基本的筹资方法和资金成本方法

基本的筹资方法和资金成本方法一、单项选择题1.某施工企业从银行借人资金100万元，借款合同中载明，期限自2004年10月1日起至2005年9月20日止，该借款应为（）。A.短期银行借款B.中期银行借款C.长期银行借款D.基本建设贷款2.施工企业短期银行借款，按借款是否需要担保可分为（）。A.无担保借款和担保借款B.短期借款和长期借款C.政策性银行贷款和商业银行贷款D.临时性贷款和周期性贷款3.某施工企业以其卓越的信誉、优异的业绩和可持续发展的未来盈利能力，不需实物抵押和第三方担保，从银行取得2000万元借款，该借款应属（）。A.抵押贷款B.结算贷款C.担保贷款D.无担保贷款4.某企业欲启动一小型基本建设项目，拟从银行贷款解决资金问题，银行要求要么提供抵押品，要么需第三方作担保，最终企业以债权应收账款80万元作为抵押品，从银行获得85万元贷款，该企业贷款的类型是（）A.无担保贷款B.担保贷款C.信用借款D.循环协议借款5.信用额度是根据协议规定银行允许借款企业向银行借款的（）。A.平均限额B.最低限额C.最高限额D.借款未使用额6.对借款限额未使用部分，企业需向银行支付（）。A.滞纳金B.罚金C.违约金D.承诺费7.以延期付款或预收货款方式进行商品购销活动，所形成的借贷关系是企业间的（）。A.资金结算关系B.商品往来关系C.直接信用关系D.间接信用关系8.某建筑工程公司自华山水泥厂购进水泥900吨，价款30.15万元，货款未付，这种商业信用形式是（）。A.赊购商品B.以货易货C.同业资金拆借D.现金销售9.购销双方按合同进行商品交易，因延期付款而签发的反映债权债务关系的信用凭证是（）。A.银行汇票B.银行本票C.应收票据D.应付票据10.持票人把未到期的商业票据转让给银行，贴付一定利息以取得资金的信用形式，称为（）。A.商业承兑汇票B.票据贴现C.银行承兑汇票D.票据转让11.“net45”表示的是（）。A.45天内按发票全额付款B.45内按合同全额付款C45天不需付款D.45天后方可付款12.某企业销售商品混凝土，为扩大销售采用30天信用销售，考虑到货款尽早收回，决定给予客户现金折扣，条件为“1/10；0/30”，该信用条件表达的含义是（）。A.信用期10天，允许30天内付款B.信用期30天，10天内付款一部分，30天付清C.信用期限30天，10天内付款，有1%的折扣，超过10天全额付款D.信用期限30天，30天内有l%的折扣，超过30天全额付款13，某企业据合同向银行借入使用期为18个月的借款，该借款是（）。5.长期借款按用途划分，可分为（）。A.固定资产投资借款B.小额基建借款C.更新改造借款D.科技开发借款E.新产品试制借款6.属于企业取得长期借款条件的有（）。A.在银行开户并办理结算B.独立核算，自负盈亏，有法人资格C.规模上属大、中型企业D.经营方向、业务范围符合政策、借款用途符合银行规定E.有物资财产保证，担保单位有经济实力，具有还贷能力7.长期借款的保护性条款包括（）。A.一般性保护条款B.提前回收贷款C.例行性保护条款D.限制贷款E.特殊性保护条款8.长期借款的利率形式有（）。A.固定利率B.变动利率C.浮动利率D.定额利率E.超额累进利率9.长期借款的偿还方式包括（）。A.定期付息，到期一次还本B.定期还本，到期一次付息C.到期一次还本付息D.每期偿还小额本金和利息，到期偿还大额本金E.定期等额偿还本利10.某企业以发行股票、发行债券的方式筹集资金，在发生的下列费用中属于资金筹集费用的有（）。A.债券利息B.股票承销的佣金C.资金占用费D.债券印刷费E.债券注册、发行费11.某股份有限公司筹资中发生下列费用，其中属于资金占用费的有（）。A.优先股股利B.普通股股利C.股票承销商的佣金D.债券利息E.债券印刷、发行和公告费12.资金成本的作用有（）。A.是选择资金来源，确定筹资方案的重要依据B.是决定筹资时间选优的标准C.是评价投资项目，决定投资取舍的重要标准D.是决定筹资条件选优的标准E.是评价企业经营成果的尺度2.11答案与解析一、单项选择题1.A；2.A；3.D；4.B；5.C；6.D；7.C；8.A；9.D；10.B；11.A；12.C；13.B；14.D；15.C；16.A；17.B；18.D；19.C；20.B；21.A；22.D；23.C；24.D；25.B[解析]1.答案A：企业向银行借人期限在一年以内的借款为短期银行借款。该企业借款期限为11个月零20天，故在一年之内应为短期银行借款。3.答案D：企业凭借自身信誉从银行获得贷款为无担保贷款。该企业不需抵押、担保从银行获贷，属无担保贷款。4.答案B：企业以财产抵押或一定的保证人做担保为条件所获取的借款是担保贷款。该企业以债权应收账款为抵押金获取借款属担保贷款。8.答案A：商业信用是企业间商品交易中因延期付款或延期交货而形成的借贷关系。是企业间的直接信用行为。商业信用形式有多种，诸如：赊购商品、预收货款、商业汇票、票据贴现等，但其中最常见的是赊购商品形式。12.答案C：信用条件“1/10；0/30”，表达的含义为：信用期30天，10日内付款可享受1%的折扣，10日后至30天需全额付款，无折扣。13.答案B：企业借人使用期为18个月的借款，使用期在一年以上，故为长期借款。17.答案B：借款期限是影响利息率的因素之一。银行信用资金使用期限短借款利息低，反之，使用期限长则利息率高。23.答案C：资金成本是企业取得资金净额（筹资总额扣除筹资费用）的折现值与各期支付的使用费的折现值在相等时所用的贴现率。在财务管理中一般表示资金成本是用资金的使用费比筹资净额的比率，显然并未考虑时间价值。二、多项选择题1.A、B、D、E；2.B、C；3.A、B、C、D；4.C、D、E；5.A、C、D、E；6.A、B、D、E；7.A、C、E；8.A、B、C；9.A、C、D、E；10.B、D、E；11.A、B、D；12.A、C、E[解析]1.答案A、B、D、E：短期银行借款的信用条件有：①信用额度：银行允许企业向其借款的最高额度；②周转信贷协议：银行承诺向企业提供不超过某一最高限额的贷款协议，有效期内，企业未使用部分，需向银行交承诺费；③补偿性余额：银行要求企业在银行保持贷款限额或实际借用额的一定百分比计算的最低存款余额；④偿还条件：按偿还期限或到期一次偿还或定期等额偿还；⑤其他承诺：企业为取得贷款而作出的及时提供财务会计报告，保持适当的财务水平等其他承诺2.答案B、C：企业从银行借人的短期银行借款，其利息支付方式是：到期一次向银行支付本金和利息为收款法；银行放贷时，直接从本金中扣除利息为贴现法10.答案B、D、E：资金