纳税人XML文件接口标准

国家税务总局通用数据汇总系统用户手册国家税务总局技术支持中心2004年5月

修订历史记录日期版本说明作者2003-10-91.00版创建余开建2004-02-271.10版余开建2004-05-081.10版增加了错误日志记录，以及对导入数据的检查。国税版可以导入运输发票、海关完税证以及废旧物资发票数据。余开建

目录TOC\o"1-3"\h\z1．系统简介 41．1功能简述 41．2系统运行环境 41．3适用范围 42．安装与初始化 42．1系统安装 42．2系统初始化 52．3系统配置 63．快速起步指南 74．数据导入 74．1建立导入文件 74．2数据导入 84．3数据检查 104．4未采集企业查询 125．数据汇总 135．1汇总导出 135．2解除导出 166．所属时期结转 16

1．系统简介1．1功能简述通用数据汇总系统用于汇总纳税人申报数据、下级税务机关传送的汇总数据，或者国税机关汇总同级地税机关传送的汇总数据。1．2系统运行环境硬件环境最低配置：CPU：赛扬300内存：64M建议配置：CPU：PentiumIII以上内存：128M以上操作系统WIN98/NT/ME/2000/XP平台，IE5.0以上版本。IE最好采用5.5以上版本。1．3适用范围适用于各级国税、地税机关。2．安装与初始化通用数据汇总系统有四个版本，用户根据情况安装适用的程序。以下安装配置过程以国税A版为例。版本说明安装程序1地税A版用于区县地税机关汇总企业申报数据DSASetup.exe2地税B版用于地市地税机关汇总区县地税机关报送的企业申报数据汇总文件；用于省级地税机关汇总地市级地税机关汇总形成的文件DSBSetup.exe3国税A版用于区县国税机关汇总纳税人申报数据GSASetup.exe4国税B版用于地市国税机关汇总区县国税机关报送的企业申报数据汇总文件；用于省级国税机关汇总地市级国税机关汇总形成的文件GSBSetup.exe地税版仅汇总货物运输发票开具清单数据，国税版可以汇总增值税货物运输发票抵扣清单、货物运输发票开具清单、增值税海关完税凭证、废旧物资发票抵扣清单以及废旧物资发票开具清单。2．1系统安装点击安装程序GSASetup.exe，系统显示安装界面如图2-1所示，系统默认安装目录，用户可以选择其他安装目录。图2-1点击“安装”按钮，系统将创建安装目录，并将系统安装在该目录中。图2-2为系统安装完成界面。图2-22．2系统初始化汇总系统第一次启动，必须设置初次申报所属时期。当用户运行系统时，系统弹出“系统初始化”窗口，如图所示：图2-3“当前所属时期”栏默认为当前月份的前一月份，用户在该栏设置初次申报所属时期，点击“确定”按钮，系统将记录该信息。系统弹出“系统配置”窗口，要求用户必须输入税务机关的代码及名称，如下图。税务机关代码为7或9位数字。代码及名称输入完毕后，按“确定”按钮，系统显示主界面，如图。图2-42．3系统配置系统安装时，税务机关代码及名称已设置完毕。若设置有误，可以选择主菜单“控制-系统配置”，显示“系统配置”界面，如图2-5所示。图2-5在“税务机关代码”以及“税务机关名称”栏中输入本机关的代码及名称，点击“确定”按钮。3．快速起步指南运输发票数据汇总包括四步骤：建立新的导入文件导入数据汇总导出所属时期结转按序执行各步骤，就可以完成数据的导入、汇总导出。4．数据导入通过数据导入，将纳税人申报数据、下级税务机关或者同级地税机关的汇总数据纳入到本级机关汇总系统中进行管理。数据导入之初必须先建立导入文件，而后再将申报数据或汇总数据导入到该文件中。4．1建立导入文件如图4-1，在目录内选择需要导入的模式，如“运输发票抵扣联”，在弹出菜单中选择“新增文件”，或者在系统主菜单中选择“操作-新增文件”。图4-1系统弹出“新增文件”窗口，显示新增文件名。新增文件名由系统自动命名，命名规则是：模式名称+申报所属时期+“_RZ.XML”。图4-2点击“确定”按钮，系统建立文件。如下图4-3建立的导入文件为导入纳税人申报数据。图4-34．