房地产预算培训课件

房地产预算培训课件目录房地产预算概述房地产预算编制基础房地产项目成本预算房地产项目收入预算房地产项目资金预算房地产项目税费预算房地产项目利润预算与考核01房地产预算概述Part预算是对未来一定时期内收支情况的预计，是企业经营计划的具体化，也是企业进行成本控制和绩效考核的重要依据。预算定义预算可以帮助企业明确经营目标，合理分配资源，控制成本开支，提高经济效益。预算作用预算的定义与作用

房地产预算的特点综合性房地产预算涉及项目开发全过程，包括土地获取、前期策划、规划设计、施工建设、销售推广等多个环节。复杂性由于房地产项目周期长、投资大、风险高，因此预算需要考虑的因素多，编制过程较为复杂。动态性房地产预算需要根据市场变化、政策调整、工程进度等因素进行动态调整，以保证预算的准确性和有效性。03预算是房地产项目绩效考核的重要标准通过将实际成本与预算成本进行比较，可以对项目绩效进行评价，为奖惩和激励提供依据。01预算是房地产项目决策的重要依据通过预算编制，可以对项目投资收益进行预测，为项目决策提供重要参考。02预算是房地产项目成本控制的重要手段通过预算执行和监控，可以及时发现成本偏差，采取相应措施进行纠正，确保项目成本控制在预定范围内。预算在房地产项目中的地位02房地产预算编制基础Part量入为出、收支平衡；全面规划、统筹兼顾；依法理财、规范管理。国家相关法律法规；公司章程及内部管理制度；公司战略规划及年度经营计划；历史财务数据及同行业标杆企业数据。预算编制的原则与依据依据原则预算编制的流程与步骤流程：确定目标→收集资料→编制草案→审查平衡→审议批准→下达执行。步骤制定预算编制计划，明确编制范围、时间节点等要求。收集相关资料，包括历史数据、市场预测、政策变化等。预算编制的流程与步骤预算编制的流程与步骤按照预算编制原则，编制预算草案。将批准后的预算下达给相关部门执行。对预算草案进行审查，确保数据真实、完整、合规。将审查后的预算草案提交公司管理层审议批准。预算编制的注意事项充分了解市场动态和政策变化，确保预算与实际相符。建立健全的预算调整机制，以应对突发事件和不可预测因素。合理预测未来发展趋势，避免预算过于乐观或悲观。加强部门间的沟通与协调，确保预算编制的全面性和准确性。细化预算编制项目，提高预算的可执行性和可考核性。03房地产项目成本预算Part1423土地成本预算土地出让金根据土地性质、面积和出让年限计算土地契税按照土地出让金的一定比例征收土地评估费对土地价值进行评估的费用土地登记费办理土地使用权登记手续的费用前期工程费预算规划设计费包括规划方案设计和施工图设计费用临时设施费为建设期间临时使用的设施而支付的费用地质勘察费进行地质勘察以了解地质条件的费用工程招标代理费委托招标代理机构进行工程招标的费用建筑安装工程费预算建筑工程费包括房屋主体结构、外墙、门窗等建筑部分的费用工程监理费委托监理单位对工程建设进行监理的费用安装工程费包括电气、给排水、暖通、消防等安装部分的费用装修工程费包括室内装修、室外装修等装修部分的费用道路工程费给排水工程费供电工程费通信工程费基础设施费预算01020304包括小区内道路、桥梁等道路建设费用包括给水管道、排水管道等给排水设施建设费用包括变配电设备、电缆等供电设施建设费用包括电话、宽带等通信设施建设费用物业管理用房建设费社区服务中心建设费幼儿园、学校建设费绿化景观建设费公共配套设施费预算为物业管理公司提供的办公用房建设费用为小区内儿童提供教育场所的建设费用为社区居民提供服务的场所建设费用为小区提供绿化景观的建设费用04房地产项目收入预算Part根据项目规划指标和设计方案，确定项目总可售面积。项目总可售面积各业态可售面积可售面积调整因素按照不同业态（住宅、商业、办公等）划分可售面积。考虑预售许可证、规划变更等因素对可售面积的影响。030201可售面积预测销售价格预测收集周边竞品项目价格信息，进行价格水平分析。