QDII报表报送银行用户使用手册

QDII报表报送银行用户使用手册国家外汇管理局2007.12

在国家外汇管理局网上服务平台（）中，银行用户分为管理员和普通用户两大类。管理员在银行申请开户时由系统自动产生，并为其分配了相应的资源。银行的国际收支代码为外汇局为银行统一分配的国际收支代码，银行机构系统管理员的用户名为admin（区分大小写），初始密码为000000（六个零），请各银行管理员先给业务操作员建立用户，并分配相应的权限。银行机构普通用户由银行系统管理员创建并为其分配资源。系统使用前的准备该系统推荐使用ie6.0浏览器，在使用本系统之前，需要对IE浏览器进行相关的设置。若没有对IE浏览器进行相关的设置，当录入人员进入报表录入界面的时候，会弹出如下图所示的安全警告页面：所以，当您使用本系统的时候，如果出现上面的提示，就需要对IE浏览器进行设置，简单的设置步骤如下：打开IE看到被黑框框起的工具菜单栏.点击将看到如下图所示的下拉菜单.单击[Internet选项(0)…]将看到如下弹出窗口设置页面不缓存[以便控制页面的缓存每次都请求新的信息]单击黑框框起的“设置”按钮,如下弹出窗口选中“每次访问此页时检查(E)”,点击确定按钮.设置信任站点[以便于控件下载和自动安装]选择“安全”选项卡单击黑框框起的“站点(S)…”按钮,弹出如下窗口在“将该网站添加到区域中(