2数据导入导入文件建立之后，就可以进行数据导入。如图4-4，选择导入文件，从弹出菜单中选择“导入文件”，或者点击工具栏中的图标[]，或者从系统菜单中选择“操作-导入文件”。图4-4系统显示数据导入窗口，如图4-5所示。系统提供两种导入方式：单一文件方式导入，目录方式批量导入。图4-5选择“单一文件方式”，鼠标点击图标[]，系统显示文件选择窗口，如图4-6所示。从中选择要导入的文件，点击“打开”按钮。图4-6图4-7选择“目录方式”进行文件批量导入，鼠标点击图标[]，系统显示目录选择窗口，如图4-8所示。从中选择要导入文件存放的目录，点击“确定”按钮。图4-8系统显示“数据导入”窗口，并动态显示数据导入的进度情况。图4-9导入的数据可以删除。如图4-10，在右边栏选择欲删除的导入记录，按鼠标右键，从弹出菜单中选择“删除”，则系统将该条导入记录删除。图4-10若导入的数据在日志中已存在，系统将提示是否要覆盖原数据。如图4-11所示，用户可以重复导入。图4-114．3数据检查数据导入过程中，系统对导入的数据进行了一些检查，若数据文件存在错误，则系统将弹出错误信息提示窗口：图4-12如图4-12，按“另存为…”按钮，用户可以将错误信息保存为外部TXT文件。图4-13汇总系统对导入数据的检查项主要包括如下内容：错误信息引起错误的原因1汇总文件XML格式与DTD不符！被导入数据的XML格式与其对应的DTD定义不吻合，如缺项或多项等。2记录数不符导入数据文件中RECORDCOUNT记录的记录条数与汇总系统统计出来的条数不一致。3CRC文件不存在导入数据文件对应的CRC校验文件不在同一目录里。4CRC校验失败导入数据文件对应的CRC校验文件中记录的数据文件CRC码与实际CRC码不一致。5当前数据文件不是符合要求的数据汇总文件非XML文件或不是对应的模式的数据文件。6日志文件未创建通常为导入了其他模式的数据文件，而该模式的数据文件的导入日志没有创建，系统不能将该数据文件导入到其对应的日志中。系统将所有的错误信息记录下来，用户可以进行事后查询。如下图，点击弹出菜单中的“查看错误日志”可以查看该日志文件记录的所有错误信息记录。图4-14图4-154．4未采集企业查询系统根据导入的情况自动建立纳税人档案，用户可以根据该档案查询当前时期尚未导入的企业名单。如下图，点击弹出菜单中的“未采集企业查询”。图4-16图4-17本功能仅针对汇总系统A版。5．数据汇总5．1汇总导出当期所有数据导入完毕，就可以将所有导入数据进行汇总、导出，形成向上级税务机关或同级国税机关传送的汇总文件。如图5-1所示，选择导入文件，从弹出菜单中选择“导出文件”，或者点击工具栏图标[]，或者从系统菜单中选择“操作.导出文件”。图5-1系统显示“数据导出”窗口。导出文件的文件名由系统定义，命名规则为：模式文件名+申报所属时期+“_”+税务机关代码+“_HZ.XML”。图5-2点击“确定”按钮之后，系统显示数据汇总导出进程，如图5-3所示。图5-3汇总导出完毕，系统显示汇总完信息窗口。图5-4汇总文件存放在[系统安装目录/汇总]目录下，包含两个文件，用户在向上级税务机关或同级国税机关传送数据时，必须将这两个文件一并传送。数据汇总文件：如YSFPDKL200408_1330206_HZ.XMLCRC校验文件：如CRC200408_1330206.XML系统允许重复导出，只要重新执行“导出文件”操作即可。5．2解除导出汇总文件导出之后，不允许再重新导入其他文件，或对导出日志中的记录进行删除。如果需要导入其他文件或删除一些记录，则可以执行“解除导出”操作，将汇总文件的状态恢复回未导出状态。图5-5如图5-5，点击弹出菜单中的“解除导出”即可，之后，用户可以导入新的申报或汇总数据。6．所属时期结转在当前所属时期的运输发票数据汇总导出之后，需要结转所属时期，即转入到下一申报所属时期，从而可以建立新的导入文件。从主菜单栏选择“控制-报税分期”，系统显示如图6-1，系统提示当前所属时期，在点击“确定”按钮之后，系统转入到2004年09月。图6-1图6-2