根据项目定位、产品特点、市场需求等因素，制定价格定位策略。采用市场比较法、成本法、收益法等方法进行价格预测。建立价格动态调整机制，根据市场变化及时调整销售价格。市场价格调研价格定位策略价格预测方法价格调整机制123根据可售面积和销售价格计算销售收入。销售收入计算分析不同业态、不同楼层的销售收入贡献。销售收入分析评估销售收入预测的准确性，为项目决策提供依据。销售收入预测准确性销售收入预测分析不同业态、不同客户的回款周期。回款周期分析根据项目销售进度和合同约定，编制回款计划。回款计划编制建立回款风险控制机制，确保按时回款，降低坏账风险。回款风险控制定期监控回款情况，及时发现问题并采取应对措施。回款情况监控回款计划制定05房地产项目资金预算Part企业自身的资金储备，包括股东投入的资金和公司经营积累的资金。自有资金银行贷款其他金融机构融资预售款项通过向银行申请贷款，获得项目开发所需的资金支持。如信托、基金等，提供更为灵活的融资方式。在项目开发过程中，通过预售房屋获得的资金。资金筹措计划资金运用计划土地购置费用于购买项目开发所需的土地使用权。其他相关费用如销售推广费、管理费用、财务费用等。前期工程费包括规划、设计、可行性研究等前期工作的费用。建筑安装工程费包括房屋建设过程中的各项费用，如建筑材料、人工费用等。基础设施建设费如道路、绿化、供水、供电等基础设施建设的费用。通过对项目各项费用的详细测算，预测可能出现的资金缺口。资金缺口预测制定相应的应对措施，如寻求新的融资渠道、优化项目设计方案以降低建设成本、加强销售推广以加快资金回笼等。同时，建立风险预警机制，及时发现并应对可能出现的资金风险，确保项目的顺利进行。应对措施资金缺口预测及应对措施06房地产项目税费预算Part对土地使用权转让及出售建筑物时所产生的价格增值额做为计税依据而征收的税种。土地增值税以所有权发生转移变动的不动产为征税对象，向产权承受人征收的一种财产税。契税对经济活动和经济交往中订立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。印花税对企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。企业所得税房地产开发涉及的税费种类契税计算方法应纳税额=计税依据×税率。企业所得税计算方法应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损。印花税计算方法应纳税额=应纳税凭证记载的金额（费用、收入额）×适用税率。土地增值税计算方法增值额×适用税率-扣除项目金额×速算扣除系数。各税种计算方法及实例演示ABCD税费优化策略探讨合理利用政策优惠根据国家和地方政策，合理利用税收优惠政策，降低企业税负。控制成本加强成本控制，降低增值额，从而减少土地增值税的缴纳。税务筹划通过对涉税业务进行策划，制作一整套完整的纳税操作方案，从而达到节税的目的。合理规避税收陷阱避免在合同签订、资金收付等方面出现税收风险，合理规避税收陷阱。07房地产项目利润预算与考核Part销售收入项目销售总额，包括房屋销售、车位销售等。成本费用包括土地成本、建安成本、前期费用、基础设施费用、公共配套设施费用等。税金及附加包括土地增值税、企业所得税、印花税等。期间费用包括销售费用、管理费用、财务费用等。项目利润构成分析项目利润预测方法介绍静态预测法基于现有市场条件和项目规划，对项目未来利润进行预测。动态预测法考虑市场变化、政策调整等因素，对项目未来利润进行动态调整预测。敏感性分析法分析项目利润对关键因素的敏感性，如售价、成本等，为决策提供依据。STEP01STEP02STEP03项目利润考核指标设置及评价标准利润率指标包括静态投资回报率、动态投资回报率等，反映项目投资效益。投资回报率指标现金流指标包括净现金流、现金流回正周期等，反映项目资金运作效率。包括销售利润率、成本利润率