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文档简介

超市运营手册—部门业绩报表事实胜于雄辩!概述部门业绩报表结果分析行动计划未来预测Ⅰ.部门报表部门报表(样表)两组对比☆当月与年至今☆预算与实际含税营业额→收银报告净营业额=含税营业额-增值税增值税率:除下列商品为13%其他商品均为17%:大米/干果/各种植物油/各种蔬菜/蛋类/鹌鹑蛋/鲜肉毛利售价(未税)-进价(未税)退佣

→不要接受附带商品组合条件的退佣

→净进货额=进货额-折扣(包括退佣)-退货营业收益=毛利+退佣财务收益

→商品盈利=供应商债务-库存Ⅰ.部门报表部门总收入=营业收益+财务收益人事费用=工资=全职(基本工资+奖金+补助)+兼职+加班+年终奖金预备金+劳动保险经营结果=总毛利-人事费用Ⅰ.部门报表库存☆实物盘点☆理论预测

→期末盘点=期初盘点+当月进货当月销售成本

→销售成本=收银机销售额×(1-毛利率)

☆库存的两种表示方法:→成本估算库存

→库存天数=平均一天的销售成本了解你的部门!Ⅰ.部门报表Ⅱ.结果分析所有的部门报表都必须整理并且保留三年比较当月预算与实际情况说明增长及降低的原因更改当月错误eg1:

销售额从26950增至29051可能是:1.预算太低(未考虑到下一个季节)2.未预料到的销售(集团订货,哪家公司)3.存储促销(如果这样,你是怎样做的?)eg2:

员工成本从674减至520可能是:1.生产力提高(如果这样,你是怎样改善的,好的工作计划)2.员工未得到工资Ⅱ.结果分析

错误更正月份:部门/Dept.未税毛利退佣商业毛利财务毛利员工成本经营成果库存商业盈利事实胜于雄辩/RESULTSSPEAKS!Ⅱ.结果分析Ⅲ.行动计划详细的更改错误的行动计划下月经营的导向采取强劲的促销行动将使营业额上升,如果继续促销,增加预算行动计划ACTIONPLAN部门/Dept:月份/Month:TAKEACTION!采取行动!Ⅲ.

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