财税新政解读培训课件

财税新政解读培训课件财税新政概述增值税改革要点企业所得税政策调整个人所得税改革方向社保费率降低及影响分析跨境税收管理新举措财税新政下企业应对策略建议总结与展望contents目录财税新政概述01CATALOGUE

背景与意义适应经济发展新常态随着我国经济进入高质量发展阶段，财税政策需要作出相应调整，以更好地适应经济发展新常态。深化财税体制改革财税新政是深化财税体制改革的重要举措，旨在优化税收结构、提高财政资金使用效率，进一步推动经济转型升级。促进社会公平与正义通过财税政策的调整，可以更加合理地分配社会资源，促进社会公平与正义的实现。123通过降低企业所得税税率、提高个人所得税起征点等措施，减轻企业和个人税负，激发市场活力。减税降费调整税收结构，加大对消费税、资源税等税种的征收力度，减少对生产环节的税收干预，促进经济转型升级。优化税收结构加强对财政资金使用情况的监管和评估，提高财政资金使用效率，确保资金用于重点领域和薄弱环节。加强财政资金使用监管新政主要内容企业01减税降费政策将直接减轻企业税负，提高企业盈利能力和市场竞争力。同时，优化税收结构将引导企业加大技术创新和转型升级投入。个人02提高个人所得税起征点和调整税率结构将减轻中低收入群体税负，增加居民可支配收入，促进消费增长。政府03财税新政将提高财政资金使用效率，增强政府宏观调控能力。同时，优化税收结构有助于政府更好地履行公共服务职能，推动经济社会协调发展。影响范围及对象增值税改革要点02CATALOGUE将制造业等行业增值税税率从16%降至13%，将交通运输业、建筑业等行业增值税税率从10%降至9%，保持6%一档的税率不变。降低税率对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。扩大小规模纳税人免税范围根据国内外经济形势和产业发展状况，适时调整进口环节增值税税率。进口货物税率调整增值税税率调整完善抵扣链条将购进国内旅客运输服务纳入抵扣范围，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。不动产抵扣政策允许不动产一次性抵扣，适应企业生产经营需要。留抵税额退税制度对符合条件的纳税人，在一定时期内未抵扣完的进项税额予以一次性退还。抵扣政策优化取消增值税发票认证纳税人取得增值税专用发票等抵扣凭证后，无需再到税务机关进行认证，可通过网上勾选等方式确认申报抵扣或者出口退税。扩大使用电子发票在电商、金融、快递等行业推行增值税电子普通发票，方便纳税人获取和使用。简化专用发票领用手续对纳税信用等级较高的纳税人，适当放宽增值税专用发票最高开票限额和领用数量限制，减少纳税人办税时间成本。发票管理新规定企业所得税政策调整03CATALOGUE03西部地区鼓励类产业企业所得税优惠政策对西部地区鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，促进区域协调发展。01小型微利企业所得税优惠政策提高应纳税所得额上限，扩大优惠覆盖面。02高新技术企业所得税优惠政策加大研发费用加计扣除力度，鼓励企业创新。优惠政策变动企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的175%在税前摊销。研发费用加计扣除比例提高将外聘研发人员劳务费、试制产品检验费、专家咨询费等纳入研发费用加计扣除范围，进一步激发企业创新活力。扩大研发费用加计扣除范围研发费用加计扣除新政将所有行业企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产纳入加速折旧范围，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除。扩大固定资产加速折旧范围对生物药品制造业，专用设备制造业，铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业，计算机、通信和其他电子设备制造业，仪器仪表制造业，信息传输、软件和信息技术服务业等6个行业的企业2014年1月1日后新购进的固定资产，可缩短折旧年限或采取加速折旧的方法。缩短固定资产折旧年限固定资产加速折旧政策个人所得税改革方向04CATALOGUE将纳税人的全年各项收入合并计算，按年度综合征税，以家庭为单位进行申报和纳税。