D)”把网站的地址按照以上的格式添加,把“对该区域中的所有站点要求服务器验证(https:)(S)”的复选框去掉.点击“确定”按钮.系统登录及概述本系统登陆地址为：（国家外汇管理局网上服务平台），在系统主页的右上角，有“登录系统”模块，在此模块中的“类型”下拉框中选择“银行”，下面将出现“国际收支代码”、“用户名”和“密码”需要用户填写，如下图所示：用户填写完毕后，点击“登录”按钮，登陆成功后将会进入如下页面：在此页面的左上角，有用户资料的显示，点击“进入”，进入本系统的主界面，左边为树形菜单栏，右边为操作区，如图所示：点击菜单栏中任意一个菜单项，在操作区都能出现相应的页面。另外，若暂时想隐藏菜单栏，将操作区内容全屏显示的话，可以用鼠标左键单击菜单栏右上角的图标或者页面左侧的“系统功能”即可，若想还原，再次用鼠标左键单击页面左边的“系统功能”标签即可，如图所示： 下面，再介绍下系统界面右上角处，这四个小图标的作用：相当于一个横向的滚动条，如果打开的页面过多，超出了整个页面的显示范围，可以通过这两个图标横向移动页面范围的显示，这个主要针对打开多个页面时，页面标签的显示。用于使菜单栏和操作区上方部分暂时不显示，其实也是为了扩大菜单栏和操作区的显示范围，点击之后，此图标会变为，点击变化后的这个图标，暂时隐藏的部分又会显示出来。用于关闭焦点所在的页面，操作时，您只需点击想要关闭的页面的标签，然后再点击此图标即可。在这四个小图标的上方，有“修改密码”和“退出”两个链接，如图所示：点击“修改密码”链接，会弹出“修改密码”页面，此页面中，有三个文本框用来填写“原始密码”、“新密码”及“确认新密码”，另外，三个按钮中，“确定”按钮用于保存修改信息，“清空”按钮用于清空所填信息，重新填写，“关闭本页”按钮用于关闭此页面，如图：在此页面中，填写好“原始密码”、“新密码”及“确认新密码”，如图所示：填写完毕之后，点击“确定”按钮后，系统会给出提示对话框，然后点击“确定”按钮即可，如图所示：如果您想用另外一个用户登录，则只需点击系统页面右上角的“退出”即可，如图：银行用户管理用户管理一、功能概述银行管理员用户在自己所在的隶属组织里增加人员并为其分配权限，同时，能查看和修改相关信息，银行管理员只有“用户管理”的权限，没有业务权限。二、操作流程点击菜单栏中“银行用户管理”下的“用户管理”项，将会进入“用户管理”界面，红色线框处即为所在“隶属组织”名称，即：银行名称，如图所示：点击“银行名称”下的“增加”按钮，在最右边同时会显示“用户基本信息”填写及“用户资源管理”设置页面（图中红色线框处），如图所示：在“用户基本信息”页面，填写好所有信息（其中标有“”的必填项）之后，点击“保存”按钮，系统将给出相应提示，点击“确定”按钮即可，如下图所示：在“用户列表”里双击增加的用户名称，在此状态下，可以为用户添加分配资源，点击“用户资源管理”标签，进入资源分配页面，如图所示：银行管理员需要分配给普通银行用户的权限都在资源树中“合格境外投资者报表”根目录下，展开目录，只需在需要赋给用户的权限前的复选框中打勾即可。录入人员分配报表录入和查询权限，复核人员分配报表复核和查询权限。这里需要注意的是：“复核”和“录入”两个权限不允许赋给同一个同户，也就是说录入人员和复核人员不允许是同一个用户，如果您试图同时将两个权限赋给同一个用户，系统将给出提示，如图：或者将分配给用户的资源选中后，点击“确定变更”按钮，如下图所示：之后会出现如下图所示的提示对话框：点击“确定”按钮，系统将出现“操作成功”的提示，此时，系统资源分配更改成功，如图所示：为了方便介绍之后的一些功能，现在我们按照上面的操作介绍分别创建一个录入用户（用户名为luru,密码为000000）和一个复核用户（用户名为fuhe,密码为000000）。