《会计基础》光盘模拟试题一、单项选择题：1、会计是以（）为主要计量单位，反映和监督一个单位经济活动的一种经济管理工作。(本题分数：1分)A．实物B．商品C．货币D．劳动2、下列各项中，属于会计基本职能的是（）。(本题分数：1分)A．会计核算与会计预测B．会计预算和会计决算C．会计核算与会计监督D．会计分析和会计决策3、会计对象是企业事业单位的（）。(本题分数：1分)A．经济活动B．经济资源C．资金运动D．劳动耗费4、（）界定了会计信息的时间段落，为分期结算账目和编制账务会计报告等奠定了理论与实务基础。(本题分数：1分)A．会计主体B．会计分期C．会计核算D．持续经营5、某企业接受追加投资180万元，款已到并存入银行，该项业务使得企业（）(本题分数：1分)A．资产增加180万元，同时负债增加180万元B．资产增加180万元，同时所有者权益增加180万元C．所有者权益增加180万元，同时负债增加180万元D．所有者权益增加180万元，同时负债减少180万元6、考虑货币时间价值因素的计量属性是（）。(本题分数：1分)A．历史成本B．可变现净值C．重置成本D．现值7、以下（），不属于财务成果的计算与处理。(本题分数：1分)A．计算分配利润B．提取盈余公积C．向国家计算缴纳所得税D．向国家缴纳增值税8、我国的法定记账方法是（）(本题分数：1分)A．增减记账法B．收付记账法C．借贷记账法D．单式记账法9、（）是根据明细分类科目设置的用来对会计要素的具体内容进行明细分类核算的账户。(本题分数：1分)A．总分类账户B．明细分类账户C．总账D．二级账10、借贷记账法记账符号“借”表示（）(本题分数：1分)A．资产增加，权益减少B．资产减少，权益增加C．资产增加，权益增加D．资产减少，权益减少11、在一定时期内多次记录发生的同类型经济业务的原始凭证称为（）(本题分数：1分)A．一次凭证B．累计原始凭证C．转账凭证D．汇总原始凭证12、下列适合采用多栏式明细账格式核算的是（）。(本题分数：1分)A．原材料B．制造费用C．应付账款D．库存商品13、账户是根据（）设置的，具有一定格式和结构，用于分类反映会计要素增减变动情况及其结果的载体。(本题分数：1分)A．会计要素B．会计科目C．会计主体D．会计信息14、现金清查中，无法查明原因的长款，应记入（）账户核算。(本题分数：1分)A．其他应付款B．其他应收款C．管理费用D．营业外收入15、由于非正常损失导致存货的盘亏一般应作为（）处理。(本题分数：1分)A．营业外支出B．财务费用C．管理费用D．坏账损失二、多项选择题：1、会计核算是指会计以货币为主要计量单位，通过（）等环节，对特定主体的经济活动进行记账、算账、报账，为各有关方面提供会计信息的功能。(本题分数：2分)A．报告B．计量C．记录D．确认2、下列组织可以作为一个会计主体进行会计核算的有（）(本题分数：2分)A．独资企业B．企业的销售部门C．分公司D．子公司3、下列各项，属于企业会计核算具体内容的有（）(本题分数：2分)A．款项和有价证券的收付B．财产物资的收发，增减和使用C．债权债务的发生和结算D．