XX酒店发票管理规定

XX酒店发票管理规定日常发票管理各酒店所需发票由各酒店向税局申请购买。各酒店购买发票后，由酒店日审主管统一负责保管、收回及检查。建立发票使用登记制度，设置发票登记薄分类登记各种金额的发票号码、发出、收回等具体情况，并定期向上级报告发票使用情况。严格按要求保管好发票，做到帐实相符；并按税务机关及酒店集团的要求每月填报《发票业户使用情况表》，夹在每月的纳税申报表中，加盖“纳税申报章”，于每月纳税期结束后2日内报一份给酒店集团财务管理部。发票拆封、使用前应先点清发票的套数及起止号码，如发现缺漏，错乱和掉页现象，应整本退回税务机关；填写发票时各联必须盖“发票专用章”后才可使用。发票统一由酒店收银领班领取及交回，收银领班需妥善保管所领的发票，并按规定发票种类分发各营业点使用；同时注意各营业点发票使用情况，及早领取各营业点所需发票；再次领取时需交回已使用完毕之发票存根，并进行登记注销。各营业点需单独设置发票交班本，详细登记每班发票领取、使用、交接等具体情况。各营业点收银员需每班填制《发票销存登记表》，反映每班金额发票及库存等情况，交酒店日审主管审核。各酒店按顺号填开发票，采用双面复写纸复写，不得跳格、撕开分用，严禁弄虚作假、丢失发票，不得涂改、挖补或撕毁发票，如发票开具后发现错误，要取得发票联加盖“作废”章整份保存；已整本填开的发票须及时收回保管；如发现遗失发票或有违反发票管理行为的情况要及时报告集团公司财务部及税务机关，以便及时处理，免遭损失。填写发票时要如实填写，要求字迹清晰、内容简单明了。严禁各酒店之间相互借用、代开、虚开发票；转让、转售发票；未经税务机关批准，不得拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围；不准随意满足顾客要求开“卖甲开乙”发票，帮助他人弄虚作假；不准涂改套用发票；不准使用化学药品冲洗重用发票；不准使用无效发票；不准盗用发票；不准以收据、白纸条代替发票使用；严禁开“大头小尾”的发票；严禁携带空白发票外出使用。发票的开具各酒店根据已填开发票数量和实际需要填写《发票验旧供新购票申报表》或《发票领购申请审批表》，《非经营收入发票领购申请审批表》三表各一式三份报送财务部，由财务部审核，各酒店盖章后自行到税局购买发票，购到发票后复印一份报集团财务部税务组。已由税局核销的发票，统一由各酒店登记核销、专人保管，以便存查。各酒店不得擅自损毁发票，必须按照税务机关的规定存放和保管发票，已开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存五年。保存期满，报经税务机关查后销毁。更换发票专管员必须及时通知酒店集团财务管理部，并办理好相关人员交接手续，由各酒店财务负责人及酒店集团财务管理部监交后签名生效。各酒店应自觉遵守发票管理规定，接受酒店集团财务管理部或税务机关对发票管理情况的指导、监督和检查；酒店集团财务部每年定期对各酒店发票管理进行检查、核对。发现错误的，应及时改正，如发现违规违法的，依《中华人民共和国发票管理办法》有关规定，追究连带法律责任。开具发票应当按照实际金额的时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具，手工填制的发票应注明抬头、收费内容、金额、时间、开具发票人，并加盖单位发票专用章。填写发票时，填写客户名称必须写全称，不能简写；避免以后检查时分不清楚。填写开票日期，必须是经济业务发生时的实际日期，不能提前或退后，做到当天开取。填写收入（收费）项目，必须按照实际消费情况及项目如实开具相应金额及种类的发票，不得多开、乱开发票，并在相应的帐单或消费单据上加盖“发票已开”章。填写规格、计量单位、数量、单价时，必须按实际或标准填写。大小写金额数字的填写要规范，必须有大小写金额，二者缺一不可。金额大小写的前空白处加“￥”以示起点，其后的空白项填“零”或“0”，不能置空；大写金额有角分的，元以下不写“整”字；阿拉伯数字不能连体写，要一个一个地写，在数字的前一位填写人民币小写符号“￥”；大写金额前应写“人民币”三个字，大写金额数字应紧挨着“人民币”三个字书写。发票摘要如实填写，要求内容简单明了，字体应端正、清楚，一般应用正楷书写，同时应注意不能随意简化汉字、也不能用别字代替，要严格按汉字标准书写。填写发票时，必须用圆珠笔填写。日常开具发票有关规定服务发票《服务发票》适用除使用专用发票、专业发票以外的各种服务、劳务收入的单位和个人使用。开具《服务发票》时选必须择最接近金额的该种发票；开票金额为百位，应使用百位发票；开票金额为万位，就使用万位发票