“用户基本信息”的增加是相同的，不同之处是在“用户资源管理”中，为录入用户分配的资源为QDII月报（1）、QDII月报（2）、QDII月报（3）的录入和查询；为复核用户分配的资源是QDII月报（1）、QDII月报（2）、QDII月报（3）的复核和查询。具体操作步骤上面已经介绍，在此不再详细叙述。若想查看或修改某用户的信息，则在用户列表中找到该用户名称，如图所示：用鼠标双击该用户，在右边将会显示该用户的相关信息，例如：双击“111”，如图所示：在“用户基本信息”页面，管理员可以修改该用户的基本信息，修改完毕之后，点击“保存”按钮，系统会给出“更新成功”的提示对话框，点击“确定”按钮，修改后的信息将被保存在系统中，如图所示：在“用户资源管理”页面，管理员可以重新分配资源给该用户，重新设置完毕之后，点击“确定变更”按钮，如图：之后会出现如下图所示的提示对话框：点击“确定”按钮，系统将出现“操作成功”的提示，此时，系统资源分配更改成功，如图所示：QDII报表报送QDII月报（1）录入功能描述：录入人员录入和保存“合格境内机构投资者境外证券投资月报表（一）”，并将数据提交到报表复核人。操作步骤：选择填报年月，QDII类型“证券”或“银行”，QDII名称会根据所选类型出现符合条件的选择，产品名称/客户名称可进行录入，点击“查询”按钮，系统自动带出“境内托管人名称”、“已获投资额度”，并显示“合格境内机构投资者境外证券投资月报表（一）”的录入界面，录入人员手工填写境外托管人名称，可以手工录入、保存和提交数据。如果用户通过导入方式报送数据：选择填报年月，QDII类型“证券”或“银行”，QDII名称会根据所选类型出现符合条件的选择，产品名称/客户名称可进行录入，点击“查询”按钮，手工填写境外托管人名称，点击“浏览”按钮，选择报送数据的Excel文件，点击“导入Excel文件”按钮，系统将Excel文件的数据导入的界面并显示，如下图所示：用户完成相关数据的录入，点击“保存“按钮，系统将提示“保存成功”，如图所示：此时数据的状态为“可修改”，页面上将出现如下提示：用户确认录入的数据无误后，点击“提交”按钮，出现如下提示框：数据提交成功后，报送数据将提交到数据复核人，此时的数据状态为不可修改。查询功能描述：按起始和截至年月的时间段、QDII名称和产品名称/客户名称查询银行的数据报送信息列表，并查看报表的详细信息。操作步骤：选择起始年月和截至年月，选择QDII类型-银行或证券，并依次选择“QDII名称”和“产品名称/客户名称”，“产品名称/客户名称”可以选择全部，点击“查询”按钮，查询报送的信息列表，如下图所示：查询结果显示列表如下图所示：点击“详情”可查看某一条记录的详细信息，如下图所示：复核功能描述：录入输入年月、选择QDII类型、QDII名称和产品名称/客户名称查询录入的信息，并进行复核操作。复核通过后，数据将提交到国家外汇管理局。操作步骤：选择数据报送的年和月，选择QDII类型-银行或证券，依次选择QDII名称和产品名称/客户名称，点击“查询”按钮查询“合格境内机构投资者境外证券投资月报表（一）”数据。如下图所示：复核人员审核数据无误，点击“复核通过”按钮，“合格境内机构投资者境外证券投资月报表（一）”数据提交到国家外汇管理局；如果复核人发现报送数据有误，点击“复核不通过”按钮，录入人员可以通过录入界面修改报送信息并再次提交复核。QDII月报（2）录入功能描述：录入人员录入和保存“合格境内机构投资者境外证券投资月报表（二）”，并将数据提交到报表复核人。操作步骤：选择填报年月，QDII类型“证券”或“银行”，QDII名称会根据所选类型出现符合条件的选择，产品名称/客户名称可进行录入，点击“查询”按钮，系统自动带出“境内托管人名称”、“已获投资额度”，并显示“合格境内机构投资者境外证券投资月报表（二）”的录入界面，录入人员手工填写境外托管人名称，可以手工录入、保存和提交数据。