财务成果的计算和处理4、利润表的格式有（）(本题分数：2分)A．账户式B．报告式C．单步式D．多步式5、复式记账的意义（）。(本题分数：2分)A．可以完整地反映资金运动的来龙去脉B．可以使记账手续更为简单C．可以全面、系统地记录和反映经济业务D．可以保持资金平衡关系6、记账凭证的审核内容包括（）(本题分数：2分)A．是否有原始凭证为依据B．应借应贷科目和金额是否正确C．项目的填列是否齐全D．书写是否正确7、会计账簿按其用途的不同，可以分为（）(本题分数：2分)A．分类账簿B．活页账C．备查账簿D．数量金融式账簿8、下列表述，适合于科目汇总表账务处理程序的是（）(本题分数：2分)A．大大减少了登记总账的工作量B．总账上不能反映经济业务的来龙去脉、不便于查账C．层次清楚、简单明了，手续简便、容易掌握D．适用于规模较小、业务量较少、记账凭证不多的单位9、财产清查主要解决以下哪几个问题（）(本题分数：2分)A．确定单位财产物资的实存数和债权、债务的实际余额B．查明财产物资的实存数与账面数的差异及其产生的原因C．调整账目，达到账实相符D．不断发现和解决会计核算和会计管理方面的问题10、对本单位档案机构保管的会计档案，需要拆封重新整理的，应由（）同时参与，以分清责任。(本题分数：2分)A．原财务会计部门B．经办人C．本单位档案机构D．本单位人事部门三、判断题1、凡是特定对象能够以货币表现的经济活动，都是会计核算与监督的内容。（）(本题分数：1分)2、会计主体与法律主体不完全对等，法律主体可作为会计主体，但会计主体不一定是法律主体。（）(本题分数：1分)3、企业采用重置成本、可变现净值、现值和公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。（）(本题分数：1分)4、记账规则，是记账的依据，也是核对账目的依据。（）(本题分数：1分)5、会计凭证的传递，是指从会计凭证的取得或填制时起至归档保管过程中，在单位财务部门和人员之间的传送程序。（）(本题分数：1分)6、记账凭证是介于原始凭证与账簿之间的中间环节，是登记明细分类账户和总分类账户的依据。（）(本题分数：1分)7、记账凭证的填制日期与原始凭证的填制日期必须相同。（）(本题分数：1分)8、企业提高会计核算质量，充分发挥会计工作效能的一个重要前提，就是选用适当的账务处理程序。（）(本题分数：1分)9、由于财务会计报告是对外提供，所以其所提供的信息对企业的管理者和职工没用。（）(本题分数：1分)10、各单位保存的会计档案不得借出。如有特殊需要，经本单位负责人批准，可以提供查阅或复制，并办理登记手续。（）(本题分数：1分)四、综合题1．某企业2008年8月发生的经济业务及登记的总分类账和明细分类账如下。要求：根据资料和总分类账和明细分类账的勾稽关系，将总分类和明细分类中空缺的数字填上。（1）4日，向A企业购入甲材料1000公斤，单价17元，价款17000元；购入乙材料2500公斤，单价9元，价款22500元。货物已验收入库，款项39500元尚未支付。（不考虑增值税，下同）