综合税制分类税制综合与分类相结合针对不同收入来源制定相应的税率和扣除标准，如工资薪金、劳务报酬、稿酬等。在分类税制基础上，对部分收入采取综合计税方式，以实现税收公平和简化税制。030201综合与分类相结合税制纳税人子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月一定金额的标准定额扣除。子女教育纳税人在中国境内接受学历（学位）继续教育的支出，在学历（学位）教育期间按照每月一定金额的标准定额扣除。继续教育纳税人在一个纳税年度内发生的自负医药费用超过一定金额的部分，可在年度汇算清缴时申请扣除。大病医疗纳税人本人或配偶使用商业银行或住房公积金个人住房贷款为本人或其配偶购买住房，发生的首套住房贷款利息支出，在实际发生贷款利息的年度，按照每月一定金额的标准定额扣除。住房贷款利息专项附加扣除项目介绍纳税人识别号是税务部门按照国家标准为企业、公民等纳税人编制的唯一且终身不变的确认其身份的数字代码标识。制度推进意义建立纳税人识别号制度有利于推进社会诚信体系建设，加强税收征管，实现税收公平。实施措施通过完善相关法律法规、建立信息共享机制、加强宣传引导等措施，逐步推进纳税人识别号制度的实施。纳税人识别号制度推进社保费率降低及影响分析05CATALOGUE当前经济形势下，减轻企业负担、促进就业创业、稳定社会预期背景通过降低社保费率，激发市场主体活力，助力经济高质量发展目标社保费率降低背景和目标阶段性降低企业职工基本养老保险、失业保险、工伤保险费率确定降费范围、降费幅度、实施期限等，确保政策平稳落地具体实施方案和步骤步骤方案企业影响减轻企业社保缴费负担，增加企业现金流，提升企业竞争力个人影响保障参保人员社会保险待遇水平不受影响，确保基金收支平衡对企业和个人影响评估跨境税收管理新举措06CATALOGUE01明确纳税主体、课税对象和税率等要素，规范跨境电子商务税收征管流程。建立完善的跨境电子商务税收征管制度02运用大数据、云计算等现代信息技术手段，提高税收征管的效率和准确性。强化信息技术在税收征管中的应用03加强与其他国家和地区的税收合作，共同打击跨境电子商务税收违法行为。推动国际税收合作与协调跨境电子商务税收征管模式创新加强反避税调查和审计加大对避税行为的调查和审计力度，提高反避税工作的针对性和有效性。深化国际反避税合作积极参与国际反避税合作，加强与其他国家和地区的交流和协作，共同应对跨国公司的避税行为。完善反避税法规体系建立健全反避税法规，明确避税行为的界定和处罚措施。反避税工作加强和国际合作深化改进转让定价调整方法根据国际惯例和实际情况，改进转让定价调整方法，提高调整的准确性和公正性。加强转让定价监管和处罚加大对转让定价行为的监管和处罚力度，维护税收公平和市场秩序。完善转让定价调查机制建立科学、合理的转让定价调查机制，明确调查的程序和标准。转让定价调查和调整方法改进财税新政下企业应对策略建议07CATALOGUE认真学习财税新政内容组织企业内部财税人员，认真研读新政策文件，确保准确理解政策要求和变化。关注政策动态及解读及时关注财税部门发布的政策解读、实施细则等，以便更好地掌握政策精神。遵循新政策进行财税处理严格按照新政策要求进行企业财税处理，确保合规性，降低税务风险。深入了解并遵循新政策要求030201针对财税新政带来的变化，对企业现有财务管理流程进行调整，确保与新政策要求相适应。调整财务管理流程加强企业财务内部控制，规范财务管理行为，防范潜在风险。强化内部控制通过采用先进的财务管理软件、优化管理流程等方式，提高企业财务管理效率，降低运营成本。提高财务管理效率优化财务管理流程以适应变革组织企业内部财税人员参加财税新政培训，提高员工对新政策的认知和理解。开展财税新政培训针对企业财务人员专业技能不足的问题，开展专业技能培训，提高员工业务水平。加强专业技能培训鼓励企业员工树立持续学习意识，关注财税政策变化，不断提升自身素质。培养员工学习意识加强内部培训以提高员工素质总结与展望08CATALOGUE税收制度改革深入推进深化增值税、消费税等税收制度改革，完善税收制度体系，提高了税收征管的效率和公平性。财政资金使用效益提升加强财政预算管理，优化财政支出结构，提高了财政资金使用效益，有力支持了经济社会发展。减税降费政策效果显著通过实施大规模的减税降费政策，有效减轻了企业负担，激发了市场活力，促进了经济增长。财税新政取得成果回顾未来发展趋势预测未来财政支出将更