如果用户通过导入方式报送数据选择填报年月，QDII类型“证券”或“银行”，QDII名称会根据所选类型出现符合条件的选择，产品名称/客户名称可进行录入，点击“查询”按钮，手工填写境外托管人名称，点击“浏览”按钮，选择报送数据的Excel文件，点击“导入Excel文件”按钮，系统将Excel文件的数据导入的界面并显示，如下图所示：用户完成数据的录入，点击“保存“按钮，系统将提示“保存成功”，如图所示：此时数据的状态为“可修改”，页面上将出现如下提示：用户确认录入的数据无误后，点击“提交”按钮，出现如下提示框：数据提交成功后，报送数据将提交到数据复核人，此时的数据状态为不可修改。查询功能描述：按起始和截至年月的时间段、QDII名称和产品名称/客户名称查询银行的数据报送信息列表，并查看报表的详细信息。操作步骤：选择起始年月和截至年月，选择QDII类型-银行或证券，并依次选择“QDII名称”和“产品名称/客户名称”，“产品名称/客户名称”可以选择全部，点击“查询”按钮，查询报送的信息列表，如下图所示：点击“查询“后的界面为：点击“详细信息“后界面为：复核功能描述：录入输入年月、选择QDII类型、QDII名称和产品名称/客户名称查询录入的信息，并进行复核操作。复核通过后，数据将提交到国家外汇管理局。操作步骤：选择数据报送的年和月，选择QDII类型-银行或证券，依次选择QDII名称和产品名称/客户名称，点击“查询”按钮查询“合格境内机构投资者境外证券投资月报表（二）”数据。如下图所示：点击“详细信息“后，出现的界面为复核人员审核数据无误，点击“复核通过”按钮，“合格境内机构投资者境外证券投资月报表（二）”数据提交到国家外汇管理局；如果复核人发现报送数据有误，点击“复核不通过”按钮，录入人员可以通过录入界面修改报送信息并再次提交复核。QDII月报（3）录入功能描述：录入人员录入和保存“合格境内机构投资者境外证券投资月报表（三）”，并将数据提交到报表复核人。操作步骤：选择填报年月，QDII类型“证券”或“银行”，选择QDII名称，点击“查询”按钮，系统自动带出“境内托管人名称”、“已获投资额度”，并显示“合格境内机构投资者境外证券投资月报表（三）”的录入界面，录入人员手工填写境外托管人名称，可以手工录入、保存和提交数据。如果用户通过导入方式报送数据：在选择报送数据的年月，选择QDII名称，点击“查询”按钮后，手工填写境外托管人名称，点击“浏览”按钮，选择报送数据的Excel文件，点击“导入Excel文件”按钮，系统将Excel文件的数据导入的界面并显示，如下图所示：点击“查询”后，出现的界面为：用户完成数据的录入，点击“保存“按钮，系统将提示“保存成功”，如图所示：此时数据的状态为“可修改”，页面上将出现如下提示：用户确认录入的数据无误后，点击“提交”按钮，出现如下提示框：数据提交成功后，报送数据将提交到数据复核人，此时的数据状态为不可修改。查询功能描述：按起始和截至年月的时间段、QDII名称查询银行的数据报送信息列表，并查看报表的详细信息。操作步骤：选择起始年月和截至年月，选择QDII类型-银行或证券，并选择“QDII名称”，点击“查询”按钮，查询报送的信息列表，如下图所示：点击“查询“后的界面为：点击“详细信息“后界面为：复核功能描述：录入输入年月、选择QDII类型、QDII名称查询录入的信息，并进行复核操作。复核通过后，数据将提交到国家外汇管理局。操作步骤：选择数据报送的年和月，选择QDII类型-银行或证券，选择QDII名称，点击“查询”按钮查询“合格境内机构投资者境外证券投资月报表（三）”数据。如下图所示：点击“查询“后，出现的界面如图所示：复核人员审核数据无误，点击“复核通过”按钮，“合格境内机构投资者境外证券投资月报表（三）”数据提交到国家外汇管理局；如果复核人发现报送数据有误，点击“复核不通过”按钮，录入人员可以通过录入界面修改报送信息并再次提交复核。