（2）8日，向B企业购入甲材料2000公斤，单价17元，价款34000元，货物已验收入库，款项尚未支付。（3）13日，生产车间为生产产品领用材料，其中领用甲材料1400公斤，单价17元，价值23800元；领用乙材料3000公斤，单价9元，价值27000元。（4）23日，向A企业偿还前欠货款20000元，向B企业偿还前欠货款40000元，用银行存款支付。（5）26日，向A企业购入乙材料1600公斤，单价9元，价款14400元已用银行存款支付，货物同时验收入库。

总分类账户会计科目：应付账款2008年凭证编号摘要借方贷方借或贷余额月日81(略)月初余额贷（1）

4购入材料（2）

贷825008购入材料34000贷（3）

23归还前欠货款60000贷5650031本月合计（4）

73500贷56500

总分类账户会计科目：原材料2008年凭证编号摘

要借方贷方借或贷余额月日81月初余额借（5）

4(略)购入材料39500借（6）

8购入材料（7）

借8840013生产领用材料（8）借3760026购入材料14400借（9）

31合计8790050800借52000

原材料明细分类账明细科目：甲材料

数量单位：公斤2008年凭证编号摘

要收入发出结存月日数量单价金额数量单价金额数量单价金额81月初余额4001768004（略）购入材料100017（10）140017238008购入材料20001734000（11）17（12）13领用材料140017238002000173400031合计30001751000（13）17（14）20001734000(本题分数：14分)请答题：（1）__________（2）（3）（4）__________（5）（6）（7）__________（8）（9）（10）__________（11）（12）（13）__________（14）2、华天公司2008年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录日期

摘

要

金额12月29日

因销售商品收到98＃转账支票一张

1500012月29日

开出78＃现金支票一张

100012月30日

收到A公司交来的355＃转账支票一张

380012月30日

开出105＃转账支票以支付货款

1710012月31日

开出106＃转账支票支付明年报刊订阅费

500

月末余额

147800（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）日期

摘

要

金额12月29日

支付78＃现金支票

100012月30日

收到98＃转账支票

1500012月30日

收到托收的货款

2500012月30日

支付105＃转账支票

1170012月31日

结转银行结算手续费

100

月末余额

174800要求：代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。

银行存款余额调节表编制单位：华天公司

2008年12月31日

单位：元项

目金

额项

目金

额企业银行存款日记账余额（1）银行对账单余额（5）加：银行已收企业未收的款项合计（2）加：企业已收银行未收的款项合计（6）减：银行已付企业未付的款项合计（3）减：企业已付银行未付的款项合计（7）调节后余额（4）调节后余额（8）(本题分数：8分)请答题：（1）__________（2）（3）（4）__________（5）（6）（7）__________（8）3、华天公司2008年12月末结账前的余额试算表如下。

华天公司

结账前余额试算表

2008年12月

单位：元账户名称借方余额贷方余额库存现金500

银行存款85000

应收账款45500

库存商品170000

固定资产200000

累计折旧

5000短期借款

20000应付账款

50000实收资本

200000盈余公积

2000利润分配

8000本年利润

40000主营业务收入

206000销售费用10000

管理费用20000

合

计531000531000

月末，华天公司的会计人员进行了以下经济事项进行了结账处理：（1）计提本月办公用固定资产折旧1000元。（2）结转本月已售商品成本，共计100000元。（3）结转本月的损益类账户至“本年利润”账户。（4）按25％的所得税税率计算本月应交所得税。（5）将本月所得税结转至“本年利润”账户。（6）结转“本年利润”账户。要求：根据上述资料，完成下列华天公司12月份的结账后试算平衡表的编制。

华天公司

结账后余额试算表

2008年12月

单位：元账户名称借方余额贷方余额库存现金500

银行存款（1）

应收账款（2）

库存商品（3）

固定资产（4）

累计折旧

（5）短期借款

（6）应付账款

（7）应交税费

（8）实收资本

200000盈余公积

（9）利润分配

（10）合

计（11）（12）(本题分数：12分)请答题：（1）__________（2）（3）（4）__________（5）（6）（7）__________（8）（9）（10）__________（11）（12）4、华天公司2008年10月的余额试算平衡表如下：余额试算平衡表

2008年10月31日会计科目期末余额借方贷方库存现金380

银行存款65000

其他货币资金1220

应收账款36400

坏账准备

500原材料27400

库存商品41500

材料成本差异

1900固定资产324500

累计折旧

14500固定资产清理

5000长期待摊费用39300

应付账款

31400预收账款

4200长期借款

118000实收资本

300000盈余公积

1500利润分配

8700本年利润

50000合计535700535700补充资料：

1.长期待摊费用中含将于半年内摊销的金额3000元。2.长期借款期末余额中将于一年到期归还的长期借款数为50000元。3.应收账款有关明细账期末余额情况为：应收账款－A公司

贷方余额5000

应收账款—B公司

借方余额414004.应付账款有关明细账期末余额情况为：应付账款－C公司

贷方余额39500

应付账款—D公司

借方余额81005.预收账款有关明细账期末余额情况为：预收账款－E公司

贷方余额7200