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文档简介

水东小学体育馆财务管理内控制度(试行)目的本制度的目的是确保水东小学体育馆财务管理的规范性、透明性和有效性，减少经济损失和风险，提高财务管理的效率和精度。范围本制度适用于水东小学体育馆的财务管理工作，包括财务记录、资产管理、收支管理、报表编制和内部审计等相关活动。财务记录-所有财务记录必须准确、完整地记录在财务系统中，不得私自更改或删除；-每笔收支交易都要有相应的凭证支持；-财务记录必须按照规定的时间和周期进行及时更新和归档。资产管理-所有水东小学体育馆的资产必须进行准确的登记和分类，确保资产的安全和完整性；-资产的购置、报废、维护和处置必须按照规定的程序和权限进行；-定期进行资产盘点，并进行核实。收支管理-所有收支款项必须按照规定的流程和权限进行申请、审批和支付；-在报销和报账过程中，必须依据相关凭证，严格审查和核对，确保准确和合法；-收款和收入必须及时入账，避免资金流失和滞留。报表编制-按照规定的时间和要求，编制财务报表并及时上报；-报表编制必须准确、真实地反映水东小学体育馆的财务状况和业务活动；-报表审查和验证必须由独立的内部审计部门进行。内部审计-设立专门的内部审计部门，负责对财务管理活动进行审计和评估；-内部审计部门必须独立于财务管理部门，并享有足够的权力和独立性；-定期进行内部审计，并向上级机构报告审计结果和建议。附则本制度自颁布之日起试行，如有需要，可以进行适当的修订和完善。相关人员必须严格遵守本制度的规定，如有违反，将承担相应的法律责任和纪律处分。以上是水东小学体

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