会计科目和账户

第一节会计科目

一、会计科目的概念

会计科目是指对会计要素的具体内容进行分类核算的项目。【例】会计科目是对（

）的具体内容进行分类核算的项目。

A经济业务B会计主体C会计对象

D会计要素

二、会计科目的分类

1、按其所提供信息的详细程度及其统驭关系不同，分为：总分类科目和明细分类科目。（1）总分类科目——总账科目或一级科目总分类科目是对会计要素具体内容进行总括分类、提供总括信息的会计科目；（2）明细分类科目——明细账科目或子目、细目或二级、三级。。。。如：银行存款（一级）——中行存款（二级）——人民币存款（三级）明细分类科目是对总分类科目作进一步分类、提供更详细更具体会计信息的科目。对于明细科目较多的总账科目，可在总分类科目与明细科目之间设置二级或多级科目。2、按其所归属的会计要素不同，分为：旧准则：五类资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类五类。新准则：六类资产类、负债类、共同类、所有者权益类、成本类、损益类六类。科目参照表一、资产类

1001库存现金

1002银行存款

1012其他货币资金

1101交易性金融资产

1121应收票据

1122应收账款

1123预付账款

1131应收股利

1132应收利息

1221其他应收款

1231坏账准备

1321代理业务资产

1401材料采购

1402在途物资

1403原材料

1404材料成本差异

1405库存商品

1406发出商品

1407商品进销差价

1408委托加工物资

1411周转材料

包装物

低值易耗品

1461融资租赁资产

1471存货跌价准备

1501持有至到期投资

1502持有至到期投资减值准备

1503可供出售金融资产

1511长期股权投资

1512长期股权投资减值准备

1521投资性房地产

1531长期应收款

1532未实现融资收益

1601固定资产

1602累计折旧

1603固定资产减值准备

1604在建工程

1605工程物资

在建工程减值准备

1606固定资产清理

1701无形资产

1702累计摊销

1703无形资产减值准备

1711商誉

1801长期待摊费用

1811递延所得税资产

1901待处理财产损溢

二、负债类

2001短期借款

2101交易性金融负债

2201应付票据

2202应付账款

2203预收账款

2211应付职工薪酬

2221应交税费

2231应付利息

2232应付股利

2241其他应付款

2314代理业务负债

2401递延收益

2501长期借款

2502应付债券

2701长期应付款

2702未确认融资费用

2711专项应付款

2801预计负债

2901递延所得税负债

三、共同类

3101衍生工具

3201套期工具

3202被套期项目

四、所有者权益类

4001实收资本

4002资本公积

4101盈余公积

4103本年利润

4104利润分配

4201库存股

五、成本类

5001生产成本

5101制造费用

5201劳务成本

5301研发支出

六、损益类

6001主营业务收入

6051其他业务收入

6101公允价值变动损益

6111投资收益

6301营业外收入

6401主营业务成本

6402其他业务成本

6403营业税金及附加

6601销售费用

6602管理费用

6603财务费用

6604勘探费用

6701资产减值损失

6711营业外支出

6701所得税费用

6901以前年度损益调整需要注意的几类科目：

1、待摊费用（资产类）

2、XXX准备、坏账准备、存货跌价准备等（资产类）

3、累计折旧（资产类）

4、预提费用（负债类）

5、预收账款（负债类）和预付账款（资产类）

6、生产成本和制造费用（成本类）

7、主营业务成本（损益类）

三、会计科目的设置原则

（1）合法性原则，指所设置的会计科目应当符合国家统一的会计制度的规定。

（2）相关性原则，指所设置的会计科目应为提供有关各方所需要的会计信息服务，满足对外报告与对内管理的要求。

（3）实用性原则，指所设置的会计科目应符合单位自身特点，满足单位实际需要。【例】（

）不是设置会计科目的原则。

A重要性原则B合法性原则C相关性原则D实用性原则

答案：A

【例】（

）原则，是指所设置的会计科目应符合单位自身特点，满足单位实际需要。

A相关性B合法性C谨慎性D实用性

答案：D四、会计科目的编号一级科目：4位数组成1、资产类：以1为开头2、负债类：以2为开头3、所有者权益类：以4为开头4、成本类：以5为开头5、损益类：以6为开头明细科目要在一级科目编号的基础上进行编号。如：银行存款1002——中行存款100201——人民币存款10020101第二节账户

（一）账户的概念

账户是根据会计科目设置的，具有一定格式和结构，用于分类反映会计要素增减变动情况及其结果的载体。设置账户是会计核算的重要方法之一。借方账户名称贷方一方表示增加,一方表示减少（二）账户的分类同会计科目的分类相对应，账户分为总分类账户和明细分类账户。1、总分类账户(总账)指根据总分类科目设置的、用于对会计要素具体内容进行总括分类核算的账户。根据账户所反映的经济内容，可将其分为资产类账户、负债类账户、所有者权益类账户、成本类账户、损益类账户五类。

根据账户与报表的关系，账户可分为资产负债表账户和利润表账户。资产负债表账户：资产类账户、负债类账户、所有者权益类账户利润表账户：收入类账户、费用类账户收入账户和费用账户通常称为临时性所有者权益账户。它们之间有密切的关系。2、明细分类账户(明细账)根据明细分类科目设置的、用来对会计要素具体内容进行明细分类核算的账户。总账账户称为一级账户，总账以下的账户称为明细账户。（三）账户的基本结构账户的基本结构——“丁”字账借方账户名称贷方一方表示增加,一方表示减少如：A企业库存现金的月初余额为8000元，本月发生下列现金收付业务：①3日销售产品30000元，收到现金。②13日用现金支付材料款20000元。③23日销售产品10000元，收到现金。④30日用现金支付电费2000元。登记现金帐：借+库存现金贷-期初余额8000①30000②20000③10000④20