进行了调整，并在1996年1月推出《资本协议关于市场风险的补充规定》。其核心内容是，银行必须量化市场风险并计算相应的资本要求。(4)从巴林银行的倒闭到东南亚的金融危机，人们看到，金融业存在的问题不仅仅是信用风险或市场风险等单一风险的问题，而是由信用风险、市场风险外加操作风险互相交织、共同作用造成的。1997年8月，巴塞尔委员会通过了《银行业有效监管核心原则》，它确立了对银行业进行全面风险管理的理念，注重建立银行自身的风险防范约束机制，提出了对银行业持续监管的方式，强调建立银行业监管的有效系统。3.《新巴塞尔协议》《资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》，即新资本充足率框架，亦称《新巴塞尔协议》，于2004年6月26日正式公布，计划于2006年年底开始实施。《新巴塞尔协议》的三大支柱为资本充足率、监管部门监督检查和市场纪律。三、现代商业银行的发展趋势(一)银行业务的全能化银行业务的全能化是指银行由分业经营向混业经营转变，英联邦国家、日本、韩国、美国等已在20世纪完成了分业经营向混业经营的转变。(二)银行资本的集中化随着经济全球化和金融自由化的发展趋势，金融服务的贸易壁垒逐渐被打破，国际银行业中大量的商业银行通过跨国并购的方式兼并或收购目标国的银行分支机构以快速地进入并渗透目标国的金融市场。银行并购浪潮席卷全球促进了资源的重新配置。参与到其中的银行多数是强强联合，向国际化大银行迈进，越来越多的银行通过跨国并购取得了世界性的垄断地位，使得商业银行的资本集中化。(三)银行服务流程的电子化科学技术的广泛运用再造了银行的业务流程，自动化服务系统被广泛使用。现款支付机、自动柜员机以及售货终端机等硬件设备的运用，信用卡的普及、银行内部业务处理的网络化和银行资金转账系统的自动化再造了传统商业银行的业务流程。第四节中国商业银行的改革与发展一、中国商业银行改革历程自1978年以来，随着经济体制改革的深入进行，银行体系也不断进行调整和改革。其改革历程大致可分成三个阶段。(一)由大一统银行体系转变为专业银行体制(二)将专业银行转变为国有商业银行(三)国家控股的国有商业银行股份制改革二、国有商业银行股份制改革(一)国有商业银行股份制改革的步骤与模式中国国有商业银行的股份制改革都采取了三个步骤：首先是改组为股份有限公司，股东为中央汇金投资有限责任公司的股东单位和财政部等，实际上只有国家一个股东；其次是引进战略投资者，主要是海外战略投资者，